養老產業發展的金融配套政策研究

賈婧懿

摘 要：隨著我國老年化社會的到來，養老產業潛力巨大，目前我國已出臺諸多支持我國養老產業發展的政策法規，但由于缺乏相應的金融配套，我國養老產業缺乏充足的資金支持。論文從我國養老產業的發展前景；我國養老產業發展的融資瓶頸以及養老產業發展的金融配套政策建議三個層面探討我國養老產業發展的金融配套政策。

關鍵詞：養老產業；金融配套；融資需求；發展

中國的老齡化呈現出加速增長的趨勢。老人，無法照顧自己的老人，空巢老人等數量十分龐大。由于老齡化在人口金字塔底層和高層老齡化中的雙重作用，中國的人口老齡化進程是世界上最快的。[1]但是，中國的經濟發展水平遠遠不能滿足人口老齡化帶來的保護需求。人口老齡化趨勢導致中國人口老齡化的健康狀況不佳.我國人口老齡化程度不斷加深，養老產業的潛在規模不斷擴大，具有廣闊的發展前景，被稱為新世紀最具發展潛力的“朝陽產業”。[2]目前從中央層面到地方層面均出臺了諸多的政策性指導意見支持養老產業的發展，但從我國養老產業配套設施來看，金融配套建設相對不完善，制約了我國養老產業發展的發展。

一、養老產業的發展前景

聯合國統計指標規定，當一個國家或地區的人口年齡超過人口年齡或人口年齡超過人口年齡時，稱為人口老齡化。法國率先進入老齡化社會，成為世界上第一個進入老齡化社會的國家。法國之后，世界上許多發達國家都進入了老齡化社會。老齡化已經發生。它逐漸成為一個全球性問題。發達國家和發展中國家的經濟發展和社會進步都受到不同程度人口老齡化的困擾和影響。根據《中國人口老齡化趨勢預測報告》，預計到2020年，60歲以上的人口將達到2.45億人，占總人口的14.72%；到2030年和2050年，60歲以上的人口將分別占總人口的20%和25%，人口老齡化是十分緊迫的問題。為了解決這一問題，以往學者投入了大量的研究，但我們必須看到，一些研究與我國目前的發展狀況不相適應，家庭結構越來越不合理。雖然孩子們在撫養父母的過程中仍然承擔著主要的責任，但他們所承擔的責任越來越大，壓力也隨之增大。在這一背景下，推進養老產業的發展顯得極為必要。根據相關機構預測2014年—2050年，我國老年人口的消費潛力將從4萬億元左右增長到106萬億元左右，占GDP的比率將從6%左右增長到33%左右。依托不斷增長的老齡人口，養老產業有望成為新的支柱產業，促進經濟轉型升級。

二、養老產業發展的融資瓶頸

（一）財政支持力度有限

這種財政來源目前來說是最主要也是最重要的一種方式。從建設成果來看，大部分機構的建立以及基礎設施，服務的提供，都是政府在出資投入。此外，政府還資助一些特困家庭和特困家庭的老年社區。例如，在汕頭市社區老年人護理試點社區，市政府規定有四類人員可以由政府資助獲得免費服務。但用于養老產業的財政資金，對巨大的養老產業資金需求是杯水車薪。

（二）社會暫住規模有限

2006年3月，民政部為了鼓勵社會進行慈善捐贈，已經出臺了免稅參與捐贈的相關優惠政策。在慈善機構和基金會等非營利組織進行慈善救濟捐贈時，可以扣除企業所得稅和個人所得稅的全額繳納。當外國捐贈者無償地向扶貧和慈善捐款時，他們可以免征進口關稅和進口增值稅。這項政策無疑是一項雙贏政策。它鼓勵企業和社會組織以及積極參與慈善事業。它擴大了養老金服務基金的資金來源和資金來源，從而通過投資慈善行業來保護企業和個人的利益，推進養老產業健康發展。但養老產業具有公益性質，能夠得到一定的社會贊助，但社會贊助資金規模較小，時間不確定，穩定性較差，無法提供足額穩定的資金支持，只能成為企業融資的補充。

（三）資金缺乏及來源渠道單一

從數據來看2018年福利彩票公益金的844889萬元只有投入到新疆的57000萬元是用于建設城市生態養老事業的，占比只有6.7%，而且該資金不僅僅只用于老年人的社會福利建設項目，還有殘疾兒童，流浪未成年等其他人群。并且在投資的地區也偏向西部平困地區。總的來說，我們的資金來源是已經夠了，但是其深度還有待挖掘。借鑒其他國家的發展來看，我們需要加入市場的力量，鼓勵民辦機構的建立。隨著經濟的發展，老年人相比過去也富裕很多，我們可以向老年人征收費用，并將此作為養老機構的主要經濟來源，形成產業化模式。

（四）融資渠道不暢、金融服務缺失

1.直接融資困難。養老產業作為新興產業，企業規模較小，對資金的吸引力還比較弱，投資者進入養老產業的意愿還比較低，尤其是通過IPO（首次公開募股）等籌得的資金更是微乎其微。

2.間接融資渠道不暢。目前，許多銀行尚無專門服務養老產業的信貸部門和人員，貸款數額也較小。

3.金融服務不到位。金融機構缺少針對養老企業的差異化、個性化服務手段，也沒有開辟為養老產業提供資金保障的通道。

4.政策保障措施不到位。雖然各級政府部門出臺的政策文件不少，但相比于“三農”、小微企業和科技企業，國家尚未出臺專門扶持養老產業的融資政策。

（五）現有體制機制制約養老產業發展壯大

養老產業的發展過程中存在一個偏差，并不是特困地區或者特困人群才需要養老服務，社會把服務對象窄化了，面向普通老年群體的養老服務僅占少數。相比特別需要服務的老年群體，普通也有需要的老年人享受不到或者得到較少的養老服務。不僅服務對象窄化了，機構服務的覆蓋面也不大。之前在感同養老服務機構實習的過程中，我就發現，機構以及政府在老年人比較集中的社區，展開的養老活動以及服務較多，而其他大型社區，或者老年人不是那么集中的社區，養老服務及活動較少，甚至沒有。養老產業覆蓋面還有待擴大，產業覆蓋面無法擴大直接影響了產業規模。

三、養老產業發展的金融配套政策建議

（一）從政府層面提升資金扶持力度

資金投入是任何事物發展的重點，沒有資金，我們舉步維艱。在合適的范圍內，養老財政的投入比例需要進一步加大。努力改善對養老服務機構資金投入不深的現狀。在上文中也提到，我們雖然來源方式比較豐富，但是總的資金投入還不能滿足日益增長的養老需求。首先，從公平來看，所有老人都應該享受到社會給予的養老的權益。所以我們要加大城市生態養老機構的覆蓋面，而不是僅僅只針對那些特困群體。擴大覆蓋面無疑需要更大的財政資金支持。從另一方面來講，對于特困老年群體，我們對其的支持需要更多一些，因為如果是由于支付不起機構的費用而導致這部分群體無法享受養老服務，會大大降低社會公平。我們可以對參加養老服務的老人劃分一個經濟等級，對于不同等級的老人設立不同的補助標準。其次，由于民辦城市生態養老機構必然成為未來的主要城市生態養老主體，對其的政策補助要跟對公立機構的補助相同，甚至更多。由于現階段公立養老機構的待遇要比私立機構好很多，這很不利于民辦城市生態養老企業的發展。為民辦養老機構提供更多的優惠政策以及財政投入，也是我國財政支出的一個重要努力方向。最后，我們可以參考其他地區的做法來擴大養老基金的收入。例如，在香港和美國，籌集私人資源也是融資渠道的重要組成部分。養老產業2018年，香港政府撥款168.18億港元，為非營利組織提供各種服務。這些組織還通過私人籌款額外籌集了30億港元。美國也有類似的情況。據有關統計，2018年美國非營利組織的社會服務資金來源為：政府50.1%，捐款20.0%，收費17.5%，其他12.4%。

（二）制定金融促進養老產業發展的政策和措施

引導和鼓勵金融機構開展涉老業務。養老產業給予金融機構對養老產業貸款上的稅收減免，并以減免營業稅、所得稅等措施鼓勵其開展涉老業務。養老產業參照對小微企業和三農貸款的優惠政策，給予養老企業相應待遇。養老產業對金融機構在養老產業集中區域或老年人集中居住的區域機構網點的設立開辟快速通道。養老產業在老齡化程度明顯較高的地區，將涉老貸款的比例和貸款額納入金融機構考核制度。

（三）全力推動養老產業的金融產品與服務創新

開發與創新養老金融產品。通過銀政合作，養老產業創新金融產品開發，用好財政、稅收、利率等優惠政策。養老產業金融機構可通過與政府部門的協商論證確定產品定位；通過推進與政府、企業、社區信息共享和市場調研確定服務人群。養老產業制定合理的利潤指標，養老產業采取科學的經營模式，規范操作程序和強化風險控制。養老產業推進連貸連保業務，對于生產經營穩定、信用記錄良好，但缺乏抵（質）押資產的養老企業，銀行應鼓勵和協助其自主組成聯保體，共同申請貸款，免除抵押物。養老產業此外，養老企業也可請其他行業企業提供貸款擔保支持。

四、結語

綜上，養老產業作為我國的朝陽產業，也是我國重點扶持發展的產業，但由于相關金融配套尚未建立健全制約了我國金融產業的發展，論文提出相應的指導策略以期可以推動我國養老產業金融配套的完善。

參考文獻：

[1]李曉琳.當前加快完善我國社會養老服務體系的重點[J].體制與管理，2015（03）.

[2]邢偉.社會保障制度建設面臨的新形勢新要求[J].宏觀經濟管理，2018（11）