四川文化產業金融發展的風險防控研究

譚金平

（四川省社會科學院研究生院，四川成都 610000）

1 四川文化產業金融風險源

1.1 文化產業自身屬性導致的市場風險

其一，內容生產帶來產品定價的不確定性。“文化產業作為21世紀的朝陽產業,是我國中央和地方政府競相發展的支柱產業,也是轉型經濟中各級政府競爭的產業載體”。文化產業的基本屬性表明文化產業屬內容產，文化產品無論是生產還是消費都有很大的不確定性：其二，文化產業集中度不高且企業規模小。作為我國產業結構中的新興產業，我國文化產業處于起步階段，企業規模小、分散化，且大多處于前端原創環節和后端衍生產品環節：其三，企業內部運作制度不完善信息透明度不高。中小型文化企業自身規模小，不僅缺乏流程化、集約化的管理模式和一套全過程的監督體系，在產品運營和內部運作上產業信息透明度也不高；其四，產業鏈發展不健康。產業鏈發展不健康是我國目前文化產業領域普遍存在的一個現象。如前所述，產業鏈中端的形式產品被大型文化企業壟斷，而處于產業鏈前后兩端的內容產品生產環節和衍生產品環節卻始終是一些中小型文化企業在操控。并且不論是創意人才數量和創意人才結構上都嚴重不足。

1.2 文化產業投資具有的信用風險

信用風險是銀行貸款或投資債券中發生的一種風險，也即借款者違約的風險。文化企業還款能力、還款意愿上存在信用風險，表現突出，問題嚴重。在還款能力上，具體表現為：一是企業破產倒閉，企業資不抵償，銀行因此無法收回本金的情況；二是企業經營狀況不好，資金短缺無法周轉，不能按期償還借款，銀行因此無法按期收回本金和利息。在還款意愿上，主要是指借款人為因素，在借款當初就有故意不歸還的意愿或者借款之后產生的不歸還銀行貸款想法。

1.3 產業結構調整具有的政策風險

文化產業從起步到發展，“文化產業具有強烈的政治屬性和產業屬性”,一直受著政策的影響，政策的方向對行業的發展有著很強的指示作用。文化產業由于政府的偏好定位并不一定準確、不符合市場發展規律、不滿足未來長期的廣大受眾的需求，得不到市場的認可，在長期的發展中必然會出現融資難的問題。“促進文化創意產業和金融業更好合作,需要搭建文化創意產業投融資平臺,完善金融與政策的支撐體系”，才能切實解決政策風險困境。

1.4 規避風險機制不完善

由于“我國文化產業發展中一個突出問題是散、濫、差,產業規模小、產業集中度低、重復建設頻繁、市場分割嚴重,制約文化產業競爭力的提升”，文化產業金融支持面臨的風險有市場風險、信用風險、政策風險等，但規避風險的措施及系統及其落后，需要每個行業每個投資主體共同努力去實現風險規避。我國擔保機構比較單一，需要大力發展擔保機構，每個縣級地方至少要有一個有政府參與建立的擔保機構；擴大擔保機構規模，促進民間的擔保公司滿足當地文化產業發展對擔保的需求。建立文創公司、公司法定代表人、投資者、公司高管等的信用檔案，篩選文創產業創業人員，凈化市場，推動文創產業投融資健康發展。

2 完善四川文創產業金融風險控制的法律制度

2.1 完善文創產業風險源的法律防控流程

文創產業在內容上具有廣泛性，在目標功能上具有公益性與商業性，在實質資產上具有虛擬性。文創產業的基本特征為為文創產業融資埋下了不可避免的風險。文創產業內容具有特殊性，致使其在產品交易中定價不確定。文創產業內容評價多重性、定價虛擬性導致其融資時風險高。所以，尋找、發現文化產業的金融風險源頭，要注重文化產業自身屬性，綜合文化產業產銷流程，從文化產業的生產、流通、分配、銷售等程序中深入細致的挖掘、確定。首先從文化產業生產“制造”中發現、確定風險源；其次從文化產品流通渠道中發現風險源；其次從文化產品流通渠道中發現風險源；還有從文化產業消費市場關注金融風險。最后從金融管道“看出”文化產業金融風險源。政府的文化產業的相關機構加強文化產業風險源的監督與提示，政府管理方開闊視野，關注市場動向，把握行業脈搏，準確密切關注文化產業金融風險，適時提醒，起到風向標作用。

2.2 建立并完善文化產業發展擔保體系

新興產業文化產業的整體結構及發展路徑都處于摸索階段。文化產品是實體資產與虛擬資產的結合，文化企業實體資產量少，占比不高，企業資信狀況不樂觀。文化產業的投資者（或者資金提供者），對文化產業或者文化企業進行投資或者借貸時，考慮的重點就是借貸風險。除開國家財政及政策對文化產業進行經濟支持外，文化產業在金融市場上的融資能力很低；形成融資低，產業弱的不能自拔的怪圈。所以建立健全文化產業擔保體系依然成為我國文化產業金融化發展的關鍵環節。首先是建構文化產業信用擔保體系。我國文化產業信用金融以信任、信用、信譽為基礎，輔之部分實體資產。“信用擔保制度對中小企業信貸融資效率的改善,提高中小企業融資信貸效率”。其次是完善實物資產擔保體系。實物資產擔保是有具體是在有相當價值的擔保物。實物資產以有形資產或者實物為對象，擔保物容易審查，有市場價值，可以變現，擔保信用度較高。再次是完善健全文化產業再擔保體系，加強政府在再擔保中的作用。中國融資擔保業在市場化改革中應運而生，再擔保機制的建立和發展，是完善我國融資擔保體系制度性創新和重要舉措。完善再擔保法律體系，制定專門的再擔保法律。專門的再擔保法律體系將有助于文化產業融資再擔保的操作規范性，將有助于投資者利益的回收保護，將有助于文化產業金融市場秩序的穩定。

2.3 更新完善知識產權制度

知識產權制度是知識資源開發的原動力之一，是知識資源合理合法利用的指向標，是知識資源利益的護航艦。“知識產權制度推進的阻力，實質上就是知識產權制度與知識產權文化的融合困境問題”，我國“知識產權保護制度亟待創新”。知識產權制度調解者知識資源創造者與知識資源享用者之間的利益關系，一方面推進知識文化的創造與再創造進程，另一方面也是知識文化為社會所用，惠及全社會，推動社會生活多元化、社會文化價值觀多維化、社會經濟結構平衡科學化。具體做法有：第一，將民族文化納入知識產權保護領域，寫入知識產權法律體系之中。民族文化是一種文化資源的創造、創新，是一個民族智慧的結晶，民族的每一個組成人員都是其創造者，也應該是其知識產權利益的受益者。民族文化具有極大的傳承價值，更具有極大的潛在市場經濟價值。制定法律規范對民族文化的繼承者、開發者進行全面保護，鼓勵民族文化的創新研發，形成新產品，豐富文明。推動民族文化產業金融化、市場化；第二，將傳統節日納入知識產權法律保護體系中。傳統節日是我國歷史文化的象征，具有極高的文化價值、經濟價值、歷史價值。只有將傳統節日納入知識產權保護領域，才能保護好我國的精品文化，也就才能保護好我國的文化產業；第三，完善知識產權制度的商業化促進機制。知識資源的根本創造動力在于經濟利益，將知識資源成果商業化，通過市場應用來創造利潤，讓知識文化創造者看到創造的希望與價值，也讓知識文化市場擴大，讓資金持有者考到文化產業的發展前景，也將市場資金引入文化產業，促進文化產業的金融化，增加文化產業資金使用能力，融資能力；第四，更新完善知識產權法律體系。我國現行知識產權法律體系中，知識產權保護種類主要集中在在專利權、著作權、商標權三個方面，種類較為單一，知識產權法律體系相對現實需求和國外也比較落后。更新完善知識產權法律體系的基礎上，同時以其他知識產權相關法律法規立法為輔，保障知識產權的合理合法利用，防止文化產業領域的不當競爭，兼顧多方利益，促進文化產業金融化的健康發展。

2.4 建立文創產業專項發展資金

專項資金是指國家、國家有關部門或者上級部門依據一定的標準、原則，下撥給行政事業單位，用于指定目的或者特殊目標的單獨資金。“財政專項資金一般都會要求單獨核算,專款專用,并設定一定的期限”。就此可以建立專門促進文創產業發展特定用途的財政資金，專項鼓勵、資助、補貼文創產品，專款專用專項審計。為促進國內文化產業發展，緩解文化產業融資困難的情況，國家依據以往專項資金的設立原則、創建經驗，特別設立了文化產業發展專項資金。

2.5 建立規范化法治化的文化產業融資擔保基金

借鑒“臺灣中小企業信用保證基金”模式和各地方政府出資，設立中小企業融資擔保基金，打造政府出資為主，其他多元化資金為輔的投資機制，實現文化產業融資擔保基金的健康發展。同時改革金融機構，發展普惠、綠色、快捷金融，進行金融機構與文創產業企業的投資信貸聯合試點，建立國家或地方或行業的文創產業融資擔保基金，解決國家文創產業、行業、產品金融融資難問題。

3 文創企業金融風險的法律防控

3.1 建立完善文創企業法律顧問制度

“法律顧問對于企業而言,可為企業進行法律風險防范”,文創企業法律顧問在企業法律方面的職責主要體現在以下方面：企業法律咨詢業務；法律顧問業務：項目談判中的法律協調談判業務；防范法律風險，注重法律風險評估、審查、監控；依法執行國家法律法規；提出法律意見，主要針對文創公司的重大經營行為、重大改革變動；文創企業重要規章制度的制定參與、制定審核；合同的具體審核、簽訂：企業訴訟與非訴訟業務的處理等。應該著重做好以下幾個方面的建設：

一是狠抓企業內部法律顧問制度建設。現在企業法律顧問人群多以教授、專家、大律師為代表的法律專業人群為主。日益復雜的商業競爭關系,加上國家商業法律法規體系的逐步豐富完善，企業內部法律顧問是勢在必行的重要舉措。在抓企業內部法律顧問制度建設時應切實注意以下原則：（1）實事求是原則。構建企業法律顧問制度時，應以企業現階段發展需要為基本要素，同時綜合考慮下步規劃，以求企業法律制度與企業發展相得益彰。（2）科學合理原則。企業法律顧問的設置就在于催進企業的科學合理發展。企業法律顧問人才配置制度應當科學合理，企業法律顧問機構設置應該科學合理。（3）合法原則。企業應積極響應國家法治化的號召，建立企業法治化管理模式，依法成立企業法律顧問制度，保障社會主義市場經濟運行的有效快速、公平合法。

二是完善企業外部法律顧問制度。企業外部法律顧問服務意愿來源于指派或者委托，而企業內部法律顧問服務意愿來源于工作崗位要求。企業內部法律顧問多是解決企業發展、運營過程中的基本問題；企業外部法律顧問多以大律師、大專家為主，致力于公司發展運營過程中重大法律問題的解決、法律意見的出示。企業外部法律顧問對企業健康發展更為重要和關鍵。完善企業外部法律顧問制度可供參考以下路徑：一是建立企業外部法律顧問發展專項資金。資金支持資金后備是其發展胡基本物質前提，也是企業法律顧問制度完善決心的表現；二是將與大律所、高校法學院所合作作為企業外部發展完善的首要路徑。大律所、高校法學院所是頂尖法律人才的聚居地，擁有大量專業行業特色的外部法律顧問可資利用。

三是精建專項法律顧問制度。根據律師與相應公司單位所簽協議時間的長短與法律服務事項的多寡，企業所聘律師分為常年法律顧問與專項法律顧問。專項法律顧問法律服務事項多在于仲裁、訴訟、勞動爭議、投融資等。一般專項法律服務事項傾向于專業性比較強的范圍，比如知識產權。在建設專項法律顧問制度時應加強以下工作：訂立專項法律服務標準。根據業界的標準建立一套專項法律服務標準，有利于自身專項法律服務的良性評價與調整改善，更可以在業界內樹立榜樣風貌、增強公司信譽。引進文創企業專項法律顧問制度，增強公司專項法律顧問制度的可操作性。建立專項法律事務的監控制度，專項法律顧問來解決相應問題，專項法律顧問從源頭開始監督防控專項事務法律風險的出現。

3.2 建立法律風險評估體系

第一步選取八大評估標準：合規風險、法律風險評估機制、法律信用風險、經營程序的正當性、風險補償基準、受損救濟機制、企業風險監督機制、法律專業化水準。

第二步，建立文創企業律師法律風險等級評估總分值。以1000分為評估總分，合規風險、法律風險評估機制、法律信用風險、經營程序的正當性、風險補償基準、受損救濟機制、企業風險監督機制、法律專業化水準等八項指標各自按100分打分，但在按百分制折算總分時，八項指標依次占比為：20%、20%、15%、15%、10%、10%、5%、5%。具體公式為：

評估總分=合規風險打分值*20%+法律風險評估機制打分值*20%+法律信用風險打分值*15%+經營程序的正當性打分值*15%+風險補償基準打分值*10%+受損救濟機制打分值*15%+企業風險監督機制打分值*5%+法律專業化水準打分值*5%。

第三步，確定文創企業律師法律風險評估等級。文創企業產業風險評估最終計算的總分值是百分制，得分越高則法律風險越低。評估分為五個等級：第一等級評估總分值在85分至100分（綠色暢通）。第二等級評估總分值在70分至85分（橙色預警）。第三等級評估總分值在60分至75分（紅色危險）。第四等級評估總分值在40分至60分（絕對高壓）。第五等級評估總分值在40分以下(絕境)。

3.3 加強法律防控保障

首先打好文創法律人才戰。“因為總法律顧問具有重要責任,因此需要嚴格選聘,其需要有律師證、從業資格證;還需要具備有關的執業能力,具有豐富的工作經驗;還需要經過國家統一法律職業考試”，故而法律人才是指經過法學法律教育、具備法治思維與法律實踐能力、經過國家統一考試并獲得相應從業資格的專業性人才。文創法律人才是雙重的或者多重能力，法律精通、文創產業產品吃透。文創法律人才是文創企業法律防控的基礎條件，重視優秀法律人才就是重視企業法律防控。對文創法律人才進行文創產業行業專業的培養、培訓、選拔、使用。建立公開高效公平的文創企業法律人才選拔機、儲備、考評、使用、激勵機制。

其次，建立文化企業風險補償制度。風險補償（Risk Compensation)是金融機構、融資擔保機構、風險投資機構在事前所得到風險承擔的價格補償。文創風險補償指文創產業行業企業既無法通過風險分散、對沖、轉移來化解的，又無法規避且必須承擔的風險。投資者注重交易價格定價權力，通過交易價格上附加風險溢價，以提高風險回報率為手段，獲得風險承擔上的價格補償。文創風險補償是一種互惠互利的雙向機制，既有利于解決文創企業融資困境，又保護了企業融資、投資者的切身利益。文化企業風險補償制度定義為為提升融資機構、投資者對文化企業融資、投資信心，融資機構、投資機構在風險事發前就可得到風險承擔價格補償的投融風險規避機制。

最后，健全企業法律防控法律法規，增強國家文創企業發展的政策促進，加強文創企業法律研究設計與利用。為保障國家經濟建設、市民生活水平，應從國家法律層面對于企業風險防控提出要求。完善商法體系、建立健全企業法律防控法律法規則是國家層面要求的最好辦法，同時企業律師在進行企業運營風險法律防控時也就有了基本法律依據。其次，文創企業法律顧問必須加強文創企業法律研究，從研究成果中來設計企業最佳法律運營模式，從而借助國家法律法規的大門將文創企業推向一個新的發展高度。例如；企業律師就可以研究企業上市法律法規，設計出文創企業上市的最佳途徑。