項目教學下U8.72總賬系統業務處理問題分析

林俊杰

摘 要：U8.72總賬系統是會計電算化整體運營過程的基礎業務，它起到重要的作用。本文分析總賬系統業務的問題及原因，并進行問題的解答，擬為學習者提供更多的學習幫助。

關鍵詞：總賬系統;問題

當前會計電算化的運用已經成為會計教學和研究的一種方向，而總賬系統是會計電算化整體運營過程的基礎業務，它聯結報表、固定資產和應收應付等系統，且起到重要的作用。因此，本文通過ERPU-8.72軟件分析項目教學下的總賬系統業務處理的問題，提高學習者的會計知識和動手實踐能力。

1 總賬系統業務常見問題分析

在總賬系統的日常操作過程中憑證管理、憑證審核和記賬等業務是初學者常見的錯誤。而憑證管理的功能包含結算方式、借貸條件等，具體問題如下：

（1）問題1：在憑證的填寫過程中發現付款憑證的結算方式沒有內容，如下圖1所示。

解答：這是因為制單員在基礎設置中沒有選擇相關的結算方式，例如：支票結算和現金結算等內容。因此，當出現結算方式沒有內容時，操作員要在企業應用平臺下面進行基礎的設置，通過基礎檔案下面的收付結算增加結算方式，并重新登錄即可。

（2）問題2：在轉賬憑證的填寫過程，發現憑證不符合借貸條件。

答：這是制單員在企業應用平臺的憑證類型設置過程中，沒有采取“借方必無1001，1002;貸方必無1001，1002”的類型。因此，制單員要通過企業應用平臺功能執行“基礎檔案——財務——憑證類別”，并選擇轉賬憑證的憑證必無的限制類型。

（3）問題3：出納張平在操作過程無法對憑證進行簽字。

解答：出現上述的問題可能有兩個原因：①出納簽字的功能需要具備出納簽字的人員實際操作才可以。②現金和銀行存款科目未沒有給予出納員簽字的功能。因此，首先登錄系統管理，執行張平操作憑證和出納的權限，并進行保存。其次，操作員需要將會計科目進行重新的編輯，將現金和銀行存款項目指定為總賬必備的項目，并選擇重新登錄總賬系統。

（4）問題4：制單員進行記賬的時候，發現沒有存在指定的已記賬憑證，如圖2所示。

解答：出現可能的原因是付款的憑證并沒有進行審核，所以無法記賬。需要相關的操作員進行登錄，并選擇總賬系統的“憑證——審核憑證”類別，通過審核的操作步驟，并推出操作窗口。在“審核憑證”窗口點擊“成批審核憑證”或直接點擊“審核”，審核單張的付款憑證，最后選擇退出的操作。同時注意憑證制單人與審核人不能為同一人。

（5）問題5：當憑證已經結賬的，要如何進行修改。

解答：若操作過程中的業務已進行了相關的結賬，那么要先把結賬的業務撤銷掉，再撤銷相關的記賬和審核等業務。最后把憑證業務的操作流程進行修改等等。而操作步驟必須要操作員才能進行，因此，以操作員的身份進行登錄，并點擊總賬界面的“期末——結賬”業務，并選擇將要取消結賬業務的月份，按“CTRL+SHIFT+F6”等按鈕。之后，在對賬的操作中，選擇“CTRL+H”等按鈕并進行相關的恢復工作。

2 總結

總賬系統作為ERPU-8.72軟件的最重要環節，也是操作者經常出現的問題之一。因此，操作者在實踐過程根據相關的步驟進行合理調整。同時，筆者在教學過程要更加注重項目化的片段教學，從而為學生提供更多的學習幫助。

參考文獻

[1]于清敏.用友ERPU-8總賬業務常見問題處理[J].財會月刊，2015，28：9395.

[2]陳立斌.用友U8總賬與報表系統使用及應對措施[J].福建師大福清分校學報，2016，1：4650.