大數據在商業銀行成本管控中應用探索

一、大數據下商業銀行成本管控存在的問題

大數據時代下，雖然在成本預算和成本列支過程中提高了管控意識，但是在實際營運中，商業銀行成本管控依然存在著許多問題，商業銀行相關管理者需加大對其管控力度。

(一)成本核算技術支撐有待升級

在很多中小商業銀行中，其財務管理系統只局限于會計核算等基礎工作，尤其是某些銀行沒有健全的預算控制機制，對商業銀行成本管控有一定的不利影響。此外，傳統銀行業務通過人工操作，缺乏科學有效的專業技術支撐，影響成本控制的有效判斷，不利于成本管控工作。

(二)管控方法有待優化

在實現全面成本管理過程中，由于各種原因，商業銀行成本管理實現效果不太理想，具體體現在：成本管控主體不全面、成本自我約束不夠嚴格、成本計劃下達不夠精細[1]。其中，由于相關職能部門僅重視對成本的核算，而缺乏對管理過程中的全面監控，導致成本管控流于形式，管控效果不理想；成本自我約束不夠嚴格，體現在：商業銀行對成本計劃執行情況不重視，沒有做到關注成本、主動管理的要求，也沒有通過壓降成本達到增加收益的目的；很多商業銀行認定已發生成本的合理性，從而以往年實際發生額為基礎，制定成本計劃，但由于種種不確定因素和可變因素，這種計劃不利于成本壓降，也影響成本管控工作。

(三)責任意識有待增強

成本管理責任中心主要由利潤中心和成本中心組成，利潤中心包括銀行前臺業務管理部門和經營部門，成本中心包括后臺業務管理部門[2]。在商業銀行成本管理中，如果各個部門沒有責任意識，不與其他部門協同工作，那么會對成本管理造成一定的影響。以商業銀行某兩個部門為例，由于預算管理部門和費用列支部門屬于兩個部門，在管理過程中會出現一定的矛盾，如預算管理部門認為實際費用需求列支不歸“我”管，也不該“我”管，而費用列支部門在列支費用時也不考慮是否超出預算范圍。這些行為會嚴重影響成本管理效果，增加成本管控風險。

(四)考核評價有待深入

通常，商業銀行的成本約束與費用預算約束有直接的關系。通過存量和增量相結合的方式，實現費用配置，并制定費用控制額度。部分商業銀行的成本計劃是按年度下達，費用預算每月下達，在績效考核評價中，如果費用超預算，將暫停經營單位費用使用，并影響內控評價；而成本的高低沒有與單位或個人沒有直接關系，使得成本約束調節較緩慢，從而出現制約盈利持續提升，銀行經營管理不計成本等問題。

二、加強商業銀行成本管控的對策建議

(一)充分利用科技信息平臺

大數據時代下，各行各業經營管理都需要科技來支撐，對于信息復雜、數據龐大的銀行來說，科技信息系統必不可少。在大數據下商業銀行成本管控中，以科技信息系統為工具的業務內容多種多樣，包括利率管理、費用預算、產品設計、風險控制等。科技信息系統能避免人為主觀判斷帶來的偏差，具有實操性的特點，對成本管控具有重要的影響，使其具有客觀性、效率性、準確性[3]。

(二)實現全面預算管理

在商業銀行成本管控中，預算管理可以說貫穿其全過程，是成本管控的關鍵。要想實現全面預算管理，首先需懂得“全面”的意思，全面包括全程跟蹤管理流程、全面覆蓋各種業務范圍以及全員參與。成功的預算管理能根據內部環境變化，自動調整預算，也能根據外部環境變化，正確進行成本核算，同時，結合價值創造和費用控制，對預算執行分析質量進行有效提高，然后建立并不斷完善預算執行預警機制，從而實現全面預算管理，使其具有公開性、動態性、可控性、目標性等特點，并實現總體優化原則。

(三)全員增強成本管控意識

成本管理工作不僅僅是財務部門的事，其涉及到商業銀行各個部門，與每位成員都有關系。增強全體員工成本管控意識，樹立正確成本管理理念，使成本觀念深入人心，需要銀行加強對員工培訓，讓他們從自我做起，自動參與到成本管控中。

(四)優化定價考核機制

在商業銀行經營中，價格對經營目標有一定的影響，合適的價格才能有效實現經營目標。商業銀行直接與資金打交道，屬于經營資金的企業，在綜合績效考核中列入定價管理，制定科學化、合理化的考核指標，對銀行經營具有重要的作用[4]。例如，按照計劃完成率考核存量貸款加權浮動幅度增長；在標準值評價中納入存貸利差、新放貸款加權利率浮動幅度。對沒有完成達標率的評價，暫停利率授權審批。此外健全評估、反饋、優化機制，加強成本管控結果的考核運用及獎懲力度，有利于成本管控工作的進行。

三、大數據技術在商業銀行中的主要應用場景

(一)大數據下銀行的低成本管理

商業銀行傳統財務管理中，一般通過人工方式整理信息數據。基于大數據環境，該方式在信息處理中具有明顯的缺點，例如：信息出錯率高、處理效率低下、處理成本高。以信貸活動為例，銀行客戶信息的錯誤記錄會對銀行經營造成巨大的影響。在傳統商業銀行貸款活動中，為確保客戶信息的準確性和客戶還款能力強弱，銀行需對其抵押品、財務狀況、個人信息等有一個具體的調查了解，增加了信息獲取成本并對銀行和客戶帶來一定的麻煩[5]。而在大數據技術的支撐下，客戶各種相關信息都能實現自動采錄，并確保其準確性。通過互聯網自動收錄、填報客戶信息，不僅降低了信息獲取成本，提高了銀行辦事效率，還能了解客戶實際情況，有效解決信貸中出現的各種問題。

(二)大數據下銀行的精細化管理

在傳統銀行經營模式下，由于傳統商業銀行數據處理能力較弱，很多銀行不能有效處理細節較多、體量龐大的精細化交易數據。例如，商業銀行對實時消費信息不能進行及時收集、反饋、整理工作；商業銀行雖然記錄了客戶消費等相關數據，但在風險管控等銀行經營活動中沒有好好利用這些數據。為提高精細化管理水平，提升用戶體驗，應通過數據挖掘技術，記錄并分析客戶消費和投資情況，并對其進行信息化決策。

(三)大數據下銀行的集中化管理

與大數據時代商業銀行業務模式相比，傳統業務處理中，跨地區、跨國經營成本極高，包括代理行之間摩擦經營成本和開設實體機構的成本。大數據時代的到來，使得商業銀行業務跨越地域和國家不再是問題，并且能更快捷方便的獲取有利信息，同時有利于分支機構的管理[6]。基于大數據的商業銀行管理，集中了總部銀行的經營權利，有利于各個分支的開設；在總行層面集中管理解決風控、管理職責等相關問題，能避免代理行之間多余的摩擦成本，有效提高銀行各個機構總體執行力。

四、結語

在商業銀行經營中，大數據技術主要應用于低成本管理、精細化管理、集中化管理等場景。在實際營運中，商業銀行成本管控依然是急需重視的內容。應用大數據技術，加強成本管控建設，不僅有效降低銀行成本，還有利于商業銀行自身發展，并確保金融行業穩定健康發展。