我國商業銀行風險管理的問題與對策研究

陳思奇

（遼寧對外經貿學院，遼寧 大連 116052）

一、我國商業銀行風險的概念及其面臨的風險

（一）商業銀行風險管理的含義

隨著金融業的發展，銀行的發展越來越快，同時機會和風險也在增加。因此，為了降低銀行的風險，理論層面和具體的銀行的實際操作都進行了規劃，主要是要把目前存在的風險很好的定量。目前,大多數人會把商業銀行所面臨的風險定義為將商業銀行的風險定義為，在實際操作過程中，對于未來不確定因素，所造成的一定程度的影響，從而導致商業銀行的實際收益率遠低于預期收益率。從而導致增加經濟損失的機會和可能性或額外收入。隨著市場化改革和商業銀行業務的擴大，銀行管理中暴露出的問題越來越多。傳統的管理機構已經無法有效防范和降低市場經營損失的風險，因此有必要對管理機構進行完善。

由于我國的商業銀行發展進程緩慢，對于現有的員工來說，相關業務的操作熟練度不夠，也就導致對于風險管理這方面的重視程度也就不高，綜合風險管理的理念是不夠的。要讓每個人在進入銀行之前，讓每個人都能記住管理的重要性，從而提高銀行的整體管理水平。

（二）商業銀行面臨的風險分類

1、信貸風險。對于商業銀行來說，其信用風險具體是指借款人在借款后，無法在規定日期內償還貸款，或者在規定時間內無法償還原有的借款數目和利息，這就造成了商業銀行的壞賬產生，從而該借款人的信用度也會大幅下降，具體它可以分為道德風險和企業風險。

2、利率風險。利率風險具體來說，是由于受到市場的利率波動，導致本身的利益受到損失，市場利率的波動以及銀行資產與負債之間的期限錯配會大大增加此風險的產生。利率風險分為四種:基準風險、再定價風險、收益率曲線風險和期權風險。

3、操作風險。操作風險的定義是商業銀行在日常運營過程中，由于沒有做好相關的內部體系的建設和相關的合規培訓，導致內部人員冒著風險做出違反公司、法律的事情，從而造成相對應的損失。

4、匯率風險。匯率風險是系統性風險，是由于在國際市場上，每個國家面臨的匯率因素在不斷地發生變化，導致在實際交易過程中，造成一定的資產損失。

二、我國商業銀行風險管理的現狀

在我國，商業銀行風險管理是伴隨著銀行商業化改革而產生并逐步發展起來的。目前，商業銀行的風險管理，尤其是信貸風險管理，在以下幾個方面取得了初步成效。

（一）加強風險管理已成為商業銀行的共識，針對風險管理的相關制度已經出來了，隨著銀行商業化改革的逐漸深入,《中國人民銀行法》《商業銀行法》的頒布和實施，以及亞洲金融危機和國內金融事件的發生以及所造成的劣質影響，比如海南發展銀行的金融事件,種種失敗的金融案例，都在將風險管理提高到一個全新的高度，也從那時起，國內的商業銀行才逐漸認識到風險管理的重要性,風險管理是商業銀行管理的首要任務。商業銀行建立了資產負債率管理制度，實行貸款審查制度與抵押擔保制度分離，對于傳統的信貸業務要加強管理，對于國際結算、外匯撥入、相關擔保業務要進行合理的監管，加強相關風險體系的建立，完善現有的規章制度。

（二）商業銀行的風險管理已經慢慢走上定量分析的軌道。目前的商業銀行更加注重對于相關指標的管理，主要是對于資產負債指標管理、流動性指標管理和貸款分類管理。與此同時，大大增強了企業信用評級方法、貸款模型風險權重表。對貸款模型、貸款對象和貸款形式進行量化，利用加權系數對貸款風險程度進行度量。以貸款風險等級為標準，確定貸款審批權限，實現貸款風險等級管理。

（三）對于目前的監管機構來說，已經逐漸加強相關的監管制度以及監管手段，對于高風險業務也進行相關程度的重視。在一定程度上，對于傳統的資產負債表的管理大大加強，更重要的是轉移監管重點，防范金融風險，將監管手段實行現場檢查與場外監控相結合，監管手段逐步網絡化和現代化。

總的來說，目前我國的商業銀行的發展還有很大一部分空間，這主要是因為相關制度與體系還不完善，發展還正處于前期，如果將我國的商業銀行的營運能力與國際著名的商業銀行進行對比，我國的銀行還有很多要學習進步的地方，仍然有很長的一段路要走。

三、我國商業銀行風險管理存在的問題

商業銀行最主要的盈利點在于通過運作資金來增加滋生利潤，當然在運作的同時，也承擔著不可估量的風險。近年來，我國商業銀行針對目前所呈現出來的問題，進行了深度的研究與探討，逐漸從體系上完善來增強風險管理。從另一角度來說，我國的商業銀行的發展仍處于初級階段，還需要慢慢摸索完善。

（一）商業銀行風險管理系統的構架不完善

一個好的風險管理組織可以使我國商業銀行發展得越來越好，使客戶對銀行的信任度越來越高，建立良好的客戶與銀行的關系。然而，當今商業銀行缺乏獨立的管理部門和指導方針，難以調動管理積極性，阻礙員工學習管理，阻礙商業銀行的發展速度。到目前為止，我國大多數銀行沒有統一規范的風險管理機構，也沒有專業的人員對商業銀行進行管理和監督。很容易利用這一點，讓銀行放慢速度。

我國的風險管理體系只是在一定的經營業績下，整個行業缺乏統一的管理。從風險管理程序的角度來看，大多數商業銀行僅僅制定了風險識別計劃以及進行風險評估，但是對于具體的風險應對，并沒有很完善的制定出來，沒有對識別出的風險進行監控。

（二）商業銀行應對風險技術落后

我國商業銀行的風險評估和風險量化技術仍然有很大的空間來發展。由于成本、技術等原因，一些重要的參數和計量模型并沒有被大多數商業銀行采用。與國外銀行相比，國內商業銀行的風險識別和管理技術相對落后，無法及時有效地識別和防范企業的早期風險預警。如貸款風險顯示在:一是確定客戶的貸款風險的一種手段,通常只取決于會計報表,和賬戶信息和信用信息元素等等,由于各種原因,一些公司通常會提供虛假財務報表誤導銀行,導致銀行客戶經理無法掌握真正的業務和財務狀況，無法檢查出是一項高風險的貸款;第二,資金使用情況的監督不到位,其中包括風險投資和銀行貸款。許多團體在進行國際業務，無論是國際還是國內業務，貸款主體往往不會使用實際的名稱,增加了貸款監控的難度,使得研究缺乏先進的行業和企業,商業銀行集團在資本運作難度增加，無法準確判斷相關的信貸風險,從而導致風險失敗的案例發生。

（三）商業銀行風險管理陳舊，缺乏創新

隨著經濟的發展和技術的進步，金融衍生品已經成為商業銀行獲取利潤和規避風險的重要工具。一個成熟的金融衍生品市場在一定程度上，能夠穩定現有的資本市場，同時進行產品創新。但是，由于我國的金融衍生品市場發展緩慢，我國的金融衍生品市場和證券市場仍然未徹底成熟。在面臨難以估量的市場風險時，我國的風險管理水平還不完善，還處于完善階段，管理體制發展滯后，管理工具的缺乏，這都嚴重阻礙了我國銀行風險管理水平的提高。同時，我國商業銀行過分追求業務規模，注重短期目標，將風險控制作為銷售人員創造利潤的障礙。

信息系統的滯后性導致信息收集滯后，信息更新速度緩慢，使我們無法實時掌握商業銀行的相關業務情況和市場變化，影響我們的判斷。有效的數據、全面的研究和分類調查是我們進行風險分析的重要依據。沒有準確的信息，我們將無法開展風險分析活動。

（四）我國的商業銀行缺少風險管理文化

對于一個公司來說，一個良好的企業文化是公司發展的基石。所以，一個公司能否建立好風險應對意識，將風險意識加入具體的企業文化，往往能夠反映出一家公司的風險承受能力，也就直接導致公司能否在未來成功。薄弱的風險文化可能危及風險管理，這可能是致命的。商業銀行是為利潤而存在的企業。風險管理意識淡薄，會缺乏優秀的組織文化。

四、針對我國商業銀行風險管理的對策建議

（一）完善商業銀行風險管理系統的結構

商業銀行應制定切實可行的政策，加強員工培訓，明確員工在風險管理中的角色和責任。進行建立統一的風險管理制度，完善風險管理、風險評估和風險監管程序。中國商業銀行的管理一般分為三個層次:第一是建立管理體系,內部控制系統和研究;第二是高、低水平嚴格執行上下的發展和監督管理制度;第三是負責組織的內部管理,內部控制的研究過程中,及時了解內部風險情況,并做出相應的對策。

（二）實行“引進來，走出去”戰略，提高技術含量

商業銀行應“取其精華，去其糟粕”，有選擇地學習和改進國外技術，采用適合我國國情的風險管理技術，加以推廣，使各大銀行能夠采用和實施。改進和傳播風險評估和量化技術。研究和開發的操作風險控制和管理方法,建立信用風險度量模型并加以使用,根據規范和操作風險管理流程完成風險管理信息系統和風險測量系統集成,加強真正的風險監測和預警功能,提高銀行的風險管理能力。

（三）商業銀行風險管理創新

在商業銀行采取有效措施防范風險入侵之前，有效的監管具有風險預警行為。目前，銀監會普遍處于風險后監管和補償階段，我國對銀監會的真正需求是在有效規避風險出現之前，建立和完善風險預警機制是正確有效的管理方法。同時，銀監會要不斷監督商業銀行規章制度的制定和管理，不斷約束商業銀行的日常活動，有效提高銀行抵御風險的能力。

同時，商業銀行應加強信貸風險管理、流動性風險管理和經營風險管理，即通過信貸業務創新和日常存貸款資金管理創新等創新模式防范風險。商業銀行的管理者不僅要關注短期目標，更要關注長期目標。不要過于強調經營規模，忽視了經營質量和銀行未來的發展。

（四）創建風險管理文化

加強員工的風險意識，營造良好的企業文化。以住房信貸問題為例，由于銀行信貸容易導致住房投資炒作狂潮，房價上漲過快。對于銀行在信貸供應方面的無序和短期行為，銀行不需要承擔相關責任，銀行從業人員也部需要承擔先相關責任。這就導致一旦銀行發生風險,首先,不知道如何找到重組銀行的方法，只有通過二級市場融資和發行公司債券,減少不良貸款利率,增加信用度。相反，如果信貸風險直接關系到銀行從業人員的利益和責任，而銀行從業人員的責任和利益從法律和經濟的角度都是相關的，就不會出現這種現象。因此，建立良好的風險管理文化也是銀行規避風險的有力措施。

結論

隨著國際金融業的不斷發展和金融一體化的趨勢，再加上歷史和現實的原因，風險管理存在著各種各樣的問題，與國際銀行業的發展水平距離還很長，還有很長的路要走。我國商業銀行需要采取積極有效的措施，實現有效的風險管理和規避，建立和實施風險報告制度作為金融預警體系的重要組成部分。最后,政府應該建立一個財務風險信息披露系統,市場參與者可以及時獲取和了解金融機構的經營狀況和風險程度,以提高他們的風險防范能力,積極預防、避免和解決風險,建立全面風險管理理念,不斷在競爭日益激烈的情況下進行發展。