談銀行經營風險及其內部控制

李琦

（招商銀行股份有限公司唐山分行，河北 唐山 063000）

一、現狀概述

做任何事情都會存在風險，風險較大可能會導致最后的失敗。銀行經營同樣也存在風險，并且大多數都是高風險的事件。所以在日常經營過程中一定要制定正確的規避風險的措施，例如在管理、業務、等等方面都要有嚴格規定。讓員工職員按規章制度做事，可以有效地避免風險事件的發生。影響經營風險的原因有很多，存在很大的不確定性。解決這些不確定的因素最好的辦法就是通過內部控制。

大概做法是從銀行內部做出一系列的調整，細化規章制度，完善管理體系等等。通過內控可以有效地減少各種風險，提升銀行的安全度。

二、產生風險的因素

銀行業務的風險主要來自銀行的規章制度不清晰。沒有完善的規章制度，就會造成有些不法分子做出違紀行為，損害國家、人民的利益。在銀行經營中，必須要制定完善規章制度，確保每一位員工在辦理業務時，按規則辦事，不能有一點違紀行為。辦理業務時需要的證件、資產證明等等，必須要準備齊全。該需要的手續，一件都不能缺少。工作人員要切實負起責任，不能掉以輕心，否則會增加銀行的風險。

另一個主要來源是監管不力。主要是由于工作人員沒有做好上下級監督工作。一件業務經由很多部門才可辦理完成。但是各個部門辦理業務流于形式，很少有人真正負責，就會造成不法分子鉆空子。所以上下級一定要互相監管，切實形成完善的管理體系。

銀行工作人員操作有誤時，也會產生較大的風險。柜臺工作人員在辦理業務時，如果中途有事離開了工作崗位，有些人員為了省事，不退出銀行操作系統。這個省事的行為，就會給銀行以及客戶造成相當大的危害。若有不法分子找到員工的這個工作漏洞，就會盜竊銀行客戶的信息，甚至會偷走客戶的資金。所以銀行工作人員要按照工作要求，切實完成好自己的工作。員工要有責任心，在工作中要時刻謹防出現違規行為。

三、加強內部控制思想

辦理任何一件業務，都要在第一時間考慮風險性。牢牢記住風險是放在第一位的。要讓每一位工作人員意識到內控的重要性。在工作中，必須要牢記內部控制，牢記要盡最大力去降低風險。要讓員工相信利用內控規避風險是強有效的措施。能否準確考核時間的風險性，是對員工的重要評判標準。在一次開會時都要提到內控措施，提到風險性的問題。讓每一位員工都能時時刻刻保持高度警惕。

要不斷完善內部控制措施，才會最大可能降低風險。各個銀行都要根據自己的業務特點分析內控具體的實施方案。事物的風險控制需求也是不同的，辦理具體事物要有區分對待。在具體操作時，必須嚴格遵守雙人審查模式，確保每一位員工都受其他人的監督。同時，雙人在操作過程中也可以避免發生較大失誤。

最基礎的任務是完善業務操作步驟和制定問責規章制度。統計所有業務，詳細的歸納每一項業務的具體操步驟、方法。讓員工在具體操作時，按照規則辦理業務，這樣才能有效降低風險。若職員不按規定辦事，出現違規行為，則要按照問責規章制度對其進行相應的處罰。要讓每一位職員詳細了解問責規章制度，讓他們清楚明白如果在工作中犯錯將會接受嚴厲的處罰。

其中，強化制度管理也是很重要的一步。制定了制度，就要嚴格遵守。銀行內部要互相監督，絕不允許出現不按制度辦事的行為。從上級到下級必須強化制度理念，每一位員工都受制度的約束。

同時，也要注意加強職員業務素質。要定期組織職員參加業務培訓，加強對風險的防范意識和提高判斷能力。如果職員的業務能力不足，在工作中不能及時意識到存在風險，也不能準確的判斷風險的大小，就會造成工作失誤，給銀行帶來損失。所以必須加大培訓力度，提高職員業務能力。此外，要定期舉行考核，考察職員業務能力。培訓和考核才能加強職員的風險防范意識，讓職員緊緊繃住這根弦。

正確有效地防范風險，必須要全面了解問題，發現問題，解決問題。風險分為內部風險和外部風險。要劃分不同的事務的風險種類，才能制定最合適的解決方案。例如銀行在辦理貸款業務時，工作人員要做風險評估調查。其中包括貸款人的工作經歷、信用紀律，財產情況等等。風險評估是一個很重要的步驟，可以有效降低業務的風險。

銀行要堅持人性化的管理。教育職員樹立正確的價值觀，拒絕不法行為。銀行要給予員工一定的關懷，要讓員工感受到大家庭的氛圍。讓職員感受領導、同事的溫暖，從而盡自己最大的能力完成各項業務。加強員工的職業精神，培養職員的道德操守。做好精神文明教育，提高員工的職業素質。讓職員從心里愿意負責任，提高責任心，切實關心銀行業務。使員工嚴格按規定操作業務，用最大的精力完成好工作。

四、結束語

在經濟發展的過程中，內部控制也逐漸顯現出許多不足之處。內部控制的缺陷給我國造成了很大的危害，發生了許多違規違紀的事件。在銀行經營中一定要強化風險這一概念，致力將風險降到最低。要逐步健全內控體系，構建完整的綜合體系。根據現在所體現的問題，積極提出解決辦法，全力執行內控體系。若內控出現大的問題，勢必會對社會、市場造成不可想象的危害。重視內控，切實執行內控的要求，會營造良好的市場氛圍。