河北省多層次養老保險體系建設研究

劉夢月 鎖羅曼 李鵬燕

（河北金融學院，河北 保定 071000）

按國際慣例，60歲及以上年齡的人群，就已經是老年人了。而當某個國家或者是某個地區，60歲以上老年人數的比例超過10%或者65歲以上老年人數超過7%，就表示該國或地區已進入老齡化社會。目前河北省的老齡化現象已經十分嚴重。60歲以上老年人口由2000年的685.21萬人上升到2016年1267萬人，占比由2000年的10.28%上升到2016年的17.06%。由此可見河北省老齡化程度較高，發展速度較快。基本養老金支出問題開始存在較大的壓力。根據河北省老齡化程度加深以及養老金支出問題加重，迫切需要構建科學、合理的多層次養老保險體系，既能緩解政府的財政壓力，也能優化資源配置，實現社會公平。

一、多層次養老保險體系建設的背景和意義

（一）多層次養老保險體系建設的背景

早在1994年，世界銀行在發表的有關老齡危機的報告中就提到了三支柱養老保險體系。在這一報告中，也第一次提出了多層次養老保險體系的概念。報告中指出多層次養老保險體系其實就是一種以“責任主體多元化、籌集渠道多樣化以及保障水平合理化”為基本特征的社會養老保險體系。之后，這一新型的概念便逐漸被世界各國引進并推廣。

國內在20世紀90年代也提出了這一概念。早在1991年，國務院在公布的有關職工養老保險的決定中就已經強調要開始建設社會統籌的基本養老保險，企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險相結合的制度。包括三個方面的內容：其一，基本養老保險，其主要的目的是為了保障基本養老金的需求。其二是企業補充養老保險，又叫作“企業年金”，其主要目的是在滿足基本需求的基礎上積累滿足更多需求的養老資金。其三，職業個人儲蓄性養老保險。這種養老保險是一種完全商業化的養老保險，主要取決于職工自身的財力和未來養老的規劃。

（二）多層次養老保險體系建設的意義

1、可以對社會基本養老保險進行補充

相對于現有的體系來說，多層次的養老保險體系更加完善。在社會基本養老保險基礎上，發揮補充養老保險的作用，提高養老待遇，鼓勵個人儲蓄養老金及購買商業養老保險，能夠減輕社會養老壓力，推動養老保險體系可持續發展。不僅有利于養老保險制度的完善，有利于相關法規的健全，還有利于養老金待遇水平的提高。另外，構建多層次的養老保險體系，也能夠實現企業與事業單位之間的公平對待，從而加強廣大群眾對政府的信心。

2、可以更好地優化資源配置

從本質上來說，積極地建立起科學的多層次養老保險體系，可以有效地降低國家財政的支出，從而在提高工作效率、完善人才流動養老金待遇的基礎上去優化各種資源的分配。能夠有效地控制對勞動資源、經濟資源以及社會資源等資源的浪費，提高資源的利用效率。

3、可以更好地實現社會公平

從社會實際來看，積極地構建起多層次的養老保險體系，可以有效地縮短不同職業性質之間的養老金差異。能夠公平地對待每一位企業員工和事業單位職工，實現社會公平。補充養老保險能夠提高養老待遇水平，購買商業保險及個人儲蓄可以減輕政府負擔。養老待遇水平的提高與完善可以平衡相關人員的心理，提高他們的工作質量和效率，有利于更好地維護社會的和諧穩定。

二、河北省目前構建的多層次養老保險體系的不足

（一）社會養老保險基金支出壓力增加

近年來，隨著經濟的快速增長，養老保險政策也在不斷調整與完善。河北省的基本養老保險覆蓋范圍也在大大增加，參加保險的人數也在逐漸增多。截至到2018年底，河北省參加城鄉居民養老保險人數達到5082.46萬人，占到總人口的98.8%，領取養老金待遇人數達到了1512.8萬人，基本上實現了養老保險的全覆蓋。城鎮職工參加養老保險人數1550.5萬人，其中，在崗職工參加養老保險人數1101.2萬人，離退休職工參加養老保險人數449.4萬人。2013年到2017年河北省基本養老保險的保險基金收入由990.88億元上漲到1387.92億元，增長40.1%。支出由893.66億元上漲到1316.92億元，增長47.4%。2018年河北省養老保險已經實現了十四連漲，退休人員養老金待遇不斷提高，基本養老金支出持續增長。如果沒有政府財政資金的支持，由于參保人數的增加及退休人員養老金的持續增長，使得河北省養老金支出處在收不抵支的狀態，政府財政壓力巨大。

（二）企業補充養老保險發展緩慢

企業補充養老保險實際是指企業年金。作為一項補充養老保險，企業年金的存在具有十分重要的意義，其可以在很大程度上提升企業職工退休以后的生活質量。企業年金是在基本養老保險基礎之上，由企業與個人共同承擔繳費負擔，無形中增加了企業負擔，只有國企和事業單位為員工提供了企業年金福利，大多數民企缺乏提供企業年金福利的動力，此外為了保障企業年金的有效發展并發揮其作用，需要國內提供良好的資本市場環境和法律法規的嚴格約束等，但資本金融市場不完善、監管制度不健全等，都阻礙企業年金的開展。目前，河北省的企業年金覆蓋率并不高。從全國來看，擁有企業年金的員工數量很少，僅僅占到基本養老保險參保人數的6.5%。

（三）商業養老保險需求不足

作為養老保險體系第三層次的個人商業養老保險，一直以來都表現為市場需求不足。由于人們受傳統銀行儲蓄觀念的影響，為了應對突發事件及日常開支，大多數人采取銀行儲蓄方式，而不是購買個人儲蓄性保險或商業養老保險。截至2016年底，國內第三支柱在整個養老保險體制中占據的比例僅為0.29%，與第一支柱的占比74%相比，差距較大。在整個養老保險體系中，各個支柱之間的比例存在嚴重的不平衡現象。商業養老保險產品同質化及產品單一以及服務不完善，也不能滿足人們的需求，阻礙商業養老保險發揮其提高養老金水平的作用。

三、創新河北省多層次養老保險體系建設的對策

（一）改革養老保險制度，降低繳費水平

社會養老保險在多層次養老保障體系中的占比非常高，繳費率也比較高，人們過分依賴基本養老保險的保障，但我國社會養老保險統籌層次較低，保障水平不高，加上老齡化程度的加深，使得基本養老金支付壓力巨大。降低基本養老金繳費水平，降低企業負擔，能夠促進企業年金、職業年金和商業養老保險、個人養老保險的發展，2019年5月1日后，我國基本養老保險企業繳費比例由20%降到了16%，大大降低了企業的負擔。降低基本養老保險替代率和統籌賬戶籌資比例，將養老責任由社會逐漸分擔到企業和個人身上。個人養老儲蓄賬戶中不僅包括強制性個人養老金還包括自愿養老金以及多層次養老體系中企業和政府的繳費。合理調整基本養老保險制度，分配養老責任，有效降低繳費水平，完善個人養老賬戶，能夠促進企業年金、商業養老保險以及個人儲蓄養老的發展。

（二）提高企業年金和職業年金的替代率

我國企業主體多以小微企業和私營企業為主，占比較大，企業存續周期不穩定，加上現在員工流動性較大，缺乏外部激勵機制和公司內部動力機制，導致我國企業年金開展主體多集中在國企、事業單位和經濟實力雄厚的大企業。企業年金替代率不足，在多層次養老保險體系中占比較低。可以分行業或分地區開展集合年金計劃，在地區內，以行業為依托，聚集大量市場主體或者采取“零售年金”形式聚集同質市場主體。商業保險公司提供多元化年金產品和服務，完善年金運營模式，降低企業年金運營成本，提高小企業建立年金的積極性。

（三）創新商業養老保險產品和服務

商業養老保險能夠為人們提供多樣化、差異化的養老服務，滿足人們多樣化的養老需求，因此，其在養老保險體系建設中，發展潛力巨大。商業保險公司可以豐富產品類別，積極推出高質量的養老產品，提高服務水平，積極轉變人們的儲蓄投資方式和意識。國家通過稅收優惠政策以及優化政策環境，鼓勵商業保險公司參與到企業年金與職業年金的管理和投資運營中。每一個人的養老需求是不一樣的，所以商業保險公司還應該為人們提供豐富多樣的個人養老保險產品，以此來促進第三支柱的發展。而且，積極地發展商業養老保險，不僅可以豐富多層次養老保險體系，還可以促進相關產業的發展，帶動河北省經濟效益的提高。因此，河北省應該推進養老保險稅收優惠的相關政策，加大商業養老保險基金投資優惠的相關政策激勵。

總之，養老保險對于滿足老年人的生活需求來說，具有十分重要的價值。而單一的基本養老保險制度，又會給政府帶來極大的財政壓力。所以還需要根據實際情況來解決現行養老保險制度存在的問題，實現多方面、多層次的共同和互補發展，建立符合我省實際發展情況的多層次養老保險體系。