高速公路企業財務信息化建設

顏凱

（江蘇交通控股有限公司，江蘇 南京 221000）

高速公路是交通事業發展的重要組成部分，具有商品性和公益性特點，以資源整合和資本擴張為主要經營內容。高速公路企業在經營管理中，財務管理作為內部管理不可或缺組成部分，直接反映出企業的經營情況和長遠發展。面對信息時代帶來的挑戰，高速公路企業財務管理應用現代化信息技術，構建完整的財務管理信息系統，具有預算、投資、籌資、收入、成本和效益分析等功能，貫穿于企業經營管理活動全過程，持續提升信息化建設水平。

一、高速公路企業財務信息化建設目標

企業在實行統一會計制度的基礎上，核算體系做到統一會計科目、基礎檔案、輔助核算、財務報表等，細化會計核算環節，制定規范、標準的內部交易規則，有效提升數據處理性能，實現數據的統一管理。結合企業實際情況，科學合理地制定企業發展戰略，將企業財務信息化建設的目標定位為“業財稅”一體化，通過體制改革實現財務管理綜合體系，配合開發應用資產管理、合同管理、費用報銷、資金管控等業務系統，對接通行費征收業務系統，積極融入云計算、大數據、人工智能發展浪潮，建立“智能化分析系統”來拓展數據應用的深度，從而提升財務信息化建設效果[1]。

另外，由于高速公路企業屬于資金密集型企業，應正確看待財務管理工作中伴隨的風險隱患，制定合理措施進行風險防控，實現資金業務支出的全面監管控制。尤其是當前激烈市場競爭背景下，發揮財務管理信息系統工具優勢，督促企業內控制度的實際踐行，成為當前企業財務信息化建設的主要問題之一。

二、高速公路企業財務信息化建設的必要性

（一）信息高度集中

高速公路企業財務信息化建設，可收集和整理企業業務范圍內的信息，包括業務數據、資金流動、賬戶等數據信息，實現財務信息動態查詢和分析，實現信息高度處理，并通過財務報表形式呈現[2]。依托于現代化信息技術，拓寬信息挖掘深度和廣度，實現財務信息高度集中，為企業的管理和決策提供堅實數據保障。

（二）實現業務協同

提升高速公路企業的財務信息化水平，高度集中財務信息的同時，提升業務協同效果[3]。在企業總部財務信息系統中，各個功能模塊協同，財務信息系統與其他業務協同，企業內部機構和職能部門協同，有助于提升企業整體的財務信息化水平。

（三）輔助決策和管理

建立財務信息系統，實現業務系統數據共建共享，分析和踐行企業的財務管理戰略，達成高速公路企業整體發展目標。領導干部應該提升財務管理信息化建設認知和重視，實時掌握企業的信貸業務、資金結算、工程結算、資產管理等財務數據信息[4]。依托于現代化信息技術建立數據分析模型，輔助企業的管理和決策，實現財務信息深層次挖掘和利用，制定合理措施預防企業運營風險，推動高速公路企業健康持續發展。

三、高速公路企業財務信息化系統模塊

（一）財務核算系統

財務核算系統是高速公路企業財務信息化系統的主要功能模塊，基于集中管控原則實現。一是統一會計核算基礎。設計符合高速公路企業經營特點的會計科目體系，有助于規避科目不統一影響到財務數據信息準確性[5]。另外，客商往來、銀行賬戶、基礎檔案和財務報表表樣也要保持統一，確保財務數據信息規范化處理、保管和利用。二是多維度管理報表體系。由于高速公路企業在運營和管理中，不同階段的業務實體和組織架構是處于不斷變化的，需要結合業務劃分建立多維度管理報表體系，以此來滿足財務管理靈活性需求。其三，核算系統應用功能。其中包括采購付款結算、網上報銷應用、物資庫存管理和存貨核算等功能。

（二）資金管理系統

建立資金管理系統，具有資金計劃、資金調度、信貸管理以及存款管理等職能。高速公路企業運營管理的資金管理，包括投融業務的資金和日常業務的資金管理，加強資金流動監管，全面掌握企業的資金收入、支出和結存，做好數據記錄，避免徇私舞弊行為出現，推動資金管理規范化。通過資金監管，可以提升資金利用率，并綜合分析市場環境，實現科學預測和分析，確保資金合理配置。在投融業務資金管理中，結合市場規律來分析潛在的風險，選擇風險低、回報高的項目，最大化資金回收，帶來可觀的經濟效益。另外，加強資金預測管理，有側重點的把控現金流，通過整合要發生的流入量和流出量，預測企業未來某段時間可能出現資金缺口，通過合理規劃來籌集資金。

（三）預算管理系統

通過建立預算管理系統，與企業發展戰略銜接，依據整體規劃優化資源配置。預算管理系統中包括財務預算、經營預算、投資預算和籌資預算等內容，覆蓋經營業務全過程，編制財務預算報表。應在正確研判市場形勢和政策走向、全面分析以前年度預算與實際執行的偏差和存在問題的基礎上，緊緊企業發展規劃和年度工作計劃，統籌謀劃，按照“自上而下，自下而上”和“誰執行預算，誰編制預算”的原則編制預算，以確保子公司預算和集團預算的一體化、財務預算和業務預算的相互協調。

（四）風險管理系統

風險管理系統是財務信息化建設體系過程中的一項重要內容，加強企業內部控制和管理，評估企業運營中的風險，制定合理措施予以防控。通過全面的內控和風險管理，建立信息化平臺，具有業務運營、IT治理、內控管理、風險管理和戰略管理等內容。通過門戶技術來收集風險信息，全面把控企業戰略執行和風險管理現狀，針對其中的問題多角度分析，為后續風險管理改進提供依據。戰略管理，推行全面預算管理，立足實際情況制定戰略規劃目標，配置相應的資源，推動企業戰略落實。風險管理，通過對企業運營全過程綜合調查，識別風險、評估風險基礎上，制定合理措施來防控風險，規避后期風險發生為企業帶來嚴重的損失。

（五）協同業務系統

協同業務系統，可以建立關聯企業數據生態圈，多維度展現、全過程貫通、業財稅互聯和自動抵消的關聯交易信息平臺，實現財務信息共建共聯，流程精簡，減少信息傳遞的環節，提升信息利用效率。

（六）智能化分析系統

智能化分析系統，要緊密契合企業管理者的需求，通過智能駕駛艙、智慧報表、智慧報告、智慧預測、對標預警、管理互動等多維度將專業化的財務數據通過系統進行有效轉換和利用。通過對財務數據信息的整理與分析，結合市場發展規律進行智能化分析，挖掘財務數據中的有價值信息，輔助企業管理和決策，提升決策合理性，真正打通企業財務管理體系的“最后一公里”。

四、結論

綜上所述，高速公路事業是社會經濟發展的重要組成部分，推動高速公路企業財務信息化建設，建立信息化管理系統，可以高效收集和整合財務信息，挖掘有價值信息。同時，對資金支出全面監控，反映企業經營情況，動態調整決策和部署，對于企業健康持續發展意義深遠。