我國商業銀行風險管理的問題及對策研究

范飛

（杭州網易再顧科技有限公司，浙江 杭州 310000）

一、引言

商業銀行風險管理是指銀行識別、衡量和處理金融業務風險的活動，是銀行利用現代管理方法經營管理業務、達到經營目標的總稱。改革開放40年以來，我國商業銀行由于長期處于國家政策保護下運行，風險管理意識與歐美國家的商業銀行的相比有一定的落后。與此同時，近些年來互聯網金融的飛速發展推動了我國商業銀行不斷地進行金融創新，新的金融產品帶來的更廣闊的市場與巨大利潤，同時也帶來了更大的風險。

商業銀行的運作關系到整個金融體系的運轉，更是國家經濟運轉的重要一環，必須通過不斷地完善與改革商業銀行的風險管理才能夠更好地控制風險水平，與當今經濟全球化、金融自由化的社會形勢相適應。因此，本文分析我國商業銀行風險管理的現狀，探討現階段其存在的問題，并有針對性地提出解決風險管理問題的建議與對策，就有了重要意義。

二、理論基礎與文獻綜述

在商業銀行風險管理理論研究方面，國外的學者研究較早，研究成果較豐富。20世紀60年代，亞當·斯密提出了風險管理理論，促使商業銀行關注資產的流動性來監控風險。1952年馬科維茨在資產組合理論中提出分散投資的思想，將科學性的數學分析帶入了風險管理的理論中，奠定了現代風險管理論的基礎。在風險量化模型和方法上，Leonardo Badea（2008）使用基本指標法和對銀行操作風險量化的角度上，證實了提高銀行操作風險管理水平的重要性。Azamat Abdymomunov（2019）通過實證模型研究了美國大型金融機構的風險管理實踐，證明了風險管理對于降低金融危機的損失具有重大意義。

相對國外而言，我國的商業銀行風險管理理論尚處于起步階段，主要依賴定性分析，定量分析還不夠。肖云華(2019)、謝建（2019）、趙小萱（2019）都通過理論分析，認為風險管控是衡量我國商業銀行能否良好運行的關鍵因素，并針對現存狀況提出針對性的問題。方芳（2016）認為應在巴塞爾協議下采用全面風險管理的思維應對資本市場的風險控制。宋首文（2015）、王宇（2017）、王家澤（2018）等人在日益嚴峻的國際形勢下為我國商業銀行提出了需要優化風險管理制度的具體建議。

可以看出，商業銀行風險管理是世界性的一大問題。本文旨在學習國際先進的成功經驗上為我國商業銀行的風險管理水平提出更適合的對策建議。

三、我國商業銀行風險管理存在的問題

（一）內部管理缺陷和道德風險

商業銀行內部管理是銀行風險防線的重要組成部分，內部管理存在缺陷會導致銀行面臨更高的道德風險。由于我國商業銀行市場化時間較短，因此我國商業銀行的經營管理水平與發達國家相比存在較多短板，既沒有建立起完善的內部治理機構和統一的法人管理體制，也缺乏有效的內部激勵機制。長期以來的管理松弛導致銀行內部控制環節相對薄弱，銀行違法違規經營以及金融案件頻繁發生。除了銀行內部控制不嚴的問題以外，我國商業銀行還存在內部人控制的問題，盡管近年來我國商業銀行從業人員的素質有所提升，但從業人員的整體素質仍舊偏低，責任心不強，導致銀行職員利用職權犯罪的案件時有發生。

（二）經營環境和信用風險

由于制度真空以及信用基礎的薄弱，我國商業銀行普遍面臨系統性的信用風險。改革開放以來，我國逐漸從計劃經濟體制轉變為市場經濟體制，銀行在市場經濟活動中的地位提高，互聯網的快速普及使得個人擁有了更多的金融活動空間，但監管機構對于互聯網金融市場的監管相對落后，形成了某種規則真空。銀行對于欠債不還的個人和公司難以采取及時有效的措施，導致我國商業銀行普遍存在制度性的信用風險。信用是市場經濟運行的基石，當前我國金融市場信用觀念的淡薄以及信用約束的松懈是我國商業銀行經營環境的腐蝕劑，也是商業銀行風險管理亟待解決的重要問題。

（三）過分追求業務指標，忽視風險管理

我國商業銀行為更快搶占到更多市場，忽視了風險管理。由于我國對于個人放貸公司的嚴格監管以及個人放貸公司內部普遍存在問題，市場和企業對銀行資金的需求旺盛，使得銀行信貸擴張迅速，信貸規模的快速擴張使得銀行難以保證對信貸風險的有效管理。另外隨著互聯網金融的快速發展，金融市場的競爭日益激烈，一些基層銀行領導為爭取更好的業績數據，經營指導思想以業務指標為核心，導致銀行從業人員重視對貸款客戶的搶奪，輕視對貸款質量的管理，不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發放貸款，形成信貸風險。

四、改善商業銀行風險管理的幾點建議

（一）健全風險管理組織體系

完善公司治理結構是建立現代金融企業制度，提高銀行的發展能力、競爭能力和抗風險能力的根本所在。我國商業銀行要建立符合自身戰略定位的內部風險管理系統，充分利用上市公司的股權結構優勢，形成以銀行董事會為銀行內部風險管理的最高決策機構，獨立的風險管理部門負責全行風險管理的戰略執行，各業務部門受獨立的風險管理部門監督的商業銀行風險管理體系。獨立的風險管理部門可采取垂直領導政策，負責推動銀行內部的風險管理體系建設，對銀行各業務部門的風險管理執行情況進行評估，并將風險管理情況定期上報銀行董事會。這樣可有效避免銀行的內部人控制問題，減少重復監管。

（二）實施嚴格的外部監管

除了建立內部風險管理系統以外，我國商業銀行還應積極向發達國家學習有效經驗，實施嚴格的外部風險監管。一是商業銀行、監管機構以及財政部門之間要形成有效的溝通反饋機制，加強對金融市場內個人以及公司的監管和考核。二是我國商業銀行要熟悉國際金融市場的規則和制度，盡快與國際金融市場接軌，為我國的外資企業和個人提供更好的服務以及更高質量的監管。不僅如此，商業銀行還可以充分利用互聯網和大數據技術的便利，從多方了解銀行客戶的信用水平，有效預防不良貸款的發生，控制不良貸款規模。只有實施嚴格的外部監管才能有效減少我國商業銀行經營環境中面臨的信用風險問題。

（三）在控制風險的前提下實現可持續發展

形成從上至下的風險管理意識，在控制風險的前提下實現可持續發展。銀行決策層應將風險控制作為商業銀行長期發展的目標之一，不應過多強調經營規模單一方面的重要性，向下傳達風險控制是商業銀行業務活動的重要環節這一信息，可以有效加強商業銀行內部控制環境的建設，降低風險。建立和落實信貸責任制，確保商業銀行基層領導對于每筆貸款的去向清晰，銀行可以及時跟蹤每筆貸款的去向，并利用大數據技術評估貸款償還風險水平。除此之外，商業銀行還可以將風險管理的相關指標納入銀行管理人員的考核體系，在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產控制為主，業務規模為輔的考核指標體系，實現商業銀行效益和可持續發展的綜合平衡，最終實現長期利潤最大化。