企業財務風險與宏觀經濟關系探討

文/王存霞 吳金龍，.國網吉林省電力有限公司舒蘭市供電公司；. 舒蘭市第二實驗小學校

1 宏觀經濟因素對企業財務風險的影響

1.1 貸款利率對企業財務風險的影響

在相同的市場經濟條件基礎上，即使是在企業運營狀態良好的基礎上，企業沒有財務問題，而一旦銀行的貸款利率升高，企業的借貸成本就大大增加，企業的經濟效益就會隨之減少。而當企業面臨財務問題時，企業因為財務問題難以償還銀行貸款以及一些其他的貸款項目時，企業的財務就會面臨巨大的問題，遭受巨大的財務風險。由此得出，銀行貸款利率與企業財務困境風險之間存在一定的聯系，呈現出一種正相關的關聯，具體表現為當銀行的貸款利率增高，企業財務困境風險就加大;與此相反，當銀行貸款利率降低，企業的財務困境風險就降低。

1.2 國內生產總值(GDP)增長率對企業財務風險的影響

假設一種其他市場經濟條件不變的情況，在這個情況下當國內生產總值(GDP)增長率越大，整個市場經濟就表現得越繁榮，進而居民收入就越高，居民收入越高就加大了居民購買力。在國內生產總值(GDP)增長率越大的大背景下，企業的銷售額將會被提升，然后刺激生產規模的擴大，企業生產經營良好，經濟效益不斷增加，進而企業的外部資金流動也會加快和數量增加，發生財務風險的概率也會隨之減少。通過以上的分析能夠得出國內生產總值(GDP)增長率和企業的財務風險有關，并且是負相關的關聯。國內生產總值(GDP)增長速度越快，企業的財務風險越小，反之亦然。國內生產總值(GDP)增長速度增長越慢，經濟下行、增長回落，會導致企業的財務風險加大。

2 企業應對財務風險的有效措施

2.1 樹立現代化財務風險管理理念

隨著社會經濟的不斷發展，中小企業的財務人員首先要提高財務風險管理的認識，并著重認識到財務風險管理是需要財務部門所有的管理人員齊心協力，改變傳統的財務管理思想，不僅要在財務管理模式上進行更新，同時建立完整的財務風險管理團隊，通過招聘或者培訓等措施建立一支高素質的財務管理隊伍。其次，企業應當進一步明確財務管理的職能，認真貫徹和落實國家的相關財務管理制度和法規，做好預算管理、財務核算等工作。最后，要學習國內外先進管理經驗，保證財務部門的獨立性，制定出適合企業發展的財務管理制度。

2.2 強化財務風險防控的具體管理策略

在財務風險防控的財務措施制定方面，應該按照企業較為常見的財務風險，制定有效的管理策略，主要集中在以下幾方面：優化企業的資產結構，重點是應該科學合理的控制企業財務杠桿比率，積極拓展投資渠道，適當提升企業流動資產占比，提高企業的利息保障倍數等一系列的措施，來對企業的資產結構進行優化，這對于確保企業的償債能力和融資能力也具有重要意義。提升企業的盈利能力，尤其是應該積極探索研究開發新技術，加大企業創新投入力度，不斷開拓新的市場，增強企業的市場競爭力，加快企業產業結構的優化調整，實現企業盈利能力的提升。強化對企業現金流量的控制，重點適應產業結構調整的需要，不斷提升企業的經營活動現金流量，強化投資現金流量控制，提升融資現金流利用率，有效防范企業財務風險問題的發生。

2.3 把握企業管理關鍵性指標

企業管理關鍵性指標是影響企業發展的重要因素，具體包括企業的總資產周轉率、資產負債率以及企業成本費用利潤等，這些指標的變化反映了企業財務實際狀況。在企業財務管理中，這些數據能夠直觀反映該企業的生產經營狀況。因而，企業必須重視這些指標，認識到這些指標的重要性，并加強控制，控制好企業的總資產周轉率、資產負債率以及企業成本費用利潤等是企業財務風險防范的重點，減少因為關鍵性指標所造成的企業財務風險。與此同時，企業要樹立良好的形象和做好信用管理工作，提高資金利用效率，及時回收資金，盡量避免因為忽視某一關鍵指標而造成的財務困境風險。除此之外，企業經營者要重視企業信用管理，及時對資金進行回收，踏踏實實地做好每一個項目，提高企業市場競爭率。

改革開放的深化發展極大地促進了經濟的發展，社會主義市場經濟體制得到了完善和發展。經濟發展對企業的影響不是單一的，是雙面的，不僅給企業帶來了巨大的機遇，還帶來了眾多的挑戰。宏觀經濟對企業的運營有著直接的影響，主要體現在銀行貸款利率和GDP增長率對企業的生產經營和管理。企業想要避免宏觀經濟因素帶來的負面影響，降低財務風險，就應該采取有針對性的措施來減少影響因素，實現經濟效益的最大化。企業要做好自身的財務工作，優化生產要素的配合，要密切關注市場和宏觀經濟狀況的變化，建立完善的企業財務風險預警機制危機，把握企業管理關鍵性指標，以達到最大限度地減少宏觀經濟帶來的影響，才能促進企業的可持續發展。