綠色信貸對商業銀行財務績效的影響
——以農業銀行為例

文/楊毅飛，四川長虹電器股份有限公司成都分公司

改革開放以來，我國經濟以每年10%的高速增長向世界展現了“中國崛起”，2013年我國國內生產總值568845億元，位居世界第二。但這種高速增長是以環境換發展的經濟模式、資源的低效利用和環境污染為代價的。它不僅致使霧霾頻發、沙塵肆虐、癌癥村激增、城市污染嚴重等，同時由于環境污染問題，我國發展經濟的成本比世界平均水平高出7%，生態破壞和環境污染所帶來的損失占我國G DP比重的15%。

1 綠色信貸概念

綠色信貸是指商業銀行、股份制銀行等金融機構在信貸方面為了減少環境污染、愛護環境的環保與經濟相結合的新政策，對高耗能高污染的企業的貸款嚴格把關和有效控制，而對環境友好型企業提供便利和優惠的貸款。簡而言之，綠色信貸是金融機構信貸的“綠化”。通過綠色貸款可以讓污染型企業無法拿到貸款，從而使經濟向好的方向發展。綠色信貸，是一個科學有效的方法在解決經濟發展與可持續發展兩者之間的矛盾。通過提高在生態和環保領域的融資，達到減少環境污染的目的，從側面體現出了金融機構的社會責任，給金融工具添加了新的內涵。

2 農業銀行XX支行的SWOT分析

2.1 綠色信貸發展的優勢

自2007年以來，農業銀行加強和環保機構的交流和合作，幾次三番約請金融管理部門、環保局等多個部門的專家，關于赤道原則，環境保護政策，新能源，低碳經濟等方面的問題進行探討研究，積極參與國家發展改革委員會及相關部門組織的學習會，不斷掌握綠色信貸的相關知識，并不斷總結適合我國發展的綠色信貸業務。采取主動的現場培訓、視頻講座、網上交流互動等形式，提高從業人員對專業知識的理解，并進一步推廣商業環境和綠色信用風險識別本領和服務水平。農業銀行也繼續強化與國際組織在實施綠色信貸的溝通協作。

自從把綠色信貸當成未來的發展戰略，農業銀行積極改善外部環境和業務流程，包括綠色信貸的貸款審批程序、以及對環境問題的分析方法等，在公司內部開展多樣化的金融培訓，并發放相關書籍供大家學習新的管理知識，使可持續金融理念深植員工心中；明確每個支行機構在綠色信貸中扮演的角色，規定相關任務安排。

2.2 綠色信貸發展的劣勢

法制建設不健全。我國政府目前并沒有出臺明確的法律法規作為金融機構開展綠色信貸的依據，僅發布了一些指導意見。當商業銀行不愿開展綠色信貸依然給兩高一剩”行業貸款時，這些指導意見無法作為法律依據對其處罰，也無法取締銀行與企業間的貸款合同。

市場缺乏有效激勵機制和處罰機制。我國政府至今沒有采取稅收優惠、補貼等經濟激勵政策來推動新能源產業的發展；同時投訴監督機制不完善導致公眾參與度低，缺乏綠色信貸責任追究制度。

2.3 綠色信貸發展的機遇

在業務的開展中同時，要對那些對環境有害的企業要加入銀行信貸黑名單，減少其貸款額度。對環境污染影響嚴重程度不同情況的企業，在貸款的數量、申請程序、客戶承擔的社會責任等方面提出了嚴格的要求，進一步強化農業銀行對綠色信貸的管理。

完備綠色信貸考核體系。為了更輕松的踐行綠色信貸，形成一個具有凝聚力的可持續發展的價值觀，農業銀行從不同的方面設置了一些固定目標，包括在每個分行的表現效果評估指標體系加入考核體系，提高了對員工工作的約束和評估。與此同時，對于環保潛在風險客戶，根據每年年末貸款余額的15%，模擬計提貸款損失準備，使得風險貸款盡快退出。

2.4 綠色信貸發展的挑戰

綠色信貸政策的連貫性差。農業銀行雖然努力支持國家的宏觀政策積極開展綠色信貸業務，遵守環境保護的法律法規，但是還是不可避免出現下列的一些缺點：第一是信貸政策的連貫性差;第二是很難和國際標準相符合;第三是國內外的指導政策不一致。在該項信貸業務的開展中，往往存在與國家相關政策不能夠緊密的結合，在國際上不被認可，同時由于政策的不規范造成了在對產生風險的不確定性；在國際地位上沒有一個統一的衡量標準，促使我國企業走出去，不利于我國企業的發展，同時我國銀行在制定相關信貸業務時，往往是根據本國的經濟發展情況進行指定的，不一定適合國外機構的經營環境，影響了農業銀行整個統一的風險管理執行。

沒有將綠色信貸放在核心的發展戰略位置。農業銀行對綠色信貸決策制定落后，沒有設立專門的人員對綠色信貸工作進行負責，管理水平低，戰略實施成果不顯著。 機構組織不到位，沒有充分認識到綠色信貸的重要性，在開展此業務時沒有設立專門的部門管理，造成在工作的實施中不到位。毫無疑問綠色信貸已經成為未來的發展趨勢，但是農業銀行缺乏把綠色信貸放在核心發展戰略位置的體系。

3 農業銀行XX支行完善綠色信貸的完善措施

3.1 推進信貸產品創新

應該把積極推進綠色產品創新放在舉足輕重的位置。隨著環保概念的深入人心，節能減排產業和環保技術應用，將形成了勢不可擋的全球經濟發展走向，也為金融創新提供新動力。決定我國商業銀行是否在國際上站穩腳跟主要看在在這個新的市場是否能及時地對產業結構進行調整。首先在信貸產品的推廣方面要不斷從其他產品中吸取先進的管理經驗，在環境的保護和社會責任上，很好的符合我國經濟發展狀況，很好的滿足了客戶對信貸產品的支持。其次是在產品的創新上面要不斷的給于重視。

3.2 健全綠色信貸的法律法規

結合綠色信貸國際準則和本國國情，建立起綠色信貸的基本法律制度，明確金融機構、監管部門的責任和義務，使不同主體分工明確，形成合力。對于環境污染型企業和項目，以法律手段加大經濟處罰力度，切斷“兩高一剩”行業的經濟命脈，解決好“違法成本低，守法成本高”的問題。然后政府應出臺相關政策擴大綠色信貸的審查范圍。現有的綠色政策主要是針對“兩高一剩”行業，事實上其他非“兩高一剩”的項目也會帶來環境污染和環境破壞，應將生態系統保護和生物多樣性、人體健康維護等納入綠色信貸政策范圍內。

3.3 建立有效的綠色信貸激勵和處罰機制

在激勵機制方面，政府一方面可以通過財政政策和稅收政策來鼓勵企業發展環保節約型項目，如學習德國經驗，對綠色信貸項目進行貼息貸款、稅前還貸等方式，對于環境污染項目則可采取取消財政補貼等方式迫使企業放棄高污染的經濟行為；調整不同行業的資源稅率，應提高煤、石油等不可再生資源的資源稅率，降低可再生資源稅，這有利于激發企業使用可再生資源。另一方面可加大投資，設立綠色信貸專項基金扶持環境友好型企業發展。

在處罰機制方面，政府應綠色信貸責任追究制度。不但要對污染企業進行經濟處罰，還要明確銀行對貸款企業環境保護和污染治理方面的責任。若貸款企業造成重大環境污染而無力支付污染清理及賠償資金，銀行要承擔連帶責任。

3.4 完善綠色信貸實施標準

在我國目前由環保部門與銀監會設定的綠色信貸標準，大部分都是宏觀的、籠統性的準則，缺乏詳細的強有力的工作指導，每個銀行實施綠色信貸的規則都不一樣，這樣來減少了綠色信貸的施行的規范性的。環境風險評估有著重點行業是“兩高一剩”企業，政府環保部門可以按照生態環境影響、生產技術、污染物排放等幾個方面評估出環境識別標準。我國有必要設置一個平臺專門用來規范綠色信貸業務的實施，經過開放式環境風險識別評估體系，提高銀行業對風險的辨別和判別，與此同時經常列出破壞環境的行為和環境污染企業的信息，并隨時與相關部門進行信息交換，保證信息的共享性。