商業銀行金融管理存在的問題與對策研究

高芷一

從整個社會發展角度出發，商業銀行的金融管理和社會經濟發展之間的關系是非常緊密的，甚至有著因果聯系。在一定程度上商業銀行對于區域的經濟發展有推動作用，并充當了聯系實體經濟之間的重要紐帶。基于此，加強商業銀行金融管理，提高商業銀行在區域經濟發展中的服務能力，以此產生更大的社會效益和經濟效益，使商業銀行的發展能夠更加從容的應對新時期商業銀行發展過程當中所遇到的各種金融難題，提高商業銀行的整體運行效率。

一、商業銀行金融管理存在的問題分析

要想進一步提高商業銀行的金融管理效率，促進商業銀行的長期可持續發展，相關管理研究者就必須要明確的認識到當前商業銀行金融管理中存在的問題，意識到制約商業銀行發展的因素，立足于這些問題，才能夠為優化商業銀行的金融管理辦法和提高管理效率，提供有效的理論依據。具體來說，商業銀行金融管理存在著以下幾個方面的問題：

（一）缺乏完整的時間與機會成本核算機制

對于一個銀行的發展和日常工作的開展過程當中，時間與機會成本是非常重要的因素。商業銀行的主要業務之一就是貸款，而貸款的收入也是商業銀行的重要盈利渠道。時間成本作為商業銀行貸款收入的本質與信用額度掛鉤，這相當于銀行所付出的成本，而機會成本是時間成本的延伸，對機會成本的核算更加困難。但是在當前我國商業銀行發展過程當中，并沒有制定完善和科學的時間機會成本核算機制，甚至機會成本不會參與成本核算當中。缺乏完善的成本核算機制，長年累月會導致商業銀行不能夠針對當前社會的經濟變化做出迅速和直接的反應，致使銀行信用等級下降，出現壞賬、死賬的情況，最終導致銀行破產。

（二）商業銀行的金融管理不具備系統性

在當前我國社會經濟快速發展的大背景下，商業銀行的發展模式也在隨之而改變，特別是當前商業銀行市場主體意識的增強，很多商業銀行都對自身的發展方式進行了改革和創新，在此基礎上就要求商業銀行的金融管理也必須要具備時代性和先進性才能夠使得金融管理最終服務于商業銀行的發展。但是從當前的商業銀行金融管理整體上來看，部分商業銀行，特別是一些地方商業銀行和股份制的商業銀行沒有對金融管理加以重視，導致銀行的金融管理措施跟不上商業銀行的發展進度，導致商業銀行的金融管理系統比較薄弱。比如，很多商業銀行的價值鏈管理模式并沒有得到完善和形成，銀行內部的金融管理手段仍舊比較單一，相關的管理人員關注的更多的是如何降低成本，提高經濟效益，而缺乏對相關服務產品和服務方式的創新和發展，缺乏商業銀行長期可持續發展的戰略方針。除此之外當前地方的很多商業銀行缺乏主動服務意識，比如缺乏對客戶的主動服務管理、市場主動調查、產品創新等等，這些都會導致商業銀行在金融管理方面不能夠滿足當前社會發展對于商業銀行所提出的服務要求。

（三）商業銀行的金融管理缺乏時代性

在商業銀行金融管理過程當中，其服務手段和服務理念始終跟隨時代潮流的發展，符合當前消費者的習慣是至關重要的，就能夠使得商業銀行得到更加科學健康和持續的發展，但是從我國當前一些商業銀行啊，金融管理整體上來看，商業管理的金融管理缺乏時代性和時效性。當前我國已經全面進入了信息化建設時代，在互聯網和信息技術快速發展和普及的大背景下，信息化技術已經應用到了各行各業當中，這就將商業銀行的服務手段、服務理念和服務產品推入了一個新的發展軌道。但是部分商業銀行缺乏自主創新和轉變的能力，在金融管理缺乏效能性，特別是在一些商業銀行的風險管理、信貸管理、業務管理和資產管理上面缺乏創新，對金融管理的深度和廣度都不夠。比如在互聯網+金融管理模式下，商業銀行并沒有投入大量的人力、物力和財力來建設自身的電子商務、物聯網、云計算、以及大數據庫等等來對自己的客戶數據進行綜合分析和評估，這導致商業銀行在金融管理方面缺乏主動性，不能夠為商業銀行的金融管理提供更多有價值的信息。

二、商業銀行金融管理的對策分析

在明確當前商業銀行金融管理存在的問題之后，相關金融管理人員和領導者必須要立足于這些問題，對這些問題進行深入的剖析和思考，并立足于商業銀行的發展以及當前社會經濟發展的大環境下，制定有效的措施不斷的轉變這些問題，使得商業銀行的金融管理得到進一步的優化和創新，促進商業銀行的健康長期可持續發展。

（一）打造系統化的商業銀行金融管理體系

系統建設應該成為現當代商業銀行金融管理的重中之重，特別是當前社會經濟快速發展，并立足于推動商業銀行可持續、防范系統性金融風險，促進金融服務和金融產品創新的戰略角度來說，系統性的建設應該被加以重視。通過實現系統化的商業銀行金融管理體系，實現商業銀行的良性金融管理。相關管理者要立足于《商業銀行金融管理發展戰略（2018～2028）》這一文件中的金融管理指導思想，對于金融管理的工作思想、管理模式、管理領域以及相關的保障措施做出科學的反應，實現更加完善和科學的工作部署和安排。并構建完善的價值鏈管理體系，實現商業銀行金融管理的滲透性。除此之外，商業銀行的金融管理人員應該要及時轉變自身的管理思維和理念，適當向四大國有銀行借鑒和學習金融管理的系統性，從而促進商業銀行金融管理效率的提升。

（二）加強相關職業人員的職業能力，規范商業銀行的會計核算

會計核算是商業銀行金融管理的核心，相關人員的職業能力在一定程度上會決定著商業銀行的金融管理狀況。因此，銀行必須要加大對從業人員的職業能力培養。首先加強對專項資金的管理，按照商業銀行的要求，對會計人員進行相關的職業培訓，讓會計從業人員對于商業銀行的專項資金進行專業的管理，并實現對小項目的分類管理；其次，商業銀行的會計人員應當按照項目的支出種類和性質，設立更加細致的科目，對資金的來源能夠進行具體的清楚的反應，而不是以一個最終的數字來反映整體情況，通過細致化的精確的項目數據能夠更加精準的把握商業銀行發展的狀況。除此之外，商業銀行還應該進一步加強對于時間和機會成本的核算，將時間和機會成本納入到商業銀行的金融管理當中，并以這兩個因素作為一個重要的指標，對商業銀行的風險進行評估，從而實現商業銀行金融管理

（三）建設現代化的商業銀行金融管理機制

加強商業銀行金融管理的現代化建設，能夠提高商業銀行金融管理的能效性和實效性。商業銀行的金融管理現代化模式建設主要依托于信息技術和互聯網的廣泛應用。因此商業銀行要建立專門的機構通過對國家政策以及新時代背景下金融管理模式創新的手段，投入大量的人力、物力、財力實現信息化建設，推行“互聯網+金融管理”的模式進行金融管理，并將電子商務技術、物聯網技術、云計算技術以及大數據技術應用于金融管理當中，開發出屬于自己的APP平臺和網站，使金融管理的信息服務從傳統的被動服務變為主動服務，從而以現代化的商業銀行金融管理機制推動商業銀行的發展。

三、結語

總而言之，在新時期背景下，商業銀行金融管理是非常重要的工作內容，相關管理人員必須要立足于時代發展的需求、客戶的需要以及國家對于商業銀行金融管理的相關規范和規定，通過提高從業人員的職業能力，建設現代化的金融管理機制，打造系統化的金融管理體系，以此加強商業銀行金融管理效率。