中小企業信用擔保制度優化路徑探微

張晉

摘要：信用擔保體系的建立和完善對我國中小企業的發展產生了積極影響，中小企業信用擔保體系已經發展成為具備一定規模的一種業態和經營形式。現對中小企業信用擔保制度的結構性、經營性和功能性缺陷進行簡單分析，并結合工作實踐，對優化中小企業信用擔保制度提出可行性探討。

關鍵詞：中小企業;信用擔保;制度;分析

中圖分類號：F273.4? ? 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2019）12-0139-02

一、中小企業信用擔保體系的三重制度性缺陷

（一）結構性缺陷

政府在整個體系當中處于主導地位，而中小企業信用擔保依舊是一種市場現象，這種現象的起因來自于企業的金融困難，關鍵影響因素就是信息不對稱和可能存在的潛在道德風險。此外，由于中小企業高比率的倒閉及違約問題，在企業的信用擔保過程中會出現各種問題和矛盾，導致金融業的貸款整合以及貸款緊縮，還有就是來自于利率和收費規定的相關影響作用。

在當前的市場經濟體制下，政府在其中所扮演的是一個宏觀調控的社會管理者角色，其在市場上也具備監管和制定市場規則并且維護市場秩序的職能。但是就政府來說，其并不具備解決市場問題的立憲依據以及相關的能力。并且，中小企業的市場缺口是一種市場現象，市場本身自身具備一定的機制、動因和能力來解決這個問題，也就是民間資本在中小企業市場為企業提供貸款依據和擔保。

實際上，許多企業的貸款需求個性化明顯，新陳代謝的速度也比較快，而且每一年新增的企業戶數也在不斷增加。所以，在這項工作上，政府根本沒有可能在有效完成宏觀調控管理或者政府管理職能的同時，依然具備足夠的財力在企業管理體系當中起到一定的主導性作用。繼而，中小企業的信用擔保體系又太過于依賴政府擔保，這樣既沒有必要，也不太可能。

（二）經營性缺陷

1.缺乏資金補償機制。對于地方的財政資金及資產的規劃而言，絕大部分資產的劃入都是一次性的，并且其規模又很小。然而政府擔保資金并非是主要以盈利為目的的，而且收取的擔保費用也很低。對此，在政府方面就缺乏對應的機構資金補償機制。而這也正是為何企業機構雖然擔保數量多但是銀行方面卻不敢發放過多的擔保金額給一些中小企業的真正原因之一。一些商業性擔保機構的資本實力不足，同時又缺乏對應的資金補償機制。對此就有大部分企業將高額的擔保費用作為主要資金補償的經濟來源，也有一些同期擔保機構按照銀行貸款利率的一半來收取對應的擔保費用，甚至還有一些企業收取的擔保費用比這還要高出許多。

2.缺乏有效的風險分散機制。我國的商業性擔保業務在承擔風險的過程中需要承擔100%的融資風險。與之合作的商業銀行則不予承擔任何來自于商業銀行或者擔保機構的對應性風險，這就出現了風險和利益不對稱的局面，同時也使得商業風險銀行在與一些中小企業項目合作過程中出現了許多不良的貸款，借由信用擔保機構來追索債權，風險則由信用擔保機構承擔。所以，商業性融資機構對那些中小型企業所承擔的融資擔保，一定要求要突破100%的安全，然而也因為業務范圍狹窄，所以對于很多中小企業來說依然沒有辦法得到相應的金融投資支持。

3.缺乏有效的貸款風險預警機制。我國不僅在融資范圍內存在過多的貸款風險，在風險性分散機制方面也極度缺乏保障。實際上，中小企業的融資擔保風險貸款通常也都需要專業化的擔保機構。那么對于那些擔保機構而言，過于多的反擔保反而沒有能夠使得擔保機構解決一些中小企業貸款難的問題。此外，由擔保機構提出的擔保申請也變得多余，這就完全與中小企業的擔保體系相違背。

（三）功能性缺陷

信用擔保機構的結構性和經營性缺陷最終都會以其功能性缺陷體現出來。以前，我國一些大型企業可以將銀行貸款這種外源性融資利用國家信用轉化為內源性融資，但經濟體制的發展卻使得這一錯誤被糾正過來，將部分大型企業的貸款融資與其企業的信用額度完全聯系起來。那么如果將其與中小企業聯系起來，其可供追溯的資金運轉流程亦或死賬、壞賬必將嚴重影響中小企業的信用指數。

與國有企業允許過度利用國家信用一般，最終必然導致政府的財政風險增加，那么其市場功能也就越來越弱化。而且中小企業的貸款數額越多，同樣也就意味著政府方面要撥出的款項數量就越大，如此政府的貸款風險增加，而這必將會導致政府的財政支出信用加大。對于一些中小企業而言，貸款企業數量勢必不斷增加，其對市場環境、市場秩序以及市場基礎建設都將形成巨大影響甚至形成慣性化的市場畸形擠壓。

二、通過制度創新促進信用擔保體系健康發展

（一）鼓勵中小企業開展互助擔保

大力開發信用擔保產品。我國擔保機構開展的主要擔保品種就是貸款信用擔保，而且這當中又主要以中小企業的短期人民幣流動資金貸款為主要貸款項目。另外，還要特別順應市場經濟發展的特別需求，除融資擔保外，又包含了工程履約擔保、商品交易履約擔保、財產保全擔保、特別擔保等五種類型，這當中特別擔保又包括商業匯票擔保、中介費擔保和租賃擔保、注冊資本金擔保、個人消費信貸擔保、來料加工擔保、海關擔保、投標擔保、政府采購擔保和電子商務擔保等等。

（二）強化擔保企業專業擔當作為

比較專業的擔保目前在國際上已經有近一百多年的歷史了，并且專業的擔保還可以提供上百種的擔保業務?，F代化擔保業務已經由最初的貸款慢慢擴大至當前的投標擔保和履約擔保以及資產證券化擔保和司法程序中的擔保等等多領域以及多品種的擔保。

目前，在我國主要劃分為三種不同信用級別的信用擔保機構，包括政策性擔保機構，它是由政府出資設立并予以管理，不以盈利為目的來開展擔保業務。其二屬于是商業性擔保機構，多保業務。由企業以及個人開設投資并管理，同時主要以盈利為目的的開展擔保業務。第三就是屬于其他性質的擔保機構，這當中就包括有采用會員制的互助擔保機構等等。

（三）加強擔保企業信用體系建設

專業的信用擔保是一種制度化和規范化的擔保。最近幾年，為了能夠使我國的中小企業信用擔保業務得以規范化，同時為了進一步完善我國中小企業的信用擔保體系，以便更好地解決融資難的問題，我國財政部又陸陸續續頒布了眾多法規體系，而在此同時，又分別對一些支持方式和支持額度以及申請條件及要件，對于資金申請，資金審核及撥付，監督檢查等都提出了明確的規定，繼而能夠使得較為專業的擔保機構得以加強企業的內部擔?？刂疲瑥亩材軌驅⒔洜I管理朝著制度化和規范化的方向推進。

三、堅持市場導向加快信用擔保法規體系建設

（一）以產業政策和經濟發展為導向

對于任何一種擔保機構都一定要建立起現代化企業管理制度，同時還要嚴格制定企業的規章制度，正確實施管理與經營權利的分離。就當前擔保行業存在的顯現問題而言，擔保機構還是應該以國家資本作為主要引導，以社會資本為主體，開展股份制建設，除此之外，又要以國家的經濟政策以及產業政策作為主要的經濟發展導向性內容，依照現代化規范制度進行經營，并且按照市場規范原則運行。

（二）以《公司法》為基礎加強法人治理

按照《公司法》的相關規定，需要按照公司資額的比例來進行劃分等額的股份并成立股東大會，同時以股東大會作為最高權利機構，與此同時，所有的股東都必須擁有投票權，借此來決定公司的重大事項;另外要在股東大會下設置監事和董事會作為常設的監督管理機構以及執行機構，此外又要在董事會下面設置經理人班子，這些人之間就能各司其職，并且能夠相互制約，從而共同構成較之完整的法人治理機構。

可以依據擔保業務及擔保資金的額度來設置對應的業務審批流程，同時設立項目審查委員會，成員包括董事長、監事長和總經理以及財務總監與分管擔保業務的財務副總經理，以及擔保業務的部門經理和風險控制部門的經理人等等。

（三）以人才架構促進隊伍建設

對擔保機構的專業從業人員要有一定的資格或資質上的要求。可以與商業銀行、保險公司、律師事務所、會計師事務所等中介機構一樣，設置職業或專業準入門檻，約束擔保機構從業人員。

由于我國專業擔保的發展尚處于初級階段，目前沒有全國統一從業資格標準。相信隨著擔保業務在我國的發展，必然將對專業擔保從業人員提出更加嚴格的資格和資質要求。

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