現行住房公積金管理制度的改革路徑

姜顯陽

摘 要：近年來，我國住房制度的改革正在不斷深化，歷經了全國聯網制度、廉租房建設等多個方面的改革，促使公積金制度變得越來越完善，這也在較大程度上推動了住房制度改革，拉動了經濟增長。不過，在住房公積金的發展過程中，還存在一定的問題，各地區對相關政策的解讀以及執行有著較大的差異，也因此，相關政府部門需要做好公積金管理制度的改革。

關鍵詞：現行住房公積金;管理制度;改革路徑

隨著我國社會經濟發展形勢的不斷變化，當前社會主義市場經濟體系中各階層、各經濟形式共存，城鄉之間的經濟發展存在著較大的差異，住房公積金制度在實施過程中也逐漸顯露出弊端，且住房公積金管理制度中存在的問題也逐漸暴露出來，這也引起了社會公眾的關注與討論。面對這種情況，有關部門則需要加強對住房公積金管理制度的重視，明確其中存在的問題，結合實際情況，采用合適的方法進行管理制度的科學改革，以此推動住房公積金制度的有效落實，滿足人民群眾的實際需求。

一、現行住房公積金管理制度中存在的問題

（一）增值收益分配項目的比例規定缺乏合理性

現行政策對提取住房公積金貸款風險準備金的比例過高，而且在管理住房公積金時，也存在管理費用提取比例不規范的情況，這樣會損害公眾的利益，同時也會影響住房公積金管理工作的順利開展。另外，住房公積金財務管理規范制度中指明，住房公積金增值收益的60%，要被應用于建設住房公積金貸款風險準備金的提取中，或者是對年度住房公積金貸款余額1%及以上的數額進行科學的核算。在這一規定中存在著表述不清的問題，會導致不同地區之間的公積金提取標準出現較大的差異，甚至會出現與實際貸款金額不相符的情況。

（二）人民群眾對公積金制度缺乏全面的了解

大部分企業職工對住房公積金制度的了解并不全面，對于自身利益的維護也缺乏相應的意識，即使想要維護自身的的合法權益，但是也因為對公積金制度的不了解，而不知該如何維護。部分小型企業對公積金制度認識存在片面性，有些則對公積金制度抱有比較保守的態度，認為住房公積金的繳納沒有什么意義，而且還會浪費企業的資金，提升經營成本，降低其自身的經濟效益，影響企業的發展。也因此，這些企業通常只會給職工繳納養老保險，并發放基本的工資，相當一部分企業拒絕給職工繳納住房公積金，再加上私營企業本身的工資水平有限，造成很多企業職工只關注自身的工資發放，對于公積金并不重視，甚至是希望相關企業能夠將公積金對應的資金納入到工資發放之中，以此獲得更多的的工資。

（三）住房公積金本身的覆蓋率相對較低

部分私有企業以及一些市場主體，對住房公積金的擴面造成了較大的阻礙。雖然說當前住房公積金制度的正處于不斷深入的狀態，但是在職工繳納方面及其覆蓋率方面還是存在較大的差異。與每年繳納養老保險金的職工相比，繳納住房公積金的人數依舊比較少，也因此，住房公積金的覆蓋率一直受到各方的高度關注。存在這一問題的主要原因，在于用人企業自身的發展思想，很多企業為了能夠更快的發展，聘用了大量的人員開展工作，而企業也考慮到了經營成本這一問題，為了降低企業的生產經營成本，以獲取更多的經濟利益，一般都不會給職工繳納住房公積金，少數企業甚至是故意出現欠繳情況，這就是造成住房公積金覆蓋率較低的重要因素。另外，還有很多企業職工本身也沒有意識到，住房公積金這項優惠政策對自身的重要作用，也因此沒有維護這一權益的意識，企業也就更不會為職工繳納住房公積金。

（四）占用公積金問題突出

在當前的時代環境下，人們的思想水平有所提升，越來越多的人開始重視社會保障政策，也因此，住房公積金制度的發展變得越來越快，而住房公積金這一政策制度也會更多的人所接受，但是在公積金的管理工作中還存在一定的問題，比如，占用公積金、挪用公積金，甚至還有人員利用公積金進行投資等，導致企業職工及其他公眾的合法權益受到嚴重的侵害，這樣不僅會影響到住房公積金制度的有效實施，還會帶來一定的財務風險，造成嚴重的不良影響。

二、現行住房公積金管理制度改革的有效策略

（一）對貸款風險準備金及管理中心的管理費用提取比例予以科學規范

就當下的住房公積金制度來看，貸款風險準備金以及管理費用的提取比例存在一定的問題，這也使得公積金管理制度不夠完善，相關工作的開展也缺乏規范性，從而影響到相關工作的質量與效率。也因此，相關部門需要對準備金與管理費用的提取、公積金管理工作等多方面進行有效的規范，借此降低過高貸款的風險，通過制定完善的管理制度，提高公積金管理部門員工的工作責任意識，促使相關工作能夠順利有效的開展。住房公積金決策部門需要結合實際情況，制定出科學的提取比例規范，實現對貸款風險準備金的有效提取，同時也能夠明確增值收益，降低貸款風險，在這一基礎上，可以根據資金的管理方式，對貸款風險準備金的上限予以科學規定，可以將其制定為貸款余額的1%，而對于不足的部分則要選用補提這一方式。另外，對于公積金管理部門的管理費用，則需要由公積金中心將增值收益繳付到相關的財政管理部門，并讓同級的財政部門按照當期的預算，對其進行統一的核算以及整體監管，確保管理費用的合理性。

（二）合理完善住房公積金貸款制度

相關部門若想對住房公積金貸款制度予以有效完善，并使其發揮出科學的指導作用，就需要先明確住房公積金的重要性，增強相關部門對住房公積金貸款制度的重視，使其能夠積極開展完善這一制度的工作。為了能夠提高資金應用的靈活性，逐步實現住房公積金貸款資產證券化，需要將貸款逾期人員的個人信息全部計入到中國人民銀行的征信系統之中，這樣則能夠從根源實現對不良貸款的扼制，避免出現延遲還貸甚至是不還貸的情況。另外，相關單位也可以對住房公積金管理中心進行改革，將其變革成為住房保障性的金融機構，這種改革是非常有必要的，不過在改革過程中，需要在中央政府的統一領導下，并且要嚴格遵循相關制度，接受有關政策的指導，而且有關部門也需要對管理中心的工作職責進行合理的分配，確保分工明確，避免管理混亂。

（三）科學精簡住房公積金的辦理流程

在開展住房公積金管理制度的改革工作時，相關部門還需要對過于繁瑣的程序予以合理簡化，借此提高工作效率，同時也能夠節約人力、物力等多種資源，避免人員冗雜，使得相關單位與職工在進行住房公積金業務辦理時，能夠更快的完成相關工作。

（四）擴大住房公積金的繳存覆蓋率

相關部門還要加強對住房公積金制度的宣傳力度，讓更多的人能夠意識到這項優惠政策的重要作用，同時還要讓他們能夠對住房公積金制度的內容有所了解，借此將不同的企事業單位與個人等社會群體，吸引入到住房公積金繳存之中，并根據不同領域行業的不同收入進行合理的組織分配，制定出科學的公積金繳存制度，促使公積金繳存的范圍得以擴大，借此滿足不同人群的實際需求，確保住房公積金制度能夠順利推行，逐漸深入到我國各個地區，增強社會保障力度，有效維持整個社會的穩定發展。

（五）建立健全的風險管理體系

有關部門需要提升廣大人民群眾的風險防范意識，通過建立健全貸款風險長效預防機制，加強對公積金貸款的監管力度，以此降低住房公積金貸款風險，從而保障公積金的資金安全。對于公積金制度來說，其自身的制定與實行都需要依附于當地的公積金管理部門，這樣容易產生一定的風險，因此，有關部門需要提高資金的整合度，同時將分散的公積金制度也要整合在一起，建立統一的管理制度，借此建設跨區域的住房公積金貸款管理制度以及相應的風險防范制度，對公積金貸款風險進行有效的監督防范，保證公積金貸款的安全性，避免公眾財產受損。

三、結語

住房公積金制度是我國一項福利制度，且發展速度相對較快，然而在具體的實施運行中還是存在一定的問題，影響到這一制度的實施效果，這就需要有關部門針對實際問題進行科學分析，制定出有針對性的解決措施，同時還要對公積金管理制度予以合理完善，使其能夠滿足不同人的需求，這樣也有利于加強立法執行效果，不斷提高人民群眾滿意度和獲得感。

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