均衡管理視角下現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度分析

劉琦 中國人民銀行靈武市支行

貨物貿(mào)易外匯管理是指國家授權(quán)貨幣當(dāng)局或其他機構(gòu)，對貨物貿(mào)易外匯的收支情況、借貸情況、轉(zhuǎn)移行為、買賣行為、國際間結(jié)算、外匯匯率以及貨物貿(mào)易外匯市場等采取的監(jiān)督管理行為。目前對貨物貿(mào)易外匯管理的政策或制度目標是通過對外匯資金流入和流出的均衡管理，以此促進國際外匯收支平衡與穩(wěn)定，維護國家金融安全和服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展。為了方便改變企業(yè)貨物貿(mào)易，加大外匯監(jiān)管力度，在2017 年6 月在政府的領(lǐng)導(dǎo)下在全國范圍內(nèi)開展了貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，刪除或修改舊制度中不符合外匯管理需求的內(nèi)容，引進新的外匯管理理念，在新制度的指導(dǎo)下，原有以現(xiàn)場核查、行為監(jiān)管為主的監(jiān)管方式，新制度的推行切實提高了外匯監(jiān)管工作效率，并有效增強了外匯監(jiān)管部門的管理意識和監(jiān)管水平，但是新制度也為貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管工作帶來了影響和難點，所以提出均衡管理視角下現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度分析，此次研究從實際出發(fā)，對現(xiàn)行制度現(xiàn)狀及存在的問題進行了一系列思考與分析，并提出了相應(yīng)的建議，完善制度，改進外匯管理，為促進國際收支基本平衡做出努力。

一、現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度

在均衡管理視角下，定期對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度進行風(fēng)險評估，確保新制度預(yù)期效果與實際效果相一致，除此之外還要對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度中不適應(yīng)形勢的規(guī)章制度進行及時調(diào)整，保證現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管工作對經(jīng)濟發(fā)展的有效性[1]。首先要及時找出外匯管理制度的不足之處，并對漏洞進行及時填補。確定合理的指標，判斷外匯管理風(fēng)險程度，準確區(qū)分風(fēng)險層次，劃分風(fēng)險等級，對制度存在風(fēng)險的地方進行逐一排查，逐一完善；另外，最主要的是要加強事前規(guī)范，以此降低風(fēng)險，提升現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管部門可兌換條件下的監(jiān)管能力；除此之外還應(yīng)加強國際收支監(jiān)管，保證外匯核查數(shù)據(jù)的有效性和完整性，加強外匯管理政策宣傳與培訓(xùn)，增強銀行和企業(yè)合規(guī)經(jīng)營意識，實施跨部門聯(lián)合監(jiān)管，形成監(jiān)管合力，提高外匯監(jiān)管力度。通過以上貨物貿(mào)易外匯管理措施的實行，在現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度的基礎(chǔ)上，以均衡管理為指導(dǎo)，引進新的外匯監(jiān)管理念，探索出一條科學(xué)合理的貨物貿(mào)易外匯管理道路。

二、增強貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管力度

現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度加強海關(guān)總局與外匯局的數(shù)據(jù)交換機制，基層外匯局將收集到的貨物貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)以及海關(guān)總局收集的貨物進出口數(shù)據(jù)共同上傳到外匯監(jiān)測系統(tǒng)中，對企業(yè)貨物貿(mào)易行為進行全面監(jiān)管。在外匯監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)上，外匯監(jiān)管部門還應(yīng)該加強對非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)的建設(shè)，擴展外匯數(shù)據(jù)采集的范圍，保證采集到的貨物貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)的準確性和全面性，同時從貨物貿(mào)易外匯核查角度探索確立風(fēng)險預(yù)警指標，外匯監(jiān)管部門積極主動地開展外匯監(jiān)督檢查工作[2]。

三、拓寬管理路徑

雖然貨物貿(mào)易外匯管理制度已經(jīng)逐漸完善，但是外匯監(jiān)管部門對貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管路徑還需拓寬。外匯監(jiān)管部門要主動積極地開展外匯監(jiān)管工作，可從如下方面進行加強：第一，明確法律邊界，立法部門站在法律高度，基于國家發(fā)展考慮，對部分貨物貿(mào)易進行限制性立法，如進出口企業(yè)貿(mào)易手段、保稅監(jiān)管區(qū)管理；第二，外匯指定銀行業(yè)務(wù)審核應(yīng)更加嚴格；第三，監(jiān)督并鼓勵企業(yè)誠信經(jīng)營，依法經(jīng)營；第四，促進境內(nèi)匯率市場化改革，推動人民幣國際化，構(gòu)建公平競爭平臺。

四、國際收支監(jiān)管

現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管境內(nèi)數(shù)據(jù)大部分來源于國際收支申報系統(tǒng)。當(dāng)前我國仍然屬于出口導(dǎo)向性國家，在進出口貿(mào)易方面需要格外注意，避免因國際收支監(jiān)管不當(dāng)，出現(xiàn)經(jīng)常項目大額順差現(xiàn)象，其中貨物貿(mào)易順差是經(jīng)常項目大額順差的重要部分，包含了部分虛假進出口貿(mào)易。對于進出口貿(mào)易的真實性難以準確判斷，原因在于：其一，在現(xiàn)行制度下，取消了核銷單和海關(guān)收付匯證明，所以相關(guān)管理部分在監(jiān)管與業(yè)務(wù)辦理中存在顧慮；其二，轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景真實與否難以確定，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易的貨品還未入關(guān)，沒有報關(guān)，在監(jiān)管與業(yè)務(wù)辦理中缺少有公權(quán)力的憑證，存在顧慮；其三，貿(mào)易融資規(guī)模較大，易出現(xiàn)資金流出等等。在上述部分需要加大監(jiān)管力度，避免出現(xiàn)損失。

五、實施跨部門聯(lián)合監(jiān)管

在均衡管理視角下，為了加大對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管力度，海關(guān)總署與國家稅務(wù)局以及外匯局之間建立一個數(shù)據(jù)信息交換機制，實現(xiàn)資源機制共享。一方面充分利用商務(wù)、稅務(wù)、人民銀行、外匯局、海關(guān)總署貨物貿(mào)易收支數(shù)據(jù)，加大數(shù)據(jù)共享與監(jiān)測分析力度，實現(xiàn)對貨物進出口貿(mào)易全面監(jiān)管，切實防范利用貨物進出口貿(mào)易渠道實現(xiàn)轉(zhuǎn)移、洗錢等違規(guī)行為發(fā)生[3]。另一方面，可借鑒美國、英國等發(fā)達國家的先進做法，由政府牽頭建立全國性外匯監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，貨物進出口貿(mào)易收支數(shù)據(jù)可在第一時間通過共享網(wǎng)絡(luò)發(fā)布，充分實現(xiàn)現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯數(shù)據(jù)共享。

六、完善現(xiàn)有監(jiān)管手段

在均衡管理視角下，實現(xiàn)對現(xiàn)有監(jiān)管手段的完善。由于傳統(tǒng)監(jiān)管手段在實踐中過于復(fù)雜，導(dǎo)致外匯監(jiān)管效率較低，所以首先要提高貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管業(yè)務(wù)操作流程的多樣性和便利性，增加外匯監(jiān)管系統(tǒng)功能[4]。（1）外匯監(jiān)管部門要對貨物貿(mào)易外匯收支情況有個宏觀掌控，還要積極研究貨物貿(mào)易信貸、貨物貿(mào)易外匯融資等對未來外匯收支走勢的影響；（2）基層外匯監(jiān)管部門可以對其他各個崗位系統(tǒng)進行綜合利用，對外匯監(jiān)測開展分析，對無效的工作環(huán)節(jié)進行簡化或丟棄，提高貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測核查工作的有效性；（3）對貨物貿(mào)易外匯系統(tǒng)核查監(jiān)測指標的閥值調(diào)整權(quán)限給予下放，允許國家稅務(wù)局、海關(guān)總局以及省級外匯局自行調(diào)整指標閾值。

其次，堅決貫徹落實將銀行挺在一線的監(jiān)管思路。銀行作為預(yù)防貨物貿(mào)易外匯風(fēng)險的第一道“防火墻”，其在外匯管理中具有重要的作用。（1）首先要提高銀行對貨物貿(mào)易外匯的審核責(zé)任，一旦發(fā)現(xiàn)異常貨物貿(mào)易外匯收支情況，銀行需要及時采取措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早解決。比如鼓勵銀行提高對貨物貿(mào)易外匯的審核力度，加大對貨物貿(mào)易外匯單據(jù)真實性的核查；（2）提高銀行在企業(yè)貨物貿(mào)易外匯信貸報告中的審核作用；（3）將存在貨物貿(mào)易外匯收支異常現(xiàn)象的企業(yè)歸納到一起，并及時將其呈送到銀行，比如正在接受外匯局核查的企業(yè)等，外匯監(jiān)管部門有針對性地指導(dǎo)銀行，加強對上述與外匯相關(guān)業(yè)務(wù)的審核。

最后，加強違法違規(guī)信息披露，完善事中事后管理。（1）運用銀行窗口指導(dǎo)、自律機制以及與外部門合作等機制，對貨物貿(mào)易外匯違法違規(guī)行為進行及時有效的處理；（2）加大銀行對企業(yè)貨物貿(mào)易外匯違法違規(guī)信息的披露，將貨物貿(mào)易外匯違法違規(guī)企業(yè)納入社會信用管理體系中[5]。通過實施以上提出的措施，實現(xiàn)對現(xiàn)有監(jiān)管手段的完善。

七、結(jié)束語

貨物貿(mào)易是對外經(jīng)濟發(fā)展過程中的重要活動，此次在均衡管理視角下，對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度分析具有重大的現(xiàn)實意義。此次針對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度中的缺點和不足，提出了一些具有指導(dǎo)性的建議，對維護現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯市場穩(wěn)定運行具有一定的參考價值。但是此次研究還存在一些不足之處，比如此次研究僅從貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管部門角度出發(fā)，不能解決外匯管理的所有問題，并且此次提出的建議仍停留在理論層面，今后還需在其具體實踐操作中制定出更加詳細的措施。