我國試點地區長護險籌資機制研究

摘要：籌資機制是長護險制度設計的關鍵內容，也是籌集資金的重要規則。本文從參保對象、籌資渠道、籌資形式、籌資標準四個層面，對我國首批試點城市長護險籌資機制進行比較分析，以期優化長護險籌資機制。研究發現當前長護險籌資機制存在參保覆蓋面窄、籌資渠道單一、籌資標準較低等問題。因而，為確保長護險籌資機制的公平性、獨立性、互濟性及可持續性，針對存在的問題，實施相關措施，保障長護險籌資的有效運行。

關鍵詞：長護險;籌資機制;失能老人

一、前言

隨著人們生活質量提高，壽命逐漸延長，我國人口老齡化程度也加深了，失能老人隨之增多，社會面臨嚴重的養老和失能老人照護問題，長期護理服務需求逐年增大。根據2016年全國老齡辦發布《第四次中國城鄉老年人生活狀況抽樣調查成果》可知，失能半失能老人占老年總人數18.3%，比重很高，數量達4063萬人[1]。失能老人數量龐大，護理服務需求快速增長，且對專業性要求較高，給家庭帶來沉重的財務和心理負擔，這成為我國在步入老齡社會中亟需解決的問題。

長護險作為新型險種，其籌資機制牽涉多方利益主體，因而長護險籌資機制最難選擇和決策。其護理服務的持續發展，必須有穩定充足的資金支持，其資金籌資能力無疑直接影響長期護理服務的數量和質量[2]。

二、試點城市長護險籌資機制比較

長護險籌資機制是有效籌集資金的制度安排，合理的籌資安排是其可持續運行的關鍵，主要包括參保籌資對象、籌資渠道、籌資形式與籌資標準[3]。任何制度的實施，離不開資金的支持，作為一種嶄新的險種，籌資機制還應包括啟動資金。啟動資金不僅是長護險籌資機制的重要內容，更是長護險政策落地的財務支撐。

（一）參保籌資對象

參保籌資對象的確定是長護險籌資機制的首要環節，它保證資金籌集的來源。梳理各地長護險政策，發現試點城市基本按照醫療保險的原則確定長護險參保對象。重慶、廣州、寧波、安慶、齊齊哈爾、承德、成都、上饒8個城市均是從覆蓋城鎮職工醫保參保人起步[4]。但各地參保資格的規定存在差異，歸納試點城市長護險籌資對象可分為三類，如表1所示。

（二）籌資渠道

對比各試點長護險的籌資渠道，根據各地籌資來源的類型，大致可將其分為兩類：單一型和多元型。單一型指的是長護險基金的籌集主要依靠社會醫療保險基金的劃撥。多元型指的是試點城市分別根據自身實際，在個人繳費、用人單位繳費、醫保基金劃轉以及財政補貼等籌資渠道之間進行相應組合，進而確定基金籌資渠道。試點地區籌資渠道如表2所示。

（三）籌集形式

目前，籌資形式主要有比例籌資與定額籌資兩類。比例籌資指的是參保個人、醫保基金、用人單位及政府財政，以人均純收人、居民可支配收人或社會平均工資等特定的收人標準為基數，按照一定比例劃轉或繳納保費的籌資方式;定額籌資則是從參保個人、醫保基金、用人單位及政府財政，在一定周期內按照制度規定的數額標準來劃轉資金或繳納保費的籌資方式。采用定額籌資形式的主要有蘇州、齊齊哈爾、南通、重慶、安慶、上饒、廣州、石河子等市。青島、荊門、上海、成都、長春等地則采用比例籌資形式[5]。

（四）籌資標準

根據籌資標準確定的原則，試點城市籌資標準確定大致有以下三種方式：第一種是按照全市常住居民人均可支配收人確定（南通、蘇州、上饒、荊門）;第二種是依據社會醫療保險繳費基數確定（上海、成都）;第三種是依據醫療保險基金累計結余狀況確定（長春、青島、廣州、寧波等）[6]。從籌資標準來看，首批試點的籌資水平存在較大的差異，其在采用定額籌資形式的試點城市之間最為顯著。

三、現行長護險籌資機制評估

長護險籌資機制引入醫保基金承擔籌資責任是試點城市較為普遍的做法，同時也注重個人繳費、財政補助、單位繳費（職工）和社會（福彩、慈善）資助[7]。籌資機制是長護險可持續運行的關鍵要素。而穩定有效的籌資機制則需要考量籌資公平性、獨立性、互濟性以及可持續性，由此發現我國長護險籌資機制存在以下不足。

（一）覆蓋范圍狹窄，有悖制度公平性

作為一項重要的社會保障制度，長護險制度首要確保機會公平，讓城鄉居民均能享受長期護理服務。從目前首批試點的參保籌資對象來看，大多試點地區并未實現參保人群和區域的全覆蓋，多半試點城市尚未把農村居民納人保障范圍，受城鄉雙軌制的制約，農村醫療保健水平、衛生資源、農村居民收人水平都存在較大差距，且農村老年人一旦失能基本就失去了收人來源，對長期護理服務的需求更為強烈，尤其空巢失能老人更需要長期護理服務。因而，當前有限的籌資覆蓋面制約了籌資機制公平性的實現。

（二）籌資渠道單一，弱化制度獨立性與互濟性

通過各種渠道籌集的資金是長護險可持續發展的物質保障。社會保險尤其強調權責對等與互助共濟，其資金主要來源于參保者繳費和用人單位繳費，政府財政往往擔當托底角色。同樣作為一項社會保險，個人與用人單位無疑是長護險的籌資主體。然而，分析現行首批試點長護險籌資渠道發現，大多數試點地區主要依賴基本社會醫療保險基金，用人單位和個人繳費在首批試點城市中并未得到顯著的體現，這在很大程度上弱化了長護險籌資機制的獨立性。個人和用人單位兩大繳費責任主體的缺位，弱化了長護險的獨立性，同時也無法體現不同群體之間的互助共濟。

（三）籌資標準較低，制約制度可持續性

長護險的籌資標準直接決定了護理待遇支付水平和照護服務質量。在9個定額繳費試點城市中，長護險籌資標準最高的是石河子市，2017年其籌資標準為180元/年/人，重慶、蘇州兩市的標準分別是150元/年/人、120元/年/人，籌資標準最低的是安慶和長春，其標準僅為30元/年/人，籌資標準最高的地區是最低的6倍。

可見，現行試點地區的長護險籌資水平不僅差距大，而且水平普遍較低，加之長護險待遇水平的剛性特征，較低籌資標準難以滿足參保者的基本護理服務需求，給長護險可持續發展帶來巨大的挑戰。

四、我國長護險籌資機制優化措施

（一）擴大覆蓋面，提升制度公平性

作為一項重要的社會保險制度，長護險應該首先保證制度公平，盡可能使得廣大農村居民納入長護險制度保障范圍，盡量為失能人群提供所需的護理服務，滿足失能老年人的需求。這一方面是制度公平的內在要求，另一方面也是保證制度持續發展的源泉動力。長護險“資金池”越大，制度支付能力越強。擴容長護險“資金池”的關鍵是讓更多的居民參與制度之中。

（二）構建多元籌資渠道，增強制度獨立性和互濟性

資金來源是我國長期護理保險建立和發展面臨的關鍵問題[8]。作為長護險的關鍵責任主體，用人單位和個人繳費責任的缺位對試點中長護險產生諸多不利影響，其表現在：首先，個人繳費責任的缺位降低了個人參與長護險的積極性，部分參保人甚至對長護險的認知度很低，因此不能調動各方籌資的積極性。其次，過度依賴社會醫療保險基金將給醫療保險基金帶來深重的壓力，個人和用人單位必須承擔明確的財務責任。同時，我國嚴峻的老齡化形勢和失能照護費用不斷攀升的客觀現實決定了長護險除個人、單位繳費、政府補貼外，應該進一步擴寬籌資渠道，出臺相關稅收優惠措施，鼓勵社會組織和個人捐款。基于此，建立個人、單位、政府為主體，慈善捐款為補充的多元化籌資渠道，增強長護險基金的獨立性和資金使用的互濟性。

（三）科學制定籌資標準，確保制度可持續性

籌資標準的確定是長護險籌資機制的關鍵環節。制定科學的籌資額度，確保長護險基金的持續性和制度的正常運轉。首先是參保個人繳費標準的確定。確定個人繳費標準，厘定出適當的費率。其次是單位繳費標準的確定。當前，國家為減輕企業負擔，降低了養老、失業、生育保險費率，盡可能不增加企業負擔的情況下，合理籌資護理費用。再次是政府財政的補助水平。目前，多數試點城市財政給予一定的補助，但各地的具體資助措施不盡相同。因此，政府要合理界定各主體間的負擔比例，確定政府、企業、個人等主體的籌資責任，確保制度長期的可持續性。

參考文獻

[1]郝濤，商倩，李靜.PPP模式下醫養結合養老服務有效供給路徑研究[J].宏觀經濟研究，2018.

[2]戴衛東.長期護理保險：中國養老保障的理性選擇[J].人口學刊，2016（2）：72-81.

[3]林寶.中國長期護理保險籌資水平的初步估計[J].財經問題研究，2016（10）：66-70.

[4]夏雅睿，常峰，路云，裴婕.長期護理保險籌資機制的國際經驗與中國實踐[J].衛生經濟研究，2018.

[5]于保榮，張子薇.長期照護保險的覆蓋人群與籌資機制研究[J].衛生經濟研究，2019.

[6]譚睿.長期護理保險籌資：德日韓經驗與中國實踐[J].中國衛生政策研究，2017.

[7]海韻.理性選擇長期照護保險制度建設路徑[J].中國醫療保險，2017.

[8]雷曉康，馮雅茹.社會長期護理保險籌資渠道：經驗借鑒、面臨困境及未來選擇[J].西北大學學報（哲學社會科版），2016（5）：108-115.

作者簡介：王兵兵，1994-9，男，漢族，甘肅隴南，碩士，社會保障，上海工程技術大學