摘要：籌資機(jī)制是長護(hù)險制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵內(nèi)容，也是籌集資金的重要規(guī)則。本文從參保對象、籌資渠道、籌資形式、籌資標(biāo)準(zhǔn)四個層面，對我國首批試點(diǎn)城市長護(hù)險籌資機(jī)制進(jìn)行比較分析，以期優(yōu)化長護(hù)險籌資機(jī)制。研究發(fā)現(xiàn)當(dāng)前長護(hù)險籌資機(jī)制存在參保覆蓋面窄、籌資渠道單一、籌資標(biāo)準(zhǔn)較低等問題。因而，為確保長護(hù)險籌資機(jī)制的公平性、獨(dú)立性、互濟(jì)性及可持續(xù)性，針對存在的問題，實(shí)施相關(guān)措施，保障長護(hù)險籌資的有效運(yùn)行。

關(guān)鍵詞：長護(hù)險;籌資機(jī)制;失能老人

一、前言

隨著人們生活質(zhì)量提高，壽命逐漸延長，我國人口老齡化程度也加深了，失能老人隨之增多，社會面臨嚴(yán)重的養(yǎng)老和失能老人照護(hù)問題，長期護(hù)理服務(wù)需求逐年增大。根據(jù)2016年全國老齡辦發(fā)布《第四次中國城鄉(xiāng)老年人生活狀況抽樣調(diào)查成果》可知，失能半失能老人占老年總?cè)藬?shù)18.3%，比重很高，數(shù)量達(dá)4063萬人[1]。失能老人數(shù)量龐大，護(hù)理服務(wù)需求快速增長，且對專業(yè)性要求較高，給家庭帶來沉重的財(cái)務(wù)和心理負(fù)擔(dān)，這成為我國在步入老齡社會中亟需解決的問題。

長護(hù)險作為新型險種，其籌資機(jī)制牽涉多方利益主體，因而長護(hù)險籌資機(jī)制最難選擇和決策。其護(hù)理服務(wù)的持續(xù)發(fā)展，必須有穩(wěn)定充足的資金支持，其資金籌資能力無疑直接影響長期護(hù)理服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量[2]。

二、試點(diǎn)城市長護(hù)險籌資機(jī)制比較

長護(hù)險籌資機(jī)制是有效籌集資金的制度安排，合理的籌資安排是其可持續(xù)運(yùn)行的關(guān)鍵，主要包括參保籌資對象、籌資渠道、籌資形式與籌資標(biāo)準(zhǔn)[3]。任何制度的實(shí)施，離不開資金的支持，作為一種嶄新的險種，籌資機(jī)制還應(yīng)包括啟動資金。啟動資金不僅是長護(hù)險籌資機(jī)制的重要內(nèi)容，更是長護(hù)險政策落地的財(cái)務(wù)支撐。

（一）參保籌資對象

參保籌資對象的確定是長護(hù)險籌資機(jī)制的首要環(huán)節(jié)，它保證資金籌集的來源。梳理各地長護(hù)險政策，發(fā)現(xiàn)試點(diǎn)城市基本按照醫(yī)療保險的原則確定長護(hù)險參保對象。重慶、廣州、寧波、安慶、齊齊哈爾、承德、成都、上饒8個城市均是從覆蓋城鎮(zhèn)職工醫(yī)保參保人起步[4]。但各地參保資格的規(guī)定存在差異，歸納試點(diǎn)城市長護(hù)險籌資對象可分為三類，如表1所示。

（二）籌資渠道

對比各試點(diǎn)長護(hù)險的籌資渠道，根據(jù)各地籌資來源的類型，大致可將其分為兩類：單一型和多元型。單一型指的是長護(hù)險基金的籌集主要依靠社會醫(yī)療保險基金的劃撥。多元型指的是試點(diǎn)城市分別根據(jù)自身實(shí)際，在個人繳費(fèi)、用人單位繳費(fèi)、醫(yī)保基金劃轉(zhuǎn)以及財(cái)政補(bǔ)貼等籌資渠道之間進(jìn)行相應(yīng)組合，進(jìn)而確定基金籌資渠道。試點(diǎn)地區(qū)籌資渠道如表2所示。

（三）籌集形式

目前，籌資形式主要有比例籌資與定額籌資兩類。比例籌資指的是參保個人、醫(yī)保基金、用人單位及政府財(cái)政，以人均純收人、居民可支配收人或社會平均工資等特定的收人標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)，按照一定比例劃轉(zhuǎn)或繳納保費(fèi)的籌資方式;定額籌資則是從參保個人、醫(yī)保基金、用人單位及政府財(cái)政，在一定周期內(nèi)按照制度規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)來劃轉(zhuǎn)資金或繳納保費(fèi)的籌資方式。采用定額籌資形式的主要有蘇州、齊齊哈爾、南通、重慶、安慶、上饒、廣州、石河子等市。青島、荊門、上海、成都、長春等地則采用比例籌資形式[5]。

（四）籌資標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)籌資標(biāo)準(zhǔn)確定的原則，試點(diǎn)城市籌資標(biāo)準(zhǔn)確定大致有以下三種方式：第一種是按照全市常住居民人均可支配收人確定（南通、蘇州、上饒、荊門）;第二種是依據(jù)社會醫(yī)療保險繳費(fèi)基數(shù)確定（上海、成都）;第三種是依據(jù)醫(yī)療保險基金累計(jì)結(jié)余狀況確定（長春、青島、廣州、寧波等）[6]。從籌資標(biāo)準(zhǔn)來看，首批試點(diǎn)的籌資水平存在較大的差異，其在采用定額籌資形式的試點(diǎn)城市之間最為顯著。

三、現(xiàn)行長護(hù)險籌資機(jī)制評估

長護(hù)險籌資機(jī)制引入醫(yī)保基金承擔(dān)籌資責(zé)任是試點(diǎn)城市較為普遍的做法，同時也注重個人繳費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)助、單位繳費(fèi)（職工）和社會（福彩、慈善）資助[7]。籌資機(jī)制是長護(hù)險可持續(xù)運(yùn)行的關(guān)鍵要素。而穩(wěn)定有效的籌資機(jī)制則需要考量籌資公平性、獨(dú)立性、互濟(jì)性以及可持續(xù)性，由此發(fā)現(xiàn)我國長護(hù)險籌資機(jī)制存在以下不足。

（一）覆蓋范圍狹窄，有悖制度公平性

作為一項(xiàng)重要的社會保障制度，長護(hù)險制度首要確保機(jī)會公平，讓城鄉(xiāng)居民均能享受長期護(hù)理服務(wù)。從目前首批試點(diǎn)的參保籌資對象來看，大多試點(diǎn)地區(qū)并未實(shí)現(xiàn)參保人群和區(qū)域的全覆蓋，多半試點(diǎn)城市尚未把農(nóng)村居民納人保障范圍，受城鄉(xiāng)雙軌制的制約，農(nóng)村醫(yī)療保健水平、衛(wèi)生資源、農(nóng)村居民收人水平都存在較大差距，且農(nóng)村老年人一旦失能基本就失去了收人來源，對長期護(hù)理服務(wù)的需求更為強(qiáng)烈，尤其空巢失能老人更需要長期護(hù)理服務(wù)。因而，當(dāng)前有限的籌資覆蓋面制約了籌資機(jī)制公平性的實(shí)現(xiàn)。

（二）籌資渠道單一，弱化制度獨(dú)立性與互濟(jì)性

通過各種渠道籌集的資金是長護(hù)險可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)保障。社會保險尤其強(qiáng)調(diào)權(quán)責(zé)對等與互助共濟(jì)，其資金主要來源于參保者繳費(fèi)和用人單位繳費(fèi)，政府財(cái)政往往擔(dān)當(dāng)托底角色。同樣作為一項(xiàng)社會保險，個人與用人單位無疑是長護(hù)險的籌資主體。然而，分析現(xiàn)行首批試點(diǎn)長護(hù)險籌資渠道發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)試點(diǎn)地區(qū)主要依賴基本社會醫(yī)療保險基金，用人單位和個人繳費(fèi)在首批試點(diǎn)城市中并未得到顯著的體現(xiàn)，這在很大程度上弱化了長護(hù)險籌資機(jī)制的獨(dú)立性。個人和用人單位兩大繳費(fèi)責(zé)任主體的缺位，弱化了長護(hù)險的獨(dú)立性，同時也無法體現(xiàn)不同群體之間的互助共濟(jì)。

（三）籌資標(biāo)準(zhǔn)較低，制約制度可持續(xù)性

長護(hù)險的籌資標(biāo)準(zhǔn)直接決定了護(hù)理待遇支付水平和照護(hù)服務(wù)質(zhì)量。在9個定額繳費(fèi)試點(diǎn)城市中，長護(hù)險籌資標(biāo)準(zhǔn)最高的是石河子市，2017年其籌資標(biāo)準(zhǔn)為180元/年/人，重慶、蘇州兩市的標(biāo)準(zhǔn)分別是150元/年/人、120元/年/人，籌資標(biāo)準(zhǔn)最低的是安慶和長春，其標(biāo)準(zhǔn)僅為30元/年/人，籌資標(biāo)準(zhǔn)最高的地區(qū)是最低的6倍。

可見，現(xiàn)行試點(diǎn)地區(qū)的長護(hù)險籌資水平不僅差距大，而且水平普遍較低，加之長護(hù)險待遇水平的剛性特征，較低籌資標(biāo)準(zhǔn)難以滿足參保者的基本護(hù)理服務(wù)需求，給長護(hù)險可持續(xù)發(fā)展帶來巨大的挑戰(zhàn)。

四、我國長護(hù)險籌資機(jī)制優(yōu)化措施

（一）擴(kuò)大覆蓋面，提升制度公平性

作為一項(xiàng)重要的社會保險制度，長護(hù)險應(yīng)該首先保證制度公平，盡可能使得廣大農(nóng)村居民納入長護(hù)險制度保障范圍，盡量為失能人群提供所需的護(hù)理服務(wù)，滿足失能老年人的需求。這一方面是制度公平的內(nèi)在要求，另一方面也是保證制度持續(xù)發(fā)展的源泉動力。長護(hù)險“資金池”越大，制度支付能力越強(qiáng)。擴(kuò)容長護(hù)險“資金池”的關(guān)鍵是讓更多的居民參與制度之中。

（二）構(gòu)建多元籌資渠道，增強(qiáng)制度獨(dú)立性和互濟(jì)性

資金來源是我國長期護(hù)理保險建立和發(fā)展面臨的關(guān)鍵問題[8]。作為長護(hù)險的關(guān)鍵責(zé)任主體，用人單位和個人繳費(fèi)責(zé)任的缺位對試點(diǎn)中長護(hù)險產(chǎn)生諸多不利影響，其表現(xiàn)在：首先，個人繳費(fèi)責(zé)任的缺位降低了個人參與長護(hù)險的積極性，部分參保人甚至對長護(hù)險的認(rèn)知度很低，因此不能調(diào)動各方籌資的積極性。其次，過度依賴社會醫(yī)療保險基金將給醫(yī)療保險基金帶來深重的壓力，個人和用人單位必須承擔(dān)明確的財(cái)務(wù)責(zé)任。同時，我國嚴(yán)峻的老齡化形勢和失能照護(hù)費(fèi)用不斷攀升的客觀現(xiàn)實(shí)決定了長護(hù)險除個人、單位繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼外，應(yīng)該進(jìn)一步擴(kuò)寬籌資渠道，出臺相關(guān)稅收優(yōu)惠措施，鼓勵社會組織和個人捐款。基于此，建立個人、單位、政府為主體，慈善捐款為補(bǔ)充的多元化籌資渠道，增強(qiáng)長護(hù)險基金的獨(dú)立性和資金使用的互濟(jì)性。

（三）科學(xué)制定籌資標(biāo)準(zhǔn)，確保制度可持續(xù)性

籌資標(biāo)準(zhǔn)的確定是長護(hù)險籌資機(jī)制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。制定科學(xué)的籌資額度，確保長護(hù)險基金的持續(xù)性和制度的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。首先是參保個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定。確定個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，厘定出適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率。其次是單位繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定。當(dāng)前，國家為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，降低了養(yǎng)老、失業(yè)、生育保險費(fèi)率，盡可能不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的情況下，合理籌資護(hù)理費(fèi)用。再次是政府財(cái)政的補(bǔ)助水平。目前，多數(shù)試點(diǎn)城市財(cái)政給予一定的補(bǔ)助，但各地的具體資助措施不盡相同。因此，政府要合理界定各主體間的負(fù)擔(dān)比例，確定政府、企業(yè)、個人等主體的籌資責(zé)任，確保制度長期的可持續(xù)性。

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作者簡介：王兵兵，1994-9，男，漢族，甘肅隴南，碩士，社會保障，上海工程技術(shù)大學(xué)