金融科技對商業銀行財會管理的影響及對策

汪錦航

摘 要：現如今商業銀行的最顯著特征便在于金融科技，憑借著我國移動互聯網的迅猛發展以及龐大的客戶基數，促使我國一躍成為了全亞洲乃至全世界金融科技市場的主力。金融科技的發展不僅給商業銀行帶來機遇，同時也形成了空前的沖擊，尤其是在商業銀行財會管理方面，呈現出前所未有的影響，文章便針對于此展開全面分析，并提出具體完善對策。

關鍵詞：金融科技 商業銀行 財會管理 影響

中圖分類號：F275文獻標識碼：A文章編號：1003-9082（2020）02-00-01

在當前全面推行金融體制改革以及增強金融服務實體經濟能力的時代背景下，商業銀行需要審時度勢，對自身金融服務內容及形式予以主動創新，立足客戶需求去共建銀行、客戶、第三方“三位一體”的金融生態系統[1]。當然，還需要主動引入金融科技，將其與金融服務、財會管理、經營創新等方面進行融合，帶給客戶更為優質的金融服務。

一、金融科技對商業銀行財會管理的影響

1.處理智能化

金融科技的引入應用，大量財會業務實現了自動化處理，并且在發展中從電子化逐漸發展為智能化。具體來講，體現在如下幾個方面：

1.1智能識別

應用OCR技術能夠對發票信息進行智能掃描和采集，提高發票查驗和登記的工作效率。

1.2智能分析

智能化感知在近些年取得快速發展，也讓機器擁有了閱讀理解的能力，所以部分審查分析等工作能夠由機器代勞，其中人工智能技術也能夠在撰寫營收業績報告、合同審查等方面發揮分析作用。

1.3智能決策

計算機系統在人工智能技術的加持下，能夠通過智能化總結去輔助人類做出決策，在商業銀行的財會管理中，一方面可以對簡單重復性業務進行自動化決策，另一方面對復雜且頻次低的業務，會結合政策、市場等因素提出決策參考。

2.流程新型化

在金融科技的應用下，財會業務流程得以重構，新流程體現出更高的便捷性、實用性與高效性。具體來講，有如下幾個方面的應用：

2.1財務共享服務中心

在科技水平不斷提升背景下，財務共享服務中心得以高速發展，通過流程重構能夠實現降低成本、防范風險、提高效率的目標，對分公司與子公司的財務報銷、會計核算、報表制作等簡單的財會處理工作予以完成，基于流程重構能夠縮減近七成的成本[2]。

2.2電子發票

電子發票的出現對發票管理流程予以優化，極大節約了資源，并且有著驗證簡單高效、管理成本低等一系列優勢。隨著我國電子發票法律的逐步完善以及電子發票平臺的建立，將進一步得到發展。

3.管理產品化

金融科技的應用對商業銀行的經營管理模式形成了巨大沖擊，也促使財會管理對象從過去的以分支機構為中心轉變為如今的以產品為中心。具體表現在如下幾點：

3.1商業銀行經營模式變化

電子渠道更加方便高效，所以服務渠道也逐漸出現電子化趨勢。業務操作端的邊際成本幾乎可忽略不計，所以客戶基礎也不斷呈普惠化趨勢。各類金融產品增多，銀行產業呈差異化趨勢。

3.2商業銀行管理模式變化

金融科技的應用也推動了渠道電子化、客戶普惠化以及產品差異化的轉變，大部分的競爭也體現在了產品金正層面，所以需要圍繞產品去開展管理活動。所以，商業銀行需要基于產品去設置事業部，在管理方式層面需要積極采取快速更新換代、內部產品競爭的模式。

3.3以產品為重心

商業銀行的管理需要以產品為重心，全面發揮核算、預算、考核等財會管理職能，針對事業部的財會管理需要立足產品核算基礎。

二、商業銀行財會管理的應對策略

1.面向產品，推動財會管理對象轉型

鑒于金融科技對商業銀行財會管理帶來的影響，銀行需要通過構建產品成本會計體系，進入產品競爭新形勢。基于產品成本分析，立足產品經濟增值核心，展開產品預算、考評及資源配置，促進財會管理對象從分支機構轉變為產品，實現對象轉型。

1.1要進行產品預算試點，將產品預算下達到產品部門，然后逐級匯總出部門預算。

1.2進行產品考核試點，主要以產品經濟增值為核心進行業績考核，將產品體現的業績算作部門業績，最終匯總為機構業績。

1.3進行產品資源配置試點，結合產品、部門帶來的經濟增值去配置各方資源，引導各個部門立足以客戶為本的思想，在降低產品成本的同時去實現快速更新迭代，滿足客戶需求。

2.全面梳理，推動財會業務流程轉型

當前商業銀行的一級、二級分行當中有30%～40%的財會人員主要從事出納保障的工作，本著縮減成本、提高效率的原則，要對財會業務制度流程進行全年梳理，力求推動業務流程轉型。首先，進行財務共享中心模式的試點。商業銀行需要依托于一級分行的財務管控中心去建設全行的財務共享中心，推進財務開支審查歷程的重構，主要流程有全電子檔案審查、按業務分類審查以及開支端到中心的點對點審查三種模式;其次，充分適應電子發票，對稅務管理流程予以完善。通過應用OCR和二維碼識別，提高發票查驗與錄入效率，同時優化電子發票的獲取、提交等進項管理流程，縮減該流程管理成本。此外，還需設計增值稅電子發票開票流程，實現商業銀行開票成本的縮減。

3.加速升級，推動財會管理手段轉型

金融科技的應用也為商業銀行的系統建設帶來新標準，所以要對財會管理平臺展開全面評估與推進升級，推動財會管理的手段轉型。首先，要開發財務決策系統。要結合財務政策、開支標準、采購價格等因素對一切超標事項進行智能化識別，采取事前控制，提出參考意見，確保財務決策的智能化水平;其次，升級財務管理信息系統。商業銀行需要在二級分行乃至于一級分行構建統一的財務資金專用賬戶，下級分行則要在核算中心建立子賬戶，確保資金的統一化管理和實現自動化對賬，從而提高資金風險防范能力[3]。

綜上所述，在如今的金融創新大環境中，金融科技扮演著重要角色，并且代表著金融服務的發展新趨勢。所以，各家商業銀行需要主動順應時代發展潮流，應用金融科技去推行財會管理，不僅要認識到金融科技對財會管理的影響，也要找準具體的應對策略，才能在廣泛運用金融科技的基礎上提高金融服務質量，助推我國供給側結構性改革。

參考文獻

[1]劉伯鑫.淺談金融科技對商業銀行創新發展的影響[J].現代營銷（經營版），2019（10）：142-143.

[2]孫娜.新形勢下金融科技對商業銀行的影響及對策[J].宏觀經濟管理，2018（4）：72-79.

[3]姚明德，關長春，李曉冰.金融科技對商業銀行財會管理的影響及對策[J].農村金融研究，2018（05）：7-11.