企業現金流管理的重要性及管理對策研究

【摘要】隨著我國經濟的發展，科學技術的不斷飛躍，使得市場上的競爭越來越激烈，如果想要在這種激烈的市場競爭中有立足之地，就要順應時代的發展，不斷的完善和管理好自己的企業，只有這樣才不能被社會淘汰。企業現金流的管理在企業的管理中顯得尤為重要，本文通過分析現金流管理對企業的必要性，探討了企業在現金流管理方面出現的問題，進而提出了企業在現金流管理方面的對策。

【關鍵詞】企業 ?現金流管理 ?重要性 ?對策

只有對現金流進行一個正確且科學的管理，方能保證企業在激烈的市場競爭中占有地位，做好現金流管理，為企業的發展提供財務方面的有利條件和策略，降低了由于盲目投資而帶來的風險。因此，企業要提高對現金流管理的重視程度，并結合實際情況來完善現金流預算管理制度和現金流管理制度，合理的利用資金，在保證生產的情況下，使利益最大化，以此來促進企業更好的發展。

一、現金流管理對企業的重要性

企業的綜合管理重要組成部分就是現金流的管理。企業的經營決策要參考現金流的管理。企業在日常的經營中，獲得利潤的能力、生產的技術水平問題以及應收賬款的管理都會在一定程度上影響現金的流入和流出，企業通過對現金流的管理能夠了解企業的資金周轉情況包括支付能力和償還債務能力，這也為企業的發展提供預算支持和決策建議。隨著市場經濟的不斷發展，企業之間的競爭已經不是單純的在資金、技術和人才方面的競爭了，而是上升到了包括資金流管理方面的全方位競爭。企業的財務活動中心就是現金流，有效的現金流管理對于一個企業的長遠發展有著很深的影響，因為只有良好的現金流才能夠抵擋在市場上隨時可能遇到的風險，現實生活中，由于沒有資金進行周轉而破產的企業隨處可見。由此可見，現金流的管理對于一個企業來說是多么的重要。

二、企業現金流管理存在的問題

就目前情況而言，很多企業都存在著表面上盈利但是實際上沒有資金可用的現象，這是因為很多企業在追求發展的同時沒有對資金進行一個合理的利用，進而導致在現金流管理方面出現資金短缺等一系列問題，這也在很大程度上影響了企業的發展。

（一）缺乏對現金流管理的重視

大部分的企業沒有意識到現金流管理的重要性，他們只是一味的追求利益，沒有認識到現金流的作用，財務還是沿用比較陳舊的記賬財務管理，比較重視成本、盈利方面的數據，如果長此以往下去就會形成惡性循環，尤其是在當今經濟社會發展的情況下，如果沒有一個良好的現金流來支撐企業，久而久之就會被淘汰。

（二）現金流管理機制不健全

正是由于對現金流的管理沒有足夠的重視，很多企業才會沒有比較嚴格的現金流管理體制，對于企業現金的流入和流出沒有進行一個嚴格的監督和管理。你會發現有些企業在擴大規模后，由于管理水平不到位，沒重視資金的周轉率，從而導致了企業有大量的存貨，由于資金被占用，沒有資金進行周轉，時間久了這種情況得不到改善就會使企業破產。

（三）現金預算管理不完善

對企業現金預算管理不完善體現在一定時間內對企業未來的發展所需要的現金沒有進行一個很好的預測和評估。對企業發展所需要的現金做好預算，企業合理的利用現金，既能滿足企業發展所需要的資金，又能避免資金沉淀下來的浪費，提高現金的利用率，這也在一定程度上保證了企業的發展[3]。企業的現金流管理水平在一定程度上還受現金預算管理的影響，有些企業的財務沒有與生產部門、銷售部門等進行溝通過就制定現金預算制度，這樣的制度是不切合實際的，這就難免在實際的企業發展中由于預算不到位而出現資金問題，也有些企業可能制定了相應的預算管理體制但是沒有嚴格執行，這也就不能為現金流的管理提供重要依據。

三、企業現金流管理的對策

（一）提高對現金流管理的認識

現金流對企業的運營和發展提供著條件，企業的方方面面都和現金流有關系，這其中就包括企業最開始的籌資、投資和利潤分配等。為了使企業的資金利用最大化，根據現金流來安排企業的一些經營決策，企業的相應管理者通過現金流管理反應出來的資金情況來做出投資的方向和決策。同時，當現金流出現問題時，企業要考慮各方面因素進行綜合分析，抓住機會及時有效的對那些不利因素進行處理，減少因資金周轉不開給企業帶來的損失。

（二）建立完善的現金流預算管理制度

首先，企業應該建立一套符合本企業的現金預算管理制度，把它當做財務管理工作的中心，提高相應的水平。其次，在挑選制定現金預算管理制度的人員時，要綜合考慮各方面因素，包括經驗是否豐富，是否有較高的工作能力，同時該人員要根據本企業其他部門進行溝通，掌握各部門的收支情況，以此來制定適合該企業的發展所需要的資金的預算管理制度。最后，要真正的落實該制度，不要只做表面文章，表面上是根據本制度來進行的現金流管理預算，但實際上還是憑自己的經驗或者想法來實施，該項工作要落實到企業的每一個員工身上，對發現問題的并及時進行溝通和處理。

（三）完善現金管理制度

現金管理制度是否完善影響著現金流管理水平的高低，企業要根據自身的實際情況，考慮到長遠發展而對相應的現金管理制度進行完善，只有比較完善的現金管理制度才能確保現金流的管理科學和規范的進行。企業應將現金流放在第一位，提高資金的利用率，縮短生產產品的周期即提高生產效率，在保證客戶回款的情況下將利潤最大化;企業也可以改變該企業的回款政策，鼓勵客戶可以利用現款結算返利的形式來促進客戶結款，這也在一定程度上降低了資金風險。

四、結語

綜上所述，根據當下經濟的發展，現金流的管理在企業的發展過程中也顯得尤為重要。因此，企業的管理者和財務人員要高度重視企業現金流的管理，對于可能遇到的問題及時處理，建立比較完善的制度來規范企業現金流的管理，并不斷的提高企業的財務人員水平，以此來提高企業的效益并且促進長遠的發展。

參考文獻：

[1]楊含.淺析企業現金流管理的重要性與對策[J].中國鄉鎮企業會計，2018，（06）.

[2]雷曉華.企業現金流管理的重要性和現金流的管理對策的分析[J].財會學習，2017，（24）.

[3]翁可愛.企業現金流管理的重要性和管理對策的分析[J].中小企業管理與科技（下旬刊），2017，（10）.

作者簡介：婁若楠（1999-），女，漢族，河南省漯河市人，學位：大學本科。