企業資金安全管理與風險控制

神華寧夏煤業集團紅石灣煤礦有限責任公司 金彥琴

在當前的社會環境下，企業的規模逐步增大，因此，企業的資金管理安全以及風險控制在企業的經營管理中所占的地位越來越重要。企業的資金安全管理方式正確就能夠降低企業的資金風險，使企業在激烈的市場環境中能夠占據有利的地位。提高資金安全管理水平對企業的內部管理控制水平也具有重要的意義，能夠幫助企業在進行決策時降低風險，從而使企業的資金能夠具有保障。

一、企業資金安全管理工作中存在的風險

（一）企業資金安全管理制度不健全

在企業的日常經營過程中，導致企業的資金具有較高風險的主要原因就是資金管理體系不夠完善。在企業的經營中，想要更好的發展，需要企業具有完善穩定的制度體系，從而能夠使企業在發展過程中能夠具有完善的體系發展。而能夠保證企業能夠在激烈的市場環境中平穩經營的是需要企業具有合理的規章制度，通過規章制度能夠幫助企業更好的對內部進行管理。如果企業的制度不夠完善，就會使企業在經營過程中出現效率低下，企業結構失衡以及資金安全的風險系數較高等問題。因此，在企業逐步的發展過程中，需要不斷的對制度進行完善，從而確保能夠對企業行為進行制約，確保企業對資金的有效管理。在現階段的企業中，對資金安全管理制度的認識以及重視程度嚴重缺失，并且對風險控制上與資金安全管理制度練習度不足。所以，在當前的企業發展中，健全資金安全管理制度，是企業發展的重中之重。

（二）企業財務管理人員風險控制能力差

我國的經濟快速的發展，企業的數量增長速度十分迅猛，但是在財務管理人員上，具有專業技術的高水準人才數量有限，企業在激烈的市場競爭環境中缺乏完善的資金安全管理制度，且避免經營中的風險以及預防措施制定不夠完善，導致企業在經營過程中承擔著巨大的資金風險。企業內的財務管理人員對企業的發展具有重要的作用，是企業資金安全以及風險防控的主要方式，但是由于財務人員自身的專業技術不強，對相關的市場環境以及企業經營現狀不夠了解，因此，會使企業在進行一些具有風險的資金行為時，作為財務人員無法及時的對企業的資金行為提出建議。

（三）企業管理者投資決策的失誤

隨著企業發展壯大，就會產生對外投資需求，但是在這個階段由于企業自身對內部環境以及外部環境的不了解，會造成企業投資風險存在較大的不確定性。如果企業對外投資不當，過于盲目或者擴張行為決定，會使企業造成嚴重的資金安全問題，造成巨大的資金風險，甚至還會產生企業的資金鏈斷裂是我嚴重情況從而影響企業的生存根基。而即使投資資金較少，也會造成企業階段性的資金周轉不開，從而影響企業的整體發展，對企業內部造成了經濟損失。在企業的領導管理人員進行投資的決策之前，沒有將企業的實際經營資金情況，以及日常生產經營中的人力、物力狀況進行充分的考慮，都會造成在對外投資過程中出現資金安全管理風險。

（四）企業資金管理使用風險

目前，許多企業還存在基金的使用不夠合理的現象。首先，在集團企業的經營形式中，運用的是母子公司財務集中管理的經營模式，由于子公司對財務并沒有很大的自主權，因此，在子公司進行資金使用的時候，程序十分的復雜困難，從而會使子公司的資本運作以及對外投資方面的實際效率都會受到影響。其次，在當前的企業內部，對資金安全管理制度的建立還不健全，在使用資金的時候手續繁瑣，會出現一些意外情況。對企業內的一些閑置的資金無法進行合理的利用時，會造成資金浪費，影響企業的經濟效益，長此以往，還會對企業的發展壯大造成不利的影響，使企業無法進一步進行效益創造。

（五）企業資金結構風險

在企業的經營過程中，有時會出現一些資金貸款的問題，這種情況在現在的經濟環境下，是十分常見的行為。因此，在企業經營中像銀行或者其他的金融機構進行貸款時，雖然通過貸款得到的債權性資本能夠短時間內幫助企業渡過難關，解決眼前資金不足的問題，但是如果在貸款過程中企業對債權性資本的比例掌握不夠準確，就會造成企業的債務危機風險提示，比如企業在進行貸款時，對自身的生產效益過于高估，從而貸款資金高出了自身的償還能力，就會出現債務危機，對企業的發展造成巨大的隱患。其次，如果企業在過程中通過不恰當的手段進行資金的籌集，那么企業的資金結構就會出現失衡的情況，當出現了一些無效資金的時候，企業就會面臨著出現壞賬的情況。

二、降低企業資金管理風險的措施

（一）提高企業財務人員的風險意識

企業財務管理人員的能力體現在財務工作技術水平與風險控制能力。而在實際的企業管理人員中，能夠二者兼備的人員少之又少，因此，在經營過程中，企業要加強對員工的培訓工作開展，從管理人員自身的意識上要對培訓工作重視起來。結合企業的實際需求，在財務部門進行資金管理安全相關知識的宣傳，使財務人員能夠提升對資金安全管理的重視度與工作效率。加大對財務管理人員的技能培訓，讓員工能夠時刻掌握最新的資金管理方式，不斷地對自身的職業技能進行提升。想要做好財務管理工作就要工作人員在工作中不斷進行經驗總計并且通過培訓提升自身的技能水平。

（二）健全投資融資制度

要不斷對企業的投資融資制度進行完善，通過完善的企業投資融資制度能夠幫助企業降低投資風險，能夠提升企業的資金管理水平，并且還可以提升企業的內部控制水平，從而對整體的企業融資和投資市場的進步都具有重要的作用。因此，作為企業的管理人員，要對投資市場的實際情況進行充分的考察，并且結合于企業當前的運營狀況，通過對投資項目的風險分析，再做出相關的投資決策。在針對企業自身的狀況進行考慮時，要注意將企業的資產情況，負債情況以及日常的經營資金需求進行充分的考慮后，在進行投資。這樣的方式是管理者對企業以及員工都負責任的行為，以避免由于決策失誤為企業帶來經濟損失的情況發生。

（三）完善企業資金管理與內部控制體系

在企業的經營中，要完善企業資金管理以及內部控制體系，主要以內部會計管理制度為主，包括財務工作崗位職責、財務程序的規范以及會計分析等方面，通過對內部管理制度地完善，也能夠降低資金管理風險，并且通過財務人員參與企業決策的方式能夠減少決策失誤的情況出現。通過對合理的制度進行執行，能夠幫助企業在更好的環境下進行資金安全管理，通過內部監督體系的建立幫助企業在運營過程中對資金管理進行監督，確保企業最大程度地規避風險。

（四）建立健全企業資金安全管理與風險控制體系

在進行健全的企業資金安全管理與風險控制體系建立時，需要注意以下問題：首先，對現有的財務制度要進行完善，通過在原有的財務制度基礎上進行資金管理制度的結合，從而能夠與時俱進，使自身的財務制度能夠緊跟時代的發展更加的科學合理，最大程度的為企業規避風險。其次，在對完善的財務制度一定要進行堅決的落實，在企業內實現嚴格的管理制度，通過責任到人的方式使企業的資金安全能夠落實到人。在經營中，如果由于個人失誤給企業帶來損失的人員，要酌情給予處分。在企業中要設立風險預警機制，通過對數據的分析能夠在風險情況發生前最大程度進行避免。

（五）促進企業資本結構更合理

在當前的國企運營中，大部分企業都會出現結構失衡的現象，由于債券性質資產在企業的總資產中多占的比例過大，因此，這樣的資本結構十分不合理，會使企業的資產風險大大提升。因此，在企業的發展過程中，應不斷減少債權性資產所占的比重，通過這樣的方式才能使企業的債務危機風險降低。企業要及時了解市場的情況，并且對經濟走勢進行分析預測，從而使企業在投資的時候能夠更加的科學高效，這樣的方式能夠幫助企業最大程度地降低債務風險，并且還可以是使企業的經濟效益達到最大化。通過正確合理的投資項目能夠減少企業的債務風險，并且優化企業的資產結構，最終能夠使企業的資本構成能夠更加合理，使企業能夠健康發展。

三、結語

本文通過對現階段企業資金安全管理工作中存在的風險以及降低風險對應的措施展開了分析。通過分析可以得知，在企業的運營中，資金的安全管理對企業的發展具有重要的意義。通過對資金安全的管理能夠最大程度地幫助企業在資金方面規避風險，使企業在經營過程中的資金使用能夠更加合理，從而確保企業能夠在激烈的市場環境中謀求發展，做到自身的安全良性發展道路的建設與規劃。