中小企業財務管理的重要性探索

南寧交通投資集團有限責任公司 丁曼莉

我國現代化企業發展的成就舉世矚目，企業的生產經營管理模式也越來越科學、標準與規范，財務管理直接關系到一個企業的命運，因此對于企業財務管理的創新與變革應該引起整個企業的關注與重視。現代企業的經營發展模式相較于以前較為復雜且不斷隨時代與市場經濟環境的變化而變化。與此同時，企業在對于財務管理方面的問題也要與時俱進，及時改變不適應企業經濟發展的政策與規章制度，即在競爭激烈的大市場背景環境下歷史對現代化企業的財務管理方面也提出了更高的要求。為順應這一時代變化，管理會計等相關更細化的專業應運而生。而企業自身要想取得更好、更快的發展，首先就要意識到并接受這一變化，通過專門的管理人才做好財務的記錄、核算等方面的工作，同時在一項工作進行前做好策劃和預算、進行中做好財務管理控制，最后在工作結束時要進行相關的總結管理與記錄。對于相關的工作人員，還要在工作時選擇合適的時間進行財務管理，通過對差異分析來降低實際運營的成本，并建立相關機制來完成對財務管理人員的考核與評價等。由此可見，與傳統企業的財務管理相比，現代企業的財務管理模式有了巨大的改變與創新。因此，本文將從管理財務方面為切入點，探討目前企業財務管理的現狀，針對問題提出財務管理的策略與措施，從而為企業的財務管理方面提供一定的理論依據。

1 企業財務管理的重要性

中小企業管理工作的核心部分是財務管理，受當前市場經濟競爭激烈的大環境影響，絕大多數的中小企業在經營過程中收益減少，利潤下跌。另外，在信息化大數據的背景下，國家對“金稅三期”的推行，也對各個企業的稅務結構產生了重要影響。在對中小企業的稅務結構體系方面不僅使稅務系統更加健全，而且在業務方面還對企業的財務會計提出了更高標準的要求。

1.1 對外溝通的橋梁與基礎

企業的財務部門通常要與外部企業公司進行對接與溝通，是企業與外部進行溝通交流的橋梁基礎。財務部門通過對公司財務的核算，對本公司企業的經濟信息完成相關的收集、總結、歸納，最終分析各項數據形成本公司的財務報告。而財務報告則是財務部門對企業各類、各項活動在財務上的總結與呈現，關系到企業對之前工作的分析以及之后工作的規劃安排。財務報告能夠很好地對公司財務數據進行分析與評價，不僅能夠幫助公司很好地安排布置下一階段的工作布局，同時還可以為企業外部人員提供真實、可靠的企業經營狀況信息，有利于投資方了解掌握企業信息，銀行方面可以通過這些財務數據來進行信貸的最終決策。對于稅務機關，可以憑借這些數據報告進行合理評估與計稅，對稅務部門的工作起到至關重要的作用。

1.2 企業轉型的核心

對于財務管理工作來說，其核心工作在于對資金的管理，工作涉及面較廣，包括對相關財務制度的構建與完善、財務專業人才的選拔與培養以及各項綜合指標的確定與評價等。這項工作要求企業要轉變提升自身的管理理念，加強企業資金的管理，使得資金能夠在企業運營過程中得到高效的分配。對于一個企業來說，資金是企業的血液，只有具備足夠的運轉資金，盤活生產經營各個環節對資金的需求，緊抓當代“互聯網+”的背景機遇，中小企業才能夠在競爭激烈的市場經濟中成功完成該有的轉型升級，企業的生產經營效率才能夠提高，只有這樣才能夠保障一個企業的生產經營效益。

1.3 提高中小型企業的生產經營效率

在一個企業中，人們通常將財會核算、財務管理以及財務運轉系統視為財務管理的“三駕馬車”，這在一定程度上反映了企業的財務管理工作對于企業的經驗管理來說是處于核心地位的。它與企業的人力資源管理、企業制度建設與管理以及生產經營管理等工作相比，是能夠直接影響到一個企業在管理、經營、采購以及生產等各環節上運轉的流暢與否的。也就是說，若想提高一個企業的生產經營效率，只有做好對該企業財務方面的管理工作，才能夠對該企業的長久發展具有積極的促進作用。

1.4 對中小企業的管理流程起到規范作用

鑒于現階段我國中小企業的市場經營競爭環境日趨激烈的大背景下，中小企業應該考慮構建完善且有效的相關財務管理體系，不斷完善財務管理的制度與相關流程，從制度上使整個企業的財務管理工作更加完善、透明和規范。此外，通過制度的構建與完善，還能夠讓企業在整個財務工作的管理過程中完成多維度的分析管理工作，使得財務管理工作更有層次且更加調理，這也會使企業在財務信息管理方面的工作可以進行更加科學的預測與分析，有利于企業進一步挖掘潛在用戶及當前客戶的需求。

1.5 對中小企業內部管理水平的提升有積極導向作用

對企業財務管理工作的重視與推動，能夠讓中小企業在進行財務管理工作的過程中，很好地結合企業財務信息管理系統，對接企業公司的各項財務工作，確保整個企業各部門的事項能夠順利有效地推動進行。財務管理系統的構建與完善，能夠盡可能地避免企業內部各項工作由于人為因素對企業財務造成的影響與干擾，使得各項工作更加科學、規范，從管理制度上確保企業財務信息的真實與可靠。

1.6 保障企業保本升值

對于一個企業的財務管理工作來說，其最為重要的一項任務就在于對企業的資金進行保本升值。保本工作是指企業財務部門通過一系列相關的財務管理工作，避免企業出現資金虧損的問題發生；而升值工作則是指企業通過各項生產經營工作，合理有效地提高本公司的市場經濟價值，進而提高企業的利潤。對于任何企業來說，要想實現保本升值，核心就在于對財務管理工作的經營與管理，比如對財務部門的各項報表要及時更新、生產經營中現金流的改線、電子商務的開展及線上銷售和相關預算的調整等。此外，財務管理方面還要對整個企業的財務運營狀況進行風險評估，只有這樣才能使企業在生產經營過程中更好地實現保本升值的目標與任務。

2 企業財務管理的現狀概述

受我國企業財務管理發展起步比較晚等因素的影響，目前來看，我國對于財務管理方面的局限性主要包括以下五個方面內容。

2.1 受傳統財務管理模式的影響較大，且有局限性

眾所周知，我國企業對于財務的正式研究與規范管理方面起步較晚，而且在實際發展的過程中推進相當困難。雖然隨著改革開放與社會主義市場經濟的大發展、大繁榮有了一定的普及與發展，但相較于其他發達國家來說仍存在一定的差距與不足。通過相關走訪調查統計分析可以發現，我國仍有一部分企業采取傳統的財務管理模式，而傳統的財務管理方式都是獨立于社會主義市場經濟環境發展的，不能很好地順應時代的發展與市場的改變，對于保本分析、本量利等相關問題的分析模型應用性較差，很容易導致企業的整個經營管理模式出現混亂。

2.2 管理理念陳舊

對于我國目前的傳統財務管理模式來說，其概念與操作性問題存在相當多缺陷與不足，例如在存貨過程中，按照傳統財務管理模式通常會采用最優經濟批量的方式來對存貨進行計算。傳統且陳舊的計算模式，或者是管理觀念在很大程度上是受管理人員觀念的影響，因此管理人員觀念的陳舊與落后也是造成絕大多數企業在財務管理方面一直比較落后的重要原因。

2.3 財務管理模式不先進

傳統的財務管理模式主要依賴人力，但當今時代互聯網與科學技術有了相當大的進步突破，同時滲透到各個領域，因此企業在對財務進行管理模式的創新時要考慮引入科學技術，利用高科技來完成對財務工作的管理、統計以及相關審核。而目前企業中相當一部分財務管理人員對于網絡數字化管理應用水平不足，導致企業很多不必要的財務支出，同時也不能確保財務管理數據的準確性與高效性。

2.4 企業在進行財務工作管理時過于注重當下利益

對于任何行業的發展，若領導層的眼光過于局限、過度注重當前效益，會給企業日后的發展帶來不利影響。在傳統企業財務管理中，大多數領導者會通過對產品成本的降低來實現企業短期效益的提升，但是這種財務管理或者經濟創收方式顯然會使企業丟失原有的客戶，還會使企業產品在創新與研發等方面受到很大的局限。這種管理方式是由于企業經營者與管理者目光過于局限，忽視了外部經濟環境對于企業生產經營方面造成的影響。

2.5 財務信息滯后不準確

雖然我國近年來有相當一部分企業不斷推陳創新財務管理的方式與模式，但仍有相當一部分企業對于成本核算等一些財務信息收集不夠準確及時，最終導致成本的變動核算毫無意義，因此需要對財務信息管理方面不斷加強對信息管理的實時性與準確性，以期能夠滿足企業對財務管理的要求。

3 企業財務管理的策略探討與論述

3.1 改變高層管理人員的管理理念

財務管理問題涉及的范圍與領域相對較廣，在管理與創新方面需要有比較系統的方案與策劃，對財務管理的組織架構與財務資金資源的管理配置模式都要有相當的重視程度。基于上述要求，企業對于財務管理的工作要設立特定的管理組織機構，由思想先進的管理人員進行掌舵引領，管理整個企業的財務工作，實現機構與職能之間的跨越，打破多方局限，二者之間相互補充、互相支撐。另外，企業領導層通過由上而下的改革能夠徹底肅清陳舊落后的管理思想，進而加快財務管理工作朝著科學規范的方向進步與發展。

3.2 采用高新技術手段，結合大數據分析，強化財務管理的功能與效率

任何企業要想取得長足的發展都要做到與時俱進，應用前沿科技與技術手段，為企業制定發展的大方向。企業根據自身發展情況積極響應時代潮流，結合以往的工作經驗深化財務管理體制的改革。對于財務管理人員也要從技術和理念方面雙重著手，增強企業與企業之間的交流與合作，不斷順應時代發展的趨勢，從人才與經營管理模式等方面來實現財務管理模式的升級與轉變。所以，現代企業的財務管理工作在崗位與流程等方面都需要進行變革，要順應時代發展的潮流，引入高新技術與管理手段。

3.3 因地制宜，進行全方位預算工作的管理

預算管理工作要全面且細致，主要途徑有零基預算法、滾動預算法以及固定預算法等。對于固定預算法來說，通常在業務量較少的中小型企業應用比較廣泛。對于中小企業在財務預算管理方面的工作，需要結合企業自身的生產經營狀況、當前企業制度以及當下的市場經濟環境來進行實際的具體分析。通過結合上下游經營狀況、逐級匯總等途徑來完成對財務預算管理工作的補充與升級，從而確保整個企業財務管理工作的可行性與企業適用性。另外還要考慮預算管理工作的靈活性與彈性，使得整個工作管理更加切合企業自身的實際需要與自身狀況。

3.4 完善內部控制，構建風險管理機制

在強化企業內部的管理控制及防范風險管理工作方面，中小企業可從以下四個方面切入：(1)完善企業自身的管控制度，對企業內部的管理制度進行進一步地完善與革新。與時俱進，定期培訓員工，從意識上提高企業員工對內部控制的職責與相關意識，在確保企業內部財務數據真實有效的前提下構建企業各部門之間相互聯系但又互為制約的管理工作體制，確保整個管理工作的科學性與有效性。(2)中小企業自身也要構建科學有效的審計制度，完成企業內部的自我審計，從而確保財務數據審查工作的科學有序開展，保障工作的規范性、準確性及可靠性。(3)在數據庫管理工作方面，中小企業也要給予足夠的重視，在對數據信息進行管理決策的過程中，一定要構建科學、嚴格且全面的財務信息管理制度，并制定好合理的周期對系統內的軟件與硬件進行有效的升級與管理，從而為整個企業財務信息的完整與準確提供強有力的技術支撐與保障。(4)對于任何企業來說，都要在財務管理過程中構建有效的風險管理體系。如風險預警系統的構建與完善，該項工作能夠有效地保障風險信息在企業內部得到快速的共享與分析，提高信息在企業內部的傳播速度。對于企業來說，還應該強化對財務風險工作的評估、監測與預測等方面的相關工作，從而使得企業更快、更及時地發現風險，并對相關風險進行有效地規避。

4 結語

綜上所述，中小型企業在當今競爭激烈的市場經濟背景下要想長久地發展獲取特定的市場份額，企業的財務管理工作對其有非常重要的影響，因此每個中小企業必須要重視自身的財務管理與改革創新工作，不斷強化完善企業的財務管理工作。此外，財務管理工作還要不斷結合日新月異的科學技術手段，不斷提升自身的信息化管理水平，全面提高財務管理工作的質量與效率。