企業經濟的法律風險與防范策略

■馬 威

（重慶人文科技學院）

根據國際權威機構IBA（國際律師協會）的定義，企業經濟的法律風險主要是指企業從事生產經營的各項經濟活動違反法律規定；或外部環境出現涉及法律的意外事件，導致企業無法按照預定計劃完成經濟活動并造成不同損失的可能。而企業無論是戰略決策、生產經營還是財務管理、市場營銷，幾乎所有經濟活動都會在不同程度上直接或間接涉及法律法規與行政規章。從這一層面講，企業經濟活動本身就是對法律風險的管理，是通過從思想到行動各環節的系統化與規范化不斷化解或降低法律風險，從而維持生產經營等經濟活動，并在掌控風險進程中實現發展壯大。

1 企業經濟的法律風險類型和內容

1.1 類型

企業經濟活動本身就是牽涉社會各行各業的系統性復雜過程，且著眼于不同角度時會得到截然不同的類型結果。因此，企業經濟的法律風險也會因為著眼點不同而存在以下幾種主要類型：

（1）按照牽涉法律部門不同，企業經濟的法律風險可以分為刑事性、民事性和行政性三個主要類型。

（2）按照外部環境中法律要件的不同可以分為動態性和靜態性兩種。

（3）按照對企業產生不利后果則可分為顯性和隱性兩種法律風險。

若按法律風險出現概率則可分為必然性、或然性與一次性三個主要類別。

1.2 內容

從涵蓋主要內容方面來看，企業經濟的法律風險大體可分為融資風險、合同風險、用工風險、對外貿易風險、創新風險等。

融資層面的風險主要包括融資租賃、委托貸款、股權融資、集資以及涉及稅費等的政策方面的風險。

當經濟全球化已經成為新時期世界經濟發展的整體趨勢時，對外貿易不僅成為各國各地區積累物質財富最重要的措施和手段，而且在更大程度上左右著企業應對市場競爭壓力的成敗。然而，涉及國際經貿活動的經濟行為必定受到來自不同國家法律法規的制約。尤其是當前部分國家貿易保護主義抬頭、逆全球化發展趨勢日漸顯著的不利局面下，涉外經濟潛在的法律風險更是企業經濟法律風險體系中最難以確定的部分。

創新風險。發展是解決一切問題的關鍵。發展必須是科學發展。而科學發展的主要內容之一就是創新與創造。以創新謀發展是外部環境惡化狀態下企業實現逆境超越和突破的主要手段。然而創新的過程中與法律問題不期而遇又是不少企業經濟法律風險面臨的新情況。比如知識產權保護、商標注冊和保護等。這些都是新形勢下企業經濟的法律風險復雜性與多樣性的表現。

2 企業經濟的法律風險應對主要方向

2.1 事前

自古以來，中華文化體系中就有防患于未然的優良傳統。將矛盾糾紛解決在萌芽狀態，以最少的成本投入實現對風險的化解不僅是古人推崇的上上之法，也是新時期企業經濟應對法律風險的要點與核心方向。

法律的專業性、科學性和嚴謹性決定了企業經濟開展法律風險事前防范活動不能缺少專業人士的充分參與。也就是說，企業應當積極邀請專業法律人士，如律師等加入決策咨詢、文件審查和項目可行性論證等經濟活動，以使各項經濟活動預案最大限度降低法律風險，避免在經濟活動進程中因為違法法律法規而給企業造成不必要損失等。

2.2 事中

企業從事生產經營與管理等經濟活動過程中，精細化是充分避免法律風險較為有效的舉措。即，企業應全力細化各項經濟活動中涉及法律法規的條目或內容，彌補傳統管理模式中潛在的法律缺陷與漏洞，持續加強依法辦事的剛性原則，確保生產經營與管理等經濟活動不觸及法律底線。

除了應當在企業經濟活動過程中保持對法律風險的重視，企業還應不斷完善內部審核與監督機制。這是為了通過內部自查自糾彌合新出現的法律風險防控空白，使企業經濟始終處于可防、可控的高度自主狀態。這也是最大程度規避法律風險潛在損失的重要措施。

2.3 事后

正所謂“不怕一萬就怕萬一”。即便企業在經濟活動已經采取了足夠防控手段，但也很難確保不出現法律風險問題。尤其是在外部環境持續惡化、多種不確定因素共同疊加的狀態下，企業仍然需要做好積極應對法律風險問題的準備。

一旦遭遇法律風險沖擊，企業應當秉承客觀、理性原則主動介入，不回避不推脫，嚴格依法辦事、有法必依。一方面，企業應盡快組織起由專業法律人士牽頭、多部門積極配合的法律風險應急處置小組，使法律風險應對措施充分系統化、規范化。另一方面，企業應兼顧友好協商原則，按照主次輕重循序漸進，盡最大努力減少法律風險帶來的負面影響，同時盡可能減輕風險處置給企業造成的損失等。

3 企業經濟的法律風險防范策略

3.1 加強宣傳教育，完善機構設置

企業經濟活動是貫穿全局的整體性事務，涉及每個機構、部門與人員。因此，這一活動過程中可能出現的任何法律風險都不僅是企業法律部門一方的責任或工作，而是與每個企業成員息息相關的重要事務。故，企業應當結合法治中國建設的宏觀背景，不斷加強針對內部全員的法律法規宣傳教育，在企業全局營造起尊法、重法、守法的良好氛圍。

不僅如此，完善的機構設置也是進一步提高企業經濟的法律風險防范水平的前提和保障。一方面，企業應建立健全充分獨立的法律事務部門，聘請專業法律人士擔任法務顧問或直接從事法律風險防控。另一方面，在專業法律人士牽頭下，企業應盡快建立起咨詢指導機制，也就是在企業管理規章中納入法律風險咨詢或請示的內容，要求企業上下形成主動提問、主動咨詢的規范模式。同時，為進一步強化法律風險的事前預防，在專門的法律咨詢指導機制中，企業還應完善法律審查制度。即，企業各項重大或主要經濟活動進行前，相關報告、文件、合同、協議等均應經過法務部門專業審查，通過后才能具體執行。

完善機構設置不僅是為了在具體實施法律風險防范過程中更加系統化和規范化，也能夠在企業全員中形成重視法律、關注風險的群體意識。尤其是對不少起步于計劃經濟時代的傳統企業而言，長期依賴于政策性計劃發展的狀態讓這些企業中上至高層領導，下至基層一線形成了漠視法律、忽視風險的不良狀態。一旦進入風起云涌的市場經濟環境，這些企業極易因缺少法律風險防范意識和能力而遭受巨大沖擊和損害。這也是強化機制構建的重要意義所在。

3.2 做好風險評估，加強事前預防

經濟學和管理學領域中，風險與收益并存是具有普遍共識的理論。一般情況下，風險與收益還具有正比與等比的發展特點。正如危機到來時往往是危險和機遇并存的時刻。抓住機遇防范風險也是許多企業瞄準市場空白點實現后來居上的主要原因。

比如在疫情期間，傳統線下教育機構紛紛遭遇經濟嚴冬之時，卻是默默無聞的線上培訓機構異軍突起之日。可見，做好風險評估，加強事前預防不僅是企業防范法律風險的關鍵，也是推動企業實現逆境突破的潛在發力點所在。

企業法律風險評估應當貫穿于生產經營和管理的所有環節。尤其需要重視經濟活動規劃設計階段的評估行為。這是為了通過風險評估不斷完善企業經濟活動的安全邊界，避免因為隨時變化中的內外環境影響造成經濟行為觸及法律紅線，給企業造成不必要損失。而企業建立風險評估機制應當秉承實事求是、簡便易行原則。這既是為了滿足法律評估全面、詳盡的客觀要求，也是為了最大程度降低防范風險的成本投入和資源消耗。

3.3 重視人才培養，強化源頭治理

無論是經濟行為還是法律事務，專業性、科學化、理性、嚴謹都是提高實踐活動品質的重要保障。而這就不能缺少足夠專業化的人才隊伍支持。因此，企業經濟的法律風險防范還需要足夠重視人才培養。這不僅是指企業充分吸納社會專業人才加入內部陣營，也是指企業應著眼于內部人才隊伍的篩選和鍛煉。尤其是對已具備一定經濟專業基礎的技術或管理人員而言，進一步強化法律知識和實踐技能培養將能成為企業法律風險防范的強大后備力量。

而在企業生產經營等各種經濟行為中，最基層和前端的業務活動往往決定著法律風險防范的起點，具有牽一發而動全身的關鍵作用。因此，強化源頭治理同樣至關重要。即，企業不能忽視基層一線成員的法律風險知識宣傳和防范措施教育，而使應當形成普法活動長期化、常態化機制，從根本上鞏固群眾基礎，使企業防范法律風險的活動實現全面覆蓋、立體推進。

結 語

企業經濟的法律風險伴隨企業成長的全過程。之所以不斷強調防控法律風險，不僅是由于經濟全球化加劇了企業經濟遭遇潛在法律風險的可能，也是為了通過強化風險防控意識彌補傳統管理模式的缺陷和漏洞，使企業經濟在不斷提升法律風險控制水平的基礎上實現管理現代化與科學化。面對無處不在的法律風險，防范的有效性不僅在于具體控制手段的應用，更需要風險防范意識全面樹立與持續強化。只有從管理思想、意識和理念的高度形成對法律風險足夠的關注和重視，才能避免“無知者無畏”情況的出現，才能在外部環境日益惡化、市場競爭愈發嚴峻的新時期里全面提高企業經濟的法律風險防范水平。而這也是新形勢下企業經濟管理轉型升級、實現可持續發展的重中之重。