財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司車(chē)險(xiǎn)成本管理與控制方法芻議

■任玉婷

（中國(guó)人壽財(cái)險(xiǎn)山東省分公司）

1 車(chē)險(xiǎn)成本管理在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司中的重要性

隨著家用汽車(chē)份額的增加以及相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)的要求，汽車(chē)保險(xiǎn)已成為剛性的消費(fèi)者需求。自2016年以來(lái)汽車(chē)保險(xiǎn)的市場(chǎng)成本一直很高，尤其是對(duì)于那些試圖以高利率搶占市場(chǎng)份額的小型保險(xiǎn)公司而言。所有保險(xiǎn)公司都面臨著更大的成本壓力，并且對(duì)行業(yè)自律有著共同的聲音。2016年，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)計(jì)劃加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管。在這種情況下，保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)組織并舉辦了多次行業(yè)會(huì)議，呼吁所有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司就車(chē)輛保險(xiǎn)監(jiān)督措施達(dá)成協(xié)議。

2 車(chē)險(xiǎn)成本管理在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司中的核心問(wèn)題

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)中，影響汽車(chē)保險(xiǎn)成本的核心是汽車(chē)保險(xiǎn)的補(bǔ)償成本和費(fèi)用控制。基于此有必要有效控制汽車(chē)保險(xiǎn)的成本和費(fèi)用以及提高汽車(chē)保險(xiǎn)其他附加服務(wù)的價(jià)值。

2.1 賠付成本的合理管控

賠償費(fèi)用是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)中汽車(chē)保險(xiǎn)的重要費(fèi)用項(xiàng)目。隨著業(yè)務(wù)改革的發(fā)展，汽車(chē)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入逐年下降。家用汽車(chē)的普及、駕駛員職業(yè)、年齡和性別的變化以及4S店維修價(jià)格不斷變革，均導(dǎo)致汽車(chē)保險(xiǎn)補(bǔ)償成本持續(xù)上升。保險(xiǎn)費(fèi)用的緩慢增長(zhǎng)也是增加成本的重要因素。盡管中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的商業(yè)汽車(chē)保險(xiǎn)費(fèi)規(guī)模在逐步擴(kuò)大，但其規(guī)模增長(zhǎng)率卻大大降低。商業(yè)汽車(chē)保險(xiǎn)的增長(zhǎng)趨勢(shì)并不樂(lè)觀。商用車(chē)保險(xiǎn)費(fèi)的增長(zhǎng)可能已經(jīng)達(dá)到瓶頸期，這是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)控制成本的主要難題。

2.2 財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司車(chē)險(xiǎn)成本中的銷(xiāo)售費(fèi)用

作為汽車(chē)保險(xiǎn)總體成本的兩個(gè)重要控制點(diǎn)之一，如果我們?nèi)匀槐３衷嫉囊话阃顿Y資源分配和銷(xiāo)售管理理念，就無(wú)法細(xì)分市場(chǎng)，無(wú)法有效地分配不同的資源。基于此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)將失去市場(chǎng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，銷(xiāo)售成本將逐步上升。

目前，中國(guó)的商用車(chē)保險(xiǎn)產(chǎn)品主要是傳統(tǒng)的商用車(chē)保險(xiǎn)產(chǎn)品，而創(chuàng)新型的商用車(chē)保險(xiǎn)產(chǎn)品相對(duì)較少。傳統(tǒng)的商用車(chē)保險(xiǎn)產(chǎn)品主要包括機(jī)動(dòng)車(chē)綜合商業(yè)保險(xiǎn)、特種車(chē)輛綜合商業(yè)保險(xiǎn)、摩托車(chē)和拖拉機(jī)綜合商業(yè)保險(xiǎn)以及機(jī)動(dòng)車(chē)單向接送保險(xiǎn)等。就細(xì)分而言，包括主要保險(xiǎn)和附加保險(xiǎn)：主要保險(xiǎn)包括機(jī)動(dòng)車(chē)損失保險(xiǎn)，機(jī)動(dòng)車(chē)第三者責(zé)任保險(xiǎn)，機(jī)動(dòng)車(chē)人身責(zé)任保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車(chē)綜合保險(xiǎn)。車(chē)輛盜竊和搶劫保險(xiǎn)有四種，還有11種其他風(fēng)險(xiǎn)，包括玻璃破裂風(fēng)險(xiǎn)，自然損失保險(xiǎn)，機(jī)動(dòng)車(chē)劃痕損失保險(xiǎn)和無(wú)自付額保險(xiǎn)。由于產(chǎn)品條款的制定基本上是基于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)范本條款，因此不同產(chǎn)品的保險(xiǎn)責(zé)任，免責(zé)責(zé)任，賠償金額和賠償方式的相似性很高。換句話說(shuō)，不同保險(xiǎn)公司的同類(lèi)商用汽車(chē)保險(xiǎn)產(chǎn)品提供的風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)功能基本相同，不同保險(xiǎn)公司的客戶提供的風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)功能基本相同。中國(guó)的創(chuàng)新型商用車(chē)保險(xiǎn)產(chǎn)品很少，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的銷(xiāo)售成本逐漸變得更高，創(chuàng)新能力變得更長(zhǎng)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要探索的還有很多。

2.3 管理架構(gòu)中所需的費(fèi)用

對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，行政費(fèi)用的管理和控制是一個(gè)整體結(jié)構(gòu)，具有大型管理組織和大量管理部門(mén)。高管理成本、低服務(wù)效率以及人均服務(wù)溢價(jià)水平有待提高等均稱(chēng)為亟待解決的主要問(wèn)題，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，創(chuàng)新難度日益加大，也是造成管理結(jié)構(gòu)成本增加的重要因素。在如此激烈的汽車(chē)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，來(lái)自行業(yè)之外的公司接二連三地試圖占領(lǐng)市場(chǎng)。專(zhuān)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)公司也即將到來(lái)保險(xiǎn)公司憑借其雄厚的資金實(shí)力，渠道優(yōu)勢(shì)和人才技術(shù)優(yōu)勢(shì)建立了難以逾越的業(yè)務(wù)壁壘，這也將成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)現(xiàn)階段估算成本的難點(diǎn)。

3 財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司車(chē)險(xiǎn)成本管理及控制的完善路徑

3.1 構(gòu)建成本預(yù)算管理體系，形成執(zhí)行流程考核體系

根據(jù)公司的總體戰(zhàn)略目標(biāo)，在年底之前制定下一年的成本預(yù)算計(jì)劃。在制定預(yù)算計(jì)劃的過(guò)程中，公司應(yīng)遵循“上下協(xié)調(diào)，逐行制定，統(tǒng)一總結(jié)”的方針，并根據(jù)可能的預(yù)算業(yè)務(wù)量編制靈活的預(yù)算。在成本執(zhí)行過(guò)程中，有必要加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)控，以確保成本執(zhí)行過(guò)程中不會(huì)出現(xiàn)重大偏差。對(duì)于預(yù)算變更，要嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算審批程序，加強(qiáng)審批各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督作用。特殊預(yù)算必須在年初確定預(yù)算的前提下予以核定，以確保公司車(chē)輛保險(xiǎn)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。應(yīng)進(jìn)行預(yù)算偏差分析，預(yù)算偏差分析應(yīng)區(qū)分可變成本和固定成本。只有這種動(dòng)態(tài)偏差分析才能為管理層提供更多的預(yù)算差異信息，并有效地形成預(yù)算評(píng)估體系。績(jī)效評(píng)估應(yīng)與工資掛鉤并形成工資合同。績(jī)效評(píng)估是激勵(lì)機(jī)制的重要組成部分。激勵(lì)機(jī)制的實(shí)現(xiàn)必須依靠?jī)蓚€(gè)方面：績(jī)效評(píng)估和薪資合同。在完善績(jī)效考核的同時(shí)，要高度重視業(yè)務(wù)人員薪酬合同的合理性，以達(dá)到最終的激勵(lì)效果。

3.2 強(qiáng)化與維修商之間的聯(lián)動(dòng)管理，強(qiáng)化理賠管理

為了規(guī)范維修價(jià)格的運(yùn)作，有必要事先進(jìn)行人身傷害干預(yù)，加強(qiáng)與醫(yī)院的合作，減少不必要的醫(yī)療費(fèi)用，加強(qiáng)案件跟蹤和監(jiān)督，嚴(yán)格防止發(fā)生辦案情況， 通過(guò)以上措施降低成本。 同時(shí)，要做好理賠服務(wù)，進(jìn)一步完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的服務(wù)手段和服務(wù)態(tài)度，有效改善客戶體驗(yàn)，以滿足財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)合理控制成本的要求。

3.3 加強(qiáng)業(yè)財(cái)聯(lián)動(dòng)，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，改善業(yè)務(wù)品質(zhì)，提升渠道盈利能力

根據(jù)銷(xiāo)售費(fèi)用政策，要進(jìn)一步加強(qiáng)工資與折扣之間的聯(lián)系，充分利用大數(shù)據(jù)分析，結(jié)合現(xiàn)階段實(shí)施措施的利弊分析，明確分公司在中國(guó)的目標(biāo)定位和市場(chǎng)，同時(shí)細(xì)分市場(chǎng)，確定目標(biāo)客戶并制定戰(zhàn)略費(fèi)用政策。對(duì)于高質(zhì)量的業(yè)務(wù)，有必要在確保基于市場(chǎng)支出的利潤(rùn)的前提下制定相關(guān)的支出政策。質(zhì)量較低的企業(yè)應(yīng)結(jié)合溢價(jià)規(guī)模和邊際利潤(rùn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)投資，而不是盲目跟隨市場(chǎng)成本。對(duì)于經(jīng)營(yíng)質(zhì)量較差的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)制定零費(fèi)用政策，在評(píng)估交易中對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行折現(xiàn)，以降低保險(xiǎn)費(fèi)的比例。

根據(jù)渠道屬性調(diào)整人員結(jié)構(gòu)，以騰出資源，并根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。渠道發(fā)展必須順應(yīng)渠道發(fā)展趨勢(shì)。對(duì)于代理商，汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商，跨界車(chē)等批發(fā)渠道，人工成本必須較低，可以有效節(jié)省人工成本，有效加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的成本控制。

3.4 提高管理?xiàng)l線集約化程度，強(qiáng)化成本管理制度的構(gòu)建意識(shí)

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)用管理，必須進(jìn)行制度建設(shè)。首先，管理人員必須從公司整體戰(zhàn)略的角度全面了解車(chē)險(xiǎn)成本管理，制定全面的車(chē)險(xiǎn)成本管理計(jì)劃，進(jìn)一步提高成本管理的戰(zhàn)略水平。戰(zhàn)略層面的成本管理不是口號(hào)或單一的書(shū)面形式。首先，它應(yīng)該是車(chē)輛保險(xiǎn)成本管理中許多問(wèn)題的系統(tǒng)，整體解決方案。

在成本管理體系建設(shè)中，要明確產(chǎn)品成本的出發(fā)點(diǎn)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的責(zé)任感，依靠規(guī)范的產(chǎn)品管理機(jī)制，加強(qiáng)產(chǎn)品成本管理和控制，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。增強(qiáng)業(yè)務(wù)線的成本管理意識(shí)，形成成本管理評(píng)價(jià)的概念。合理管控業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)產(chǎn)品成本管理意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員成本管理的培訓(xùn)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員成本意識(shí)，形成公司統(tǒng)一的成本控制意識(shí)，成本控制措施，制定相應(yīng)的激勵(lì)措施和措施。評(píng)估措施措施必須制度化，使有關(guān)人員從被動(dòng)到成本管理的主要意識(shí)。

3.5 完善車(chē)險(xiǎn)生態(tài)圈，提升附加服務(wù)價(jià)值

中國(guó)的汽車(chē)保險(xiǎn)市場(chǎng)正在經(jīng)歷轉(zhuǎn)型升級(jí)。在這個(gè)階段，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)正在由內(nèi)在和外在因素共同作用下，從具有競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格和成本向具有競(jìng)爭(zhēng)力的服務(wù)轉(zhuǎn)變。新型公司的成本應(yīng)該逐步擺脫傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)，尋找新的服務(wù)模式，充分利用現(xiàn)有的戰(zhàn)略合作關(guān)系，建立保險(xiǎn)服務(wù)+行業(yè)生態(tài)和生態(tài)網(wǎng)絡(luò)，跨界合作尋求有效的滿足客戶需求的全周期車(chē)輛安全要求以及產(chǎn)業(yè)鏈上下游增值服務(wù)需求，將保險(xiǎn)產(chǎn)品嵌入更多服務(wù)場(chǎng)景，根據(jù)客戶和潛在客戶需求，提高人性化服務(wù)水平，真正提高服務(wù)價(jià)值并增加客戶粘性。

4 結(jié) 語(yǔ)

綜上所述，只要各個(gè)企業(yè)的運(yùn)作不是壟斷行業(yè)，就會(huì)出現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)將使用各種營(yíng)銷(xiāo)策略來(lái)提高客戶群對(duì)其產(chǎn)品的了解，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大利潤(rùn)，從而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售。在這種情況下，企業(yè)成本管理和控制尤為重要。這里的成本控制并非嚴(yán)格地是原始財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)成本壓縮。如果我們僅使用非開(kāi)源但減少支出的成本控制方法，則只會(huì)為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手劃分我們的市場(chǎng)份額和利潤(rùn)創(chuàng)造條件。因此，我們需要從新的角度進(jìn)行思考，突破傳統(tǒng)的束縛，進(jìn)行創(chuàng)新以根據(jù)公司的業(yè)務(wù)目標(biāo)來(lái)管理公司的成本。在年度可行性預(yù)算的基礎(chǔ)上，進(jìn)行戰(zhàn)略成本投資和產(chǎn)品有效資源配置，使公司的利潤(rùn)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，公司的利潤(rùn)最大化。只有這樣，企業(yè)才能具有可持續(xù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。