對商業(yè)銀行貸款投向與貸款質(zhì)量的關系研究

石曉婧

摘 要：信貸資產(chǎn)構成了我國商業(yè)銀行的主要的資產(chǎn)， 我國各商業(yè)銀行都很重視行業(yè)信貸政策制定，但是缺乏行業(yè)間關系的研究。我國的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)行業(yè)投向同質(zhì)性嚴重，主要商業(yè)銀行的信貸行業(yè)投向類似，我國商業(yè)銀行應加強對行業(yè)變動的持續(xù)關注。

關鍵詞：上市銀行;貸款質(zhì)量;績效評估

引言：隨著金融改革的不斷深入，我國銀行業(yè)面臨著諸多的機遇和挑戰(zhàn)。面對競爭如此激烈的國內(nèi)形勢，各大銀行紛紛選擇上市來擴大自身在公眾中的影響力，從而也募集到了一定的資金來完善銀行法人結構，增強風險管理的力度。商業(yè)銀行是再生產(chǎn)順利進行的紐帶，在整個金融體系乃至國民經(jīng)濟中占有特殊而重要的地位。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量是商業(yè)銀行的生命線，在間接融資是我國主要的融資渠道的狀況下，信貸資產(chǎn)仍是我國商業(yè)銀行資產(chǎn)的主要構成形式，因此對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的研究也就是對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分析。當前我國大部分銀行都制定了相應的行業(yè)信貸政策，進行行業(yè)限額管理，以引導本行的信貸投放，實現(xiàn)信貸管理的組合管理。我們主要總結分析當前我國商業(yè)銀行的信貸組合管理策略和實踐。

一、信貸風險功能管理機制。

信貸風險功能管理機制足商業(yè)銀行總行管理層對全行信貸風險和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的宏觀管理和控制，進行宏觀風險評估和判斷，制定接制風險和資產(chǎn)質(zhì)量的控制范圍、策略和政策的機制，是全行信貸風險控制的決策中心。在我國商業(yè)銀行中，國有全資商業(yè)銀行雖設有董事會，但大部分是董事長兼行長，董事也沒有自己的獨責利益;其它股份制商業(yè)銀行的董事會，也僅是依據(jù)中華人民共和國《公司法》的規(guī)定，重點是決策經(jīng)營計劃和投資方案，制訂年度財務預算方案、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案;制訂增減注冊資本金方案;擬訂公司合并、分立及解散方案;決定公司內(nèi)部管理機構的設置;聘任或解聘公司經(jīng)理等，董事會各種功能委員會基本沒有，基本上處于功能管理、風險管理、決策執(zhí)行、監(jiān)督檢查集于經(jīng)營班子一身的狀態(tài);信貸風險功能管理在我國的商業(yè)銀行基本處于空白，導致我國信貸風險控制缺乏預見性和導向性。

二、商業(yè)銀行行業(yè)信貸政策現(xiàn)狀

所謂行業(yè)， 是這個企業(yè)群體的成員由于其產(chǎn)品在很大程度上的可相互替代性而處于一種彼此緊密聯(lián)系的狀態(tài)，并且由于產(chǎn)品可替代性的差異而與其他企業(yè)群體相區(qū)別。 在國民經(jīng)濟中，一些行業(yè)的增長與國民生產(chǎn)總值的增長保持同步，另一些行業(yè)的增長率高于國民生產(chǎn)總值的增長率，而有一些行業(yè)的增長率則低于國民生產(chǎn)總值的增長率。貸款的質(zhì)量對貸款的安全性、流動性和盈利性都產(chǎn)生重要的影響。同時由于不良貸款無法全部收回，也對盈利水平帶來負面影響。貸款的相對規(guī)模并不是影響流動性的重要因素，貸款占總資產(chǎn)比重的下降會使銀行的安全性、資本充足性水平有所提高。貸款客戶集中度對銀行的安全性產(chǎn)生負面影響。過度集中的貸款客戶會使信貸風險增大，增大了銀行未來盈利的不確定性。

三、加強信貸管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量

（一）調(diào)整信貸營銷策略，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結構。

商業(yè)銀行要實現(xiàn)安全性、流動性、效益性的經(jīng)營宗旨，必須根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，把有限的信貸資源投向質(zhì)量高，效益好的優(yōu)質(zhì)行業(yè)和重點地區(qū)，深入調(diào)查了解目標企業(yè)的需要，服務到位，建立一批社會信譽高，收益好，風險小的優(yōu)良信貸客戶群體。拓展消費信貸，特別是個人住房按揭貸款業(yè)務，增加家庭貸款的比重，占領優(yōu)質(zhì)的項目信貸市場，從而在信貸市場競爭中，牢牢地把握住市場競爭的主動權。

（二）改進信貸管理流程，明確信貸管班各個環(huán)節(jié)的權利和責任。

近幾年來，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理方面，建立和完善了貸款集體決策，審貸分尚，分級授權等信貸管理制度，引進了信用等級，貸款評價，客戶授信，貸款五級分類等管理方法。但在加強風險管理的同時，信貸業(yè)務流程的鏈條不斷延長，一些環(huán)節(jié)功能重復，部門和人員責、權、利不明確，在一定程度上影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按現(xiàn)行分級授權管理辦法，貸款發(fā)放與否的決策權多在上級行，而貸款項目評估，抵押物評定等具體工作則由基層行來完成，有些基層行出于自身利益考慮，往往將可行性項目評估變成“可批性” 項目評估，一旦出現(xiàn)貸款風險，容易相互推諉，責任不明。因此，必須重新審視信貸管理流程，明確信貸風險評估、授權批準等不同環(huán)節(jié)的權利和責任，科學地制定貸款授權授信制度，避免“一刀切”。適當下放信貸經(jīng)營權，做到信息與信貸決策權對稱，權利與責任對等，科學地設定信貸標準，在健全考核與監(jiān)督體系的前提下，適當調(diào)整授信權限，讓基層行發(fā)揮應有的活力。

（三）充分利用信貸風險預警體系，加強對貸款的監(jiān)控和管理，將風險防范前移。

目前，信貸管理工作中存在事后處理多，事前防范少;定性分析多，定量分析少;靜態(tài)分析多，動態(tài)分析少;局部分析多，全局分析少的現(xiàn)象。因此，必須充分利用已有的信貸風險預警體系，制定行業(yè)信貸組合方案和行業(yè)信貸政策，注重規(guī)避、控制風險。通過信貸綜合系統(tǒng)動態(tài)監(jiān)控客戶所處的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化，包括產(chǎn)品周期、客戶主要管理人員行為、客戶內(nèi)部管理、客戶對外關系等方面的變化。動態(tài)監(jiān)控客戶與銀行的交易，包括是否客戶存款連續(xù)減少、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、能否按時報送符合銀行要求的財會報表、是否回避與銀行接觸等。銀行根據(jù)以上掌握的信息，及時判斷資產(chǎn)的風險狀況，調(diào)整或采取相應的措施與對策，確保信貸資產(chǎn)的安全。同時，銀行各職能部門要在不斷完善各項規(guī)章制度、明確職責，規(guī)范操作規(guī)程的基礎上，定期組織人員檢查整個貸款過程的合規(guī)性，借款合同和擔保合同的完整性，貸款條件落實情況等，針對檢查出的問題及時提出指導性整改方案。通過監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，不斷提高規(guī)避控制風險的能力，防止新增不良資產(chǎn)。

（四）建立和健全有效激勵約束機制，明確貸款責任獎懲辦法。既要對造成貸款損失的行為給予嚴懲，又要對正確決策及取得良好經(jīng)濟效果的貸款行為給予獎勵，鼓勵信貸人員大膽發(fā)放優(yōu)質(zhì)貸款。對不良資產(chǎn)的清收和盤活，實行領導一把手總負責制。層層簽訂壓縮不良貸款責任書，把保全和盤活計劃落實到人，充分調(diào)動信貸管理人員、資產(chǎn)保全人員清收盤活的積極性，有效地保全和盤活不良資產(chǎn)的存量。

（五）強化內(nèi)部審計工作，為信貸資產(chǎn)質(zhì)量保駕護航。內(nèi)部審計機制是加強管理、規(guī)范經(jīng)營、確保資產(chǎn)安全的重要手段，是銀行內(nèi)控監(jiān)督體系的重要環(huán)節(jié)。首先，必須建立有效的內(nèi)部審計制度和制定嚴格的內(nèi)審工作規(guī)范，其次，必須建立一個完備的、權威的內(nèi)部審計監(jiān)督機構，獨立自主地開展監(jiān)督工作，獨立地運用內(nèi)部審計程序，對經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，對信貸業(yè)務實行事前、事中、事后全方位的審計監(jiān)督，讓審計人員參與重大經(jīng)濟事項的決策、參與信貸評審委員會的討論。

綜上所述， 組合管理思想在資本市場得到廣泛認可和成功應用，商業(yè)銀行作為在各個行業(yè)和區(qū)域都持有資產(chǎn)的金融機構，可以借用組合思想，通過合理信貸投放，控制信用風險，保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量。本文通過借鑒前人研究的理論及方法，在闡述影響貸款安全風險和因素的基礎上，研究了銀行貸款質(zhì)量對績效評價的影響，進而著重從銀行內(nèi)部經(jīng)營管理的角度提出了提高貸款質(zhì)量的對策和建議。

參考文獻：

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