淺談新形勢下如何提高煤炭企業資金整體運營能力

李敬梅

【摘? 要】企業資金鏈中比較薄弱的環節一般是運營資金，提高資金整體運營能力在煤炭企業經營管理中顯得越發重要，如果資金周轉困難，經營風險勢必會增大。論文結合煤炭企業資金管理實際淺談一下如何提高資金運營能力。

【Abstract】Generally speaking， the weak link in the capital chain of enterprises is working capital. It is more and more important to improve the overall operation ability of funds in the operation and management of coal enterprises. If capital turnover is difficult， operational risks are bound to increase. The paper combines the fund management practice in coal enterprise to talk about how to improve the fund operation ability.

【關鍵詞】資金;運營;能力

【Keywords】fund; operation; ability

【中圖分類號】F426? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2020）12-0118-02

1 引言

煤炭企業在抵抗新冠病毒過程中，克服巨大的安全生產壓力，上半年資金運行總體保持平穩，但自八月份以來資金運轉壓力比以往更加嚴峻和復雜。如何提高煤炭企業資金整體運營能力，降低資金鏈斷裂風險，論文就此結合開灤（集團）有限責任公司能源化工股份有限公司資金管理實際情況加以思考，提出以下幾點。

2 修訂資金管理辦法，有章可循

資金的鮮活程度決定著煤炭企業的生存、發展和壯大，按照目前煤炭整體形勢，重新修定資金管理辦法是迫在眉睫，新市場的需求以及新問題的出現都源于缺乏適應現在煤炭企業轉型過程中新的資金管理辦法。

2.1 現有資金管理存在的問題

①每年年初，開灤（集團）有限責任公司能源化工股份有限公司組織所屬各單位上報年度資金計劃，資金小組依據集團公司核定給公司的全年貨幣資金預算進行總額控制，考慮各單位生產、經營項目實際支出等因素后，審核確定各單位年度資金計劃。年度資金計劃確定后，沒有特殊因素當年不再調整，如果需要必須層層申請審批。每月還需向集團公司報送公司資金申請及搬遷費和塌補費需用計劃等所有相關一系列資料。公司根據集團公司下達的月份貨幣資金指標及各單位上報的月份最低資金需求情況，對貨幣指標進行預分配，研究分配草案，提交資金管理小組審核。整體批簽環節非常復雜、消耗時間長，效率低下，沒辦法實現資金上的自主管理。

②以前公司維持簡單再生產等專項資金計提后需層層上繳到集團，由集團統一協調使用，在運行時由于許多特殊因素的影響，造成專項資金調用上的不平衡，有些單位專項資金出現較大缺口，并且擠占經營資金。近兩年專項資金改用自提自用，但是由于個別單位搬遷工作繁重，資金支出量很大，全部依靠自身生產經營利潤不足以滿足搬遷資金需求，不能保證重點支出，還造成運營資金異常緊張。

③公司一直采取資金結算中心資金管理模式，模式單一，與集團公司許多內部單位結算大多涉及貨幣結算，不能直接內部結算，常有扯皮推諉情況出現，并且每年還要拿出很多精力來進行內部單位之間的清收工作，不但占用時間，而且不能提高企業的資金的價值和經濟效益。

2.2 修訂資金管理可遵循方向

①堅持以收入總額界定支出范圍、保證工資、勞務、五險一金及稅費等重點項目的支出，保證能獲得更多效益的產出優先投入，強化資金剛性管理，建立健全資金分析、預警和考核機制。

②合理進行資金統一管控，發揮資金數據信息化的桌面作用，作為公司的主管部門應該統一協調資金的良性運轉，把資金的最大價值發揮到極致，并堅持“收支兩條線”銀行賬戶管理，與財務公司開通銀企直聯，提高資金結算和歸集率。

③資金管理一定要實行預算管理和結算控制并肩同行的模式，在公司審定的生產經營預算、對外投資預算、固定資產預算等專項資金預算基礎上，按照收支平衡的原則編制籌資、擔保、委貸和發債預算。一是嚴格編制年度資金預算。年度資金預算的合理可行性至關重要，各部門應該統一聯動拿出切實可行的計劃，力爭壓縮各項付現支出，保障資金鏈的安全。二是按月平衡資金支出。保證月度資金預算滾動平衡，按照月度資金的實際情況預安排最低資金需要，在此基礎之上適量調整其他資金的支付，控制好總量保障好最低要求。三是嚴格支出管控，對未按規定程序批準的內外部投資、材料采購支出一律不予支付，杜絕一切預算外支出。四是加強預算執行情況分析，做到事前、事中及事后都要有總結，特別是事中的收支，一定做到心中有數，量化利化資金水平，不斷完善和改進預算管控。

④堅持協調聯動，確保資金整體調控能力的原則。堅持全公司一盤棋，加強內部資金整體協調和調控能力，發揮母公司、子公司協調作用。

3 狠抓資金管理，確保經濟安全穩健運營

3.1 尋找突破口，不斷深化自身能力

①全力增加產量、提高質量及增加收入。一是堅持總量與效益并重，謀劃并科學論證簡化系統、減線減面、滿負荷生產和關停并轉等方案的可行性、經濟性和穩妥性，實施最佳生產方案;二是密切關注市場變化，及時調整煤炭產品結構，確保公司整體效益最大化;三是全面總結首季開門紅任務經驗，制定提質降本增效活動方案和考核辦法，加大督導考核力度，不斷提升經濟運行質量;四是圍繞年度生產經營任務，組織各單位進一步深化提質降本增效措施，加大挖潛力度，提升經濟運行質量。

②強化應收款項清收力度，最大限度防范資金風險，保證資金接續性。一是制定年度應收款項專項考核辦法及每個季度的清算規劃，大力壓縮應收款項的占用數額;二是不定期開展應收款項清收月活動，不斷推進多年款項的清收;三是進一步壓縮應收款項總規模，從根本上減少應收占用，加速資金流動，創造更多的資金價值，調高資金周轉速度。

③全面降低成本費用。一是全面推行成本倒推和極限成本管理，大力壓縮非生產性費用支出，商品煤綜合成本、原煤制造成本、原煤材料成本、原煤電力成本比預算指標降低1%以上，減少成本費用增加資金流入，增量資金加速周轉。二是降低管理費用。管理費用總額要同比下降5%以上，其中招待費、會議費、差旅費、辦公費要同比下降10%，減少不必要支出，切實做到節約，不但有利于企業自身正氣也符合目前我國國情，厲行節約從你我做起。

④加大虧損源治理。密切關注所屬單位生產經營變化，一個礦一種政策，結合企業最好的點來施行政策，找出自身的問題所在，制定合理的針對措施，確保去產能礦井外的其他單位全部有盈利達到集團的年度目標。

⑤強化內外部投資管理，保證資金需求。一是優先保障安全生產、員工工資、重點項目建設資金投入，確保把有限的資金用到刀刃上;二是大幅度壓縮內部投資，合理安排年度預算，嚴格履行審批程序，強化使用監督和考核，確保投資效益最大化;三是嚴控內部投資支出，將全年內部投資支出總額控制在集團公司批復額度之內，嚴禁出現“三無一超”情況。

⑥加快盤活無效資產。對現有閑置、無效或低效資產進行全面摸底、清理并加快處置，進一步加大閑置設備和房產的盤活力度，按照可盤活情況做好三年規劃，按照規劃時間處置辦法切實推進盤活效率。

3.2 合理籌劃各類政策，爭取國家資金支持

積極爭取國家、省市各類政策和資金支持，最大限度減輕企業資金壓力。抓好資金風險管理，組織好去產能交易指標資金回收、去產能礦井已繳納采礦權價款返還等工作，持續強化資金集中管控，落實責任，提高資金周轉利用水平。

①主動化解過剩產能。各去產能礦井圍繞安全生產、人員安置、資產處置、債權債務、獎補資金、員工隊伍穩定等關鍵問題，加強每個員工的政策學習，全面落實去產能工作方案，堅決完成公司年度任務;提前謀劃轉型發展思路，全面清查摸底人員、設備、房產土地等情況，研究資產利用措施，找出和培育新的經濟增長點，讓公司有更好的轉改方向。

②爭取財政資金支持。加強國際、省市各種政策的研讀，充分利用政策做好稅費減免工作的測算和推進，全力爭取房產土地稅返還和國家煤礦安全資金補助等資金到位。

4 建立有效措施，為資金高效運營提供支撐

①加強組織領導。公司成立資金管理工作領導小組，全面負責資金運營、資金風險、資金預警等工作的組織領導。

②健全責任體系。一是制定的各項資金管理工作措施，明確牽頭負責的公司領導和責任部門、責任單位，采取超常規措施狠抓落實;二是要全面貫徹落實資金管理工作方案，明確工作目標，形成強有力的責任落實保證體系。

③強化實施督導。一是按季開展調度督導，及時解決工作推進中出現的新問題，確保實施效果;二是發揮內部審計、紀檢監察等作用，超前排查、預警和治理資金風險隱患。

④專項考核問責。一是使用績效考核等手段，加大資金專項考核問責力度;二是資金應急事件處置完畢后，對參與處置工作表現突出的部門和人員，給予適當獎勵，在年度績效考核中予以酌情加分;三是對參與處置工作不負責任、辦事不力、扯皮推諉的部門和人員，要追究責任。