建筑施工企業(yè)的合同管理與風險控制

王英燕

（同方股份有限公司，北京100083）

1 建筑工程合同管理的必要性

1）規(guī)范各建筑主體行為的法律依據。建筑工程合同一經簽署就具有法律效力，是工程施工過程中處理糾紛的法律依據。加強建筑工程合同管理，可以減少糾紛，降低合同履約成本，提高合同履約率和履約質量，進一步規(guī)范建筑市場行為，維護建筑市場秩序。

2）提高項目管理效率。加強建筑工程合同管理可以提高工程質量、確保工程進度和安全、控制工程預算。

3）增強建筑施工企業(yè)競爭力。隨著建筑市場對外的全面開放，內外部的挑戰(zhàn)越來越嚴峻，建筑行業(yè)競爭異常激烈，建筑施工企業(yè)要想在競爭中取得生存和發(fā)展，就必須加強合同管理與風險控制，增強建筑施工企業(yè)競爭力。

2 目前我國建筑施工企業(yè)合同管理的現狀

1）建筑施工企業(yè)合同管理意識薄弱。新中國成立70 年來，建筑業(yè)迅速發(fā)展，建筑施工企業(yè)迅速成長，但目前部分建筑施工企業(yè)對于合同管理的意識仍較為薄弱：（1）尚未建立健全合同組織機構；（2）尚未建立健全合同管理制度；（3）尚未建立健全合同信息化體系；（4）尚未建立健全合同風險控制機制。

2）建筑施工企業(yè)法律意識薄弱。建筑行業(yè)市場行為不規(guī)范，極少使用標準范本簽署合同。建筑施工企業(yè)對合同重視度不夠，合同簽署時未仔細研讀合同條款，導致施工合同中的諸多問題：（1）合同雙方權利義務不對等；（2）合同雙方責任劃分不清；（3）對發(fā)包人違約缺乏有效的制約條款；（4)施工界面劃分不清；（5）合同條款措辭不嚴謹；（6）合同條款間存在沖突；（7）合同缺乏完整性，重要條款缺失。

3）合同管理人員的整體綜合素質偏低。建筑工程合同涉及內容多、專業(yè)面廣，要求合同管理人員具備一定的建筑專業(yè)技術知識、合同管理知識、法律知識、溝通談判知識和造價管理知識等。目前，建筑施工企業(yè)從事合同管理的人員大多數是非專業(yè)出身，業(yè)務能力參差不齊；無法全面提出合同風險點；無法制定切實可行性的預控措施；內外部溝通效率低；合同談判能力偏低。

4）缺乏合同全過程動態(tài)控制。建筑施工企業(yè)已意識到合同的重要性，加強了合同簽署階段的審核審批，但忽略了合同全過程、系統(tǒng)、動態(tài)控制，主要體現在：（1）但忽略了合同文件組成部分的核查，遺漏風險點，為后期雙方爭議埋下隱患；（2）不重視合同分析和合同交底：①停留在合同審核審批簽署層面，沒有專人對合同進行綜合分析和交底；②忽略了執(zhí)行過程中關鍵節(jié)點的交底；③合同交底后缺乏溝通和反饋；（3）合同資料管理缺乏系統(tǒng)性、完整性和有效性。

3 建筑工程合同管理與風險控制

3.1 建立健全合同管理體系

3.1.1 建立健全合同組織機構

建立健全合同組織機構，設置合同管理及監(jiān)督部門，明確職責范圍、工作流程和制定規(guī)章制度，最大限度地確保合同順利實施，確保合同管理體系的準確運行。

3.1.2 建立健全建筑工程合同管理制度

建立健全科學合理的合同管理制度：（1）建立建筑施工企業(yè)內部合同預簽制度，將擬定合同人員分成2 組，分別代表合同雙方當事人進行預簽合同，共同研究合同條款，提出具體意見，確保簽署的合同切實可行，保證合同順利履行；（2）建筑施工企業(yè)內部的審查、批準制度，嚴格審查審批合同，盡量減少或者避免合同糾紛的發(fā)生，切實保護企業(yè)的合法權益；（3）嚴格保護、保管企業(yè)印章制度；（4）建立檢查和獎勵制度，通過檢查及時發(fā)現合同履行管理中的薄弱環(huán)節(jié)和矛盾，以利于提出改進意見，促進建筑施工企業(yè)不斷改進合同履行管理工作，提高企業(yè)的經營管理水平；（5）完善合同統(tǒng)計考核制度；（6）建立合同管理評估制度；（7）推行合同管理目標制度；（8）建立合同管理質量責任制度。

3.1.3 建立完善的合同管理信息化體系

隨著建筑市場競爭的日益激烈，建設施工企業(yè)的利潤空間越來越小，降低成本迫在眉睫。建筑施工企業(yè)可通過建立完善的信息化管理體系，全過程動態(tài)有效地管控建筑工程合同管理的風險、降低合同管理成本、提高合同管理效率。OA、CRM、SAP 系統(tǒng)是目前建筑施工企業(yè)常用的信息化管理系統(tǒng)，可多系統(tǒng)聯動操作，確?；A數據一致，利用系統(tǒng)的報表加強對合同管理重要風險的分析和控制：（1）工程付款節(jié)點提醒和控制，合同協議簽署時的付款條件及節(jié)點錄入系統(tǒng)，并設置定期提醒功能，為市場人員請款提前做好準備工作，避免產生逾期賬款；（2）采購和施工進度付款控制，依據現場施工進度計劃采購設備材料、安排進場人員，避免脫節(jié)和長期占用大量資金；（3）全過程工程預算的動態(tài)控制，嚴格控制預算，避免出現超支。

3.1.4 建立健全風險控制機制

首先，需要建立風險識別體系，識別簽約方和項目的風險因素：（1）簽約方資信情況識別，建議實地考察和網絡識別（國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、天眼、企查查）相結合；（2）項目風險識別：資料核查；現場核查（安全、質量、進度、付款等）。其次，提出風險預警：可建立風險分析評級，根據風險的大小給出不同程度和范圍的預警。例如：簽約方資信核查，發(fā)現簽約方已注銷或吊銷，風險列為重大風險，第一時間成立風險應急小組，啟動相應的風險控制預案。再次，風險監(jiān)控和應對，設立風險部門或是確定專人對風險進行管理：發(fā)現風險、監(jiān)控風險、跟進風險、制定風險應對措施，確保風險得到有效規(guī)避、控制或轉移。

3.2 重視合同文本的擬定

施工企業(yè)應重視合同文本的擬定，充分考慮現行法律法規(guī)對工程建設的要求和建設工程施工管理的特殊需要，參照國家行業(yè)主管部門頒布的合同范本或財政部頒布的建筑工程合同范本，合同條款應嚴謹、完整、公平?；诠P者的工作經驗，建議在合同擬定的重點考慮以下5 條線：（1）合同效力線：簽約方的簽約、履約資格，合同簽訂生效條件；（2）經濟線：合同價、合同價格形式、付款方式、變更洽商、價格調整、索賠、結算、違約賠償、擔保、保險、爭議解決方式等；（3）質量線：質量要求、質量爭議檢測、缺陷責任保修、保修期等；（4）進度線：工期、影響工期的因素、竣工驗收、工程移交；（5）安全線：安全文明施工措施、承諾書。

3.3 提高合同管理人員的綜合素質

合同管理人員綜合素質水平直接決定企業(yè)合同管理水平。合同管理人員的綜合素質包括但不限于以下方面：（1）熟悉建筑工程的特點、工藝、流程；（2）熟悉建筑工程相關的法律、法規(guī)、條例；（3）具備合同管理、檔案管理、造價、技術知識；（4）加強內外部溝通、談判能力；（5）具備良好的學習和培訓能力，提高企業(yè)全員的合同管理意識；（6）具備良好的承壓能力，不因內外部的施壓隱瞞合同潛在的風險。

3.4 加強合同全過程、系統(tǒng)、動態(tài)控制

“合同管理不是單一部門資料式的靜態(tài)管理，而是全過程、全方位、多部門合作的動態(tài)管理【1】。（1）加強合同文件組成部分的核查，建筑施工企業(yè)各相關部門（商務、法務、財務、工程、技術、造價、合同、采購）共同對合同進行核查，提出合同中的潛在風險；筆者建議施工企業(yè)加強合同執(zhí)行過程文件的審核審批，尤其是經濟相關的變更洽商，避免工程變更洽商辦理不符合合同約定，影響工程結算。（2）加強合同交底管理，精通合同管理的人員仔細研讀合同，并綜合各部門審核意見，列明交底要點，分層次、多次向項目部成員進行交底：第一，合同交底要點：工程概況、工程承包范圍、雙方權利義務、合同目標、合同條款的交叉點和理解的難點；第二，分層次交底，建議可分為3 級：公司向項目部負責人交底，項目部負責人向項目職能部門負責人交底，職能部門負責人向其所屬執(zhí)行人員交底；第三，根據合同的動態(tài)多次交底，確保交底關鍵及時、準確、完整。（3）強化合同檔案管理，確保合同檔案的系統(tǒng)性、完整性和有效性。建筑施工企業(yè)的合同管理人員要及時收集、整理和存檔合同檔案資料，并仔細復核確認所收到的檔案資料是否為有效資料：第一，合同資料是否按照合同約定完成簽章手續(xù)，是否為簽章完整的資料；第二，合同資料是否注明了日期，避免因雙方均未簽署日期，導致合同生效日期不明；第三，所用印章是否符合合同約定，合同用章一般為公章或合同專用章，避免使用部門章；第四，簽約方的簽字人是否為法定代表人，若為授權代表需要進一步確認是否有正式授權文件。

4 結語

綜上所述，建筑工程合同管理與風險控制對企業(yè)的發(fā)展具有重大意義，建筑施工企業(yè)要加強合同管理和風險控制工作，確保建筑工程的質量、進度、安全，控制工程施工成本，提高企業(yè)的經濟效益和競爭力。