貿(mào)易術(shù)語解釋通則2020的修訂內(nèi)容修訂目的 企業(yè)應(yīng)對(duì)策略*

□ 周凌軻，黃 穎，王普玉

(江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院，江蘇 蘇州 215600)

國(guó)際貿(mào)易是一種跨關(guān)稅區(qū)的商業(yè)交易。正是由于跨關(guān)稅區(qū)這一特點(diǎn)，相比國(guó)內(nèi)交易，國(guó)際貿(mào)易存在更大的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅僅體現(xiàn)在賣方立場(chǎng)上的無法回收貨款的信用風(fēng)險(xiǎn)(credit risk)與買方立場(chǎng)上無法收取與合同相符貨物的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(commercial risk)上，更重要的是買賣雙方有可能因?yàn)楸舜瞬幌嗤纳虡I(yè)慣例造成矛盾。因此，統(tǒng)一國(guó)際貿(mào)易中的商業(yè)慣例成為包括聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)(UNCITRAL)、國(guó)際商會(huì)(ICC)等相關(guān)國(guó)際機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要使命。國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則(Incoterms)便是國(guó)際商會(huì)為統(tǒng)一不同國(guó)家商人之間的商業(yè)慣例所制定的一套重要規(guī)則。2019年恰逢國(guó)際商會(huì)成立100周年，在此重要時(shí)間點(diǎn)上，國(guó)際商會(huì)根據(jù)近年來商人之間商業(yè)慣例的變化，對(duì)已經(jīng)執(zhí)行9年的貿(mào)易術(shù)語解釋通則2010進(jìn)行了修訂，以此形成了貿(mào)易術(shù)語解釋通則2020(以下簡(jiǎn)稱通則2020)。本文在此重要規(guī)則生效之際，通過文獻(xiàn)研究的方法對(duì)通則2020中的變化、國(guó)際商會(huì)的修訂目的，以及商人的應(yīng)對(duì)策略做簡(jiǎn)要分析。

1 通則2020的基本概況

通則2020與2010在體系上并沒有太多變化。依然根據(jù)運(yùn)輸方式將所有術(shù)語分為“不限運(yùn)輸方式組”與“海運(yùn)與內(nèi)河水運(yùn)組”兩組。而“海運(yùn)與內(nèi)河水運(yùn)組”中仍然是FAS、FOB、CFR、CIF四個(gè)術(shù)語，“不限運(yùn)輸方式組”中有EXW、FCA、CPT、CIP、DAP、DPU、DDP七個(gè)術(shù)語。各術(shù)語在義務(wù)上仍然按照A1-A10(賣方義務(wù))與B1-B10(買方義務(wù))的形式進(jìn)行了劃分，具體如表1。

如表1所示，與之前版本的通則一樣，通則2020中仍然只規(guī)定了買賣雙方在交易中的義務(wù)，并沒有規(guī)定相關(guān)權(quán)利，不過鑒于國(guó)際貿(mào)易合同的有償合同(onerous contract)性質(zhì)，任意一方當(dāng)事人所履行的義務(wù)將成為一種行使權(quán)利的對(duì)價(jià)，因此A1-A10中的賣方義務(wù)在實(shí)際的交易中將會(huì)成為買方的權(quán)利，反之亦然。對(duì)于貿(mào)易實(shí)務(wù)而言，通則2020的最大作用依然是明確不同關(guān)稅區(qū)商人在不能見面的情況下的貨物交付過程中的風(fēng)險(xiǎn)移轉(zhuǎn)與費(fèi)用分界問題。另外在通則2020中，對(duì)于貿(mào)易術(shù)語的使用方法亦沒有發(fā)生變化，仍然是采用“術(shù)語+費(fèi)用分界點(diǎn)+術(shù)語版本”的模式，如“FOB Shanghai port,Incoterms 2020”的形式，只是需要特別注意一點(diǎn)的是，國(guó)際商會(huì)要求在使用貿(mào)易術(shù)語時(shí)的費(fèi)用分界點(diǎn)需要詳細(xì)標(biāo)識(shí)，但從長(zhǎng)期以來的慣例看，僅僅標(biāo)明城市名的做法由來已久[1]，而這一慣例依然會(huì)在通則2020的使用中繼續(xù)。

表1 通則2020的買賣雙方義務(wù)

資料來源：根據(jù)ICC資料作者翻譯

綜上所述，雖然通則2020尚沒有在真實(shí)的交易下發(fā)生應(yīng)用案例，因此不能論斷國(guó)際商會(huì)的修改對(duì)貿(mào)易實(shí)務(wù)的理論研究會(huì)帶來多大影響。但從體系來看，通則2020沿用了之前版本的體系，因此可以斷定商人并不用付出太多的轉(zhuǎn)換成本便能適應(yīng)通則2020的適用。

2 通則2020的主要變化及其修訂目的

在上一章的論述中，本文闡明了通則2020在整體體系上沒有發(fā)生改變的事實(shí)。但在細(xì)節(jié)上，通則2020相比于以前的版本仍然有一些變化，本文將在本章中闡明這些變化，并嘗試推斷國(guó)際商會(huì)做出這種修訂的目的。

2.1 以DPU術(shù)語替代DAT術(shù)語

通則2020中最明顯的變化是刪除了原來的DAT術(shù)語，同時(shí)加入了DPU術(shù)語。根據(jù)DPU(Delivered at Place Unloaded)術(shù)語的描述，在此術(shù)語下，賣方“需要將貨物運(yùn)至進(jìn)口國(guó)買方指定地點(diǎn)，并在貨物從運(yùn)輸工具上卸下(unloaded)的狀態(tài)下將貨物置于買方的任意處分之下”即完成交貨義務(wù)。根據(jù)此描述，DPU術(shù)語要求賣方采取自行運(yùn)輸或訂立合適的運(yùn)輸合同，并需要對(duì)貨物在運(yùn)輸過程中以及到達(dá)進(jìn)口國(guó)指定地點(diǎn)時(shí)的卸貨過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。因此，從貿(mào)易實(shí)務(wù)的角度看，DPU與通則2010中的DAT(Delivered at Terminal)是一致的。

既然DPU術(shù)語與DAT術(shù)語在本質(zhì)上并沒有任何區(qū)別，那國(guó)際商會(huì)做出此項(xiàng)修訂的目的就值得探討。眾所周知，在通則2010的制定中國(guó)際商會(huì)加入了DAT與DAP術(shù)語，這兩者都要求賣方將貨物運(yùn)至進(jìn)口國(guó)買方指定地點(diǎn)交貨，其區(qū)別僅僅是DAT術(shù)語要求的交貨地點(diǎn)是運(yùn)輸終端(terminal)，而DAP術(shù)語要求的交貨地點(diǎn)是任意地點(diǎn)(place)，那么區(qū)分何為運(yùn)輸終端就成為區(qū)分兩者的關(guān)鍵。根據(jù)通則2010的解釋，“終端可以指任何地方(terminal includes any place)”，只要賣方負(fù)責(zé)在貨物從運(yùn)輸工具上卸下的狀態(tài)下交貨即符合DAT術(shù)語的規(guī)定；相反，賣方在已以做好卸貨準(zhǔn)備(未卸貨)的狀態(tài)下交貨即符合DAP術(shù)語的規(guī)定。換句話說，買方所指定的進(jìn)口國(guó)地點(diǎn)是“terminal”還是“place”，并不取決于地點(diǎn)本身，而是取決于賣方是否具有卸貨的義務(wù)。因此，在通則2020中，國(guó)際商會(huì)將所謂的“終端”修改為了“卸貨地點(diǎn)”，雖然并未改變?cè)瓉鞤AT術(shù)語下買賣雙方的義務(wù)劃分，但在直觀上更為明確，避免了因?qū)Α敖K端”一詞理解不同帶來的誤會(huì)。

2.2 CIP術(shù)語的投保義務(wù)變化

通則2020中另一個(gè)重要變化的是CIP術(shù)語在投保義務(wù)上的變化。由于國(guó)際貿(mào)易存在長(zhǎng)距離運(yùn)輸，這導(dǎo)致貨物容易在此過程中受到損壞，因此為貨物選擇適合的條件投保是非常有必要的。值得注意的是，雖然國(guó)際貿(mào)易中投保是一項(xiàng)非常重要的事項(xiàng)，但通則2010、2000，甚至更早的版本中，明確規(guī)定投保義務(wù)的只有CIP與CIF兩個(gè)術(shù)語。這是由于只有在CIP與CIF術(shù)語項(xiàng)下投保人(policy holder)與被保險(xiǎn)人(assured)存在分離所致[2]。正是由于這種分離，在CIP與CIF術(shù)語項(xiàng)下，賣方具有為貨物在運(yùn)輸中可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)投保的義務(wù)，但鑒于CIP與CIF術(shù)語項(xiàng)下的交付貨物均在出口國(guó)就已經(jīng)完成，這就意味著賣方的投保行為事實(shí)上是為了買方的安全。因此，在國(guó)際貿(mào)易合同中沒有特殊約定的情況下，賣方只需要對(duì)貨物進(jìn)行最簡(jiǎn)單的投保即可，即為貨物投平安險(xiǎn)(Free Particular Average)或ICC(C)險(xiǎn)。需要特別說明的是，在部分文獻(xiàn)中認(rèn)為CIP與CIF術(shù)語項(xiàng)下，賣方在沒有特殊約定的情況下需要按照平安險(xiǎn)或者ICC(C)險(xiǎn)進(jìn)行投保，事實(shí)上這是一種誤區(qū)，因?yàn)樵谕▌t2020以前版本的通則中并沒有規(guī)定賣方該如何投保的問題，只是賣方基于成本最小化的原則應(yīng)該選擇平安險(xiǎn)或者ICC(C)險(xiǎn)，這幾乎成為一種不成文的約定。但在通則2020中特別將CIP術(shù)語項(xiàng)下的賣方投保義務(wù)規(guī)定為“最大”，即使用通則2020下的CIP術(shù)語時(shí)，賣方應(yīng)該為貨物做一切險(xiǎn)(All Risks)或者ICC(A)險(xiǎn)的投保。相反，CIF術(shù)語并沒有任何變化。

國(guó)際商會(huì)在修訂CIP術(shù)語的投保義務(wù)的同時(shí)卻保留了CIF術(shù)語的投保義務(wù)，這樣修訂目的值得思考。事實(shí)上，隨著運(yùn)輸工具愈發(fā)先進(jìn)，貨物在運(yùn)輸過程中發(fā)生損壞的概率已經(jīng)大大降低，但在平安險(xiǎn)(對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)造成的單獨(dú)海損不保)和只對(duì)6種風(fēng)險(xiǎn)承保的ICC(C)條件下，貨主仍不能將風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。因此在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，通過合同中的保險(xiǎn)條款來提高CIP和CIF術(shù)語的投保條件是常見的作法。事實(shí)上，國(guó)際商會(huì)在本次通則2020的修訂中，原意是將CIP與CIF術(shù)語的賣方投保義務(wù)都規(guī)定為一切險(xiǎn)或ICC(A)，只是在通則修訂協(xié)商過程中部分原材料交易商表示了反對(duì)，這才采取了CIP術(shù)語提高投保條件，而CIF術(shù)語保留原狀的做法。因此，CIP術(shù)語在保險(xiǎn)條件上的變化可以看成是國(guó)際商會(huì)對(duì)商人意見的一種反饋和妥協(xié)。

2.3 其他變化

上述的DPU術(shù)語與CIP術(shù)語的變化是本次通則2020修訂的最大變化，但除此之外，通則2020中仍然有一些細(xì)節(jié)變化值得關(guān)注。主要有以下三點(diǎn)：第一，F(xiàn)CA術(shù)語項(xiàng)下的交易可以要求已裝船提單(shipped B/L or B/L with on board notation)；第二，明確允許了在D術(shù)語(DAP，DPU，DDP)中，賣方可以使用自家運(yùn)輸；第三，在運(yùn)輸與費(fèi)用的相關(guān)規(guī)定中，加入了有關(guān)安保的要求。這三條變化都是國(guó)際商會(huì)在考察近年來國(guó)際貿(mào)易的實(shí)際情況，以及充分聽取各國(guó)商會(huì)代表的意見之后形成的。按照國(guó)際商會(huì)自己的解釋，做出這些修訂的目的都是為了引導(dǎo)各國(guó)商人盡可能選擇國(guó)際商會(huì)版的通則(因?yàn)楸泵兰袄∶乐薜貐^(qū)存在使用“美國(guó)對(duì)外貿(mào)易定義”的慣例)，并能通過正確使用通則中的各項(xiàng)術(shù)語，盡可能消除因商業(yè)慣例不同而造成的國(guó)際貿(mào)易糾紛。

3 企業(yè)的應(yīng)對(duì)

從2020年起，通則2020將在全世界范圍內(nèi)正式生效。雖然相比以前版本，通則2020的變化并不是很大，但鑒于國(guó)際貿(mào)易合同在履行過程中的嚴(yán)謹(jǐn)性，企業(yè)對(duì)通則2020里的各個(gè)細(xì)小變化也需要認(rèn)真對(duì)待。本章中，本文將就企業(yè)應(yīng)該如有應(yīng)對(duì)通則2020的變化提出建議。

3.1 短期策略

需要明白的一點(diǎn)是，無論哪一個(gè)版本的通則，在法律性質(zhì)上都是屬于商業(yè)慣例，即合同中的默示條款。因此，屬于默示條款的通則在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中不可能具有強(qiáng)制力。因?yàn)榘凑债?dāng)事人意思自治的民商法原則，在不違反強(qiáng)行法的前提條件下，合同中的明示條款是解釋合同的第一原則。將這一原理運(yùn)用到通則的選擇上，即使通則2020已經(jīng)生效的情況下，只要買賣雙方在合同中明確指出“合同中的貿(mào)易術(shù)語遵循于通則2010”，那么就可以避開還沒有充分熟悉的通則2020，而在熟悉的通則2010的條件下進(jìn)行交易。因此，在短期來看，企業(yè)只需要通過合同中的明示條款就可以繼續(xù)使用已經(jīng)熟悉了近10年的通則2010，從而不會(huì)因通則2020的生效帶來任何交易上的不便。

3.2 長(zhǎng)期策略

雖然企業(yè)可以通過明示使用以前版本通則的方法在短期應(yīng)對(duì)通則2020的變化，但這終究不是最終解決手段。因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易合同是一項(xiàng)諾成合同，包括貿(mào)易術(shù)語在內(nèi)的所有條款都是當(dāng)事人之間協(xié)商的結(jié)果，如果交易對(duì)手在熟悉通則2020之后堅(jiān)持對(duì)其做出選擇，而企業(yè)又對(duì)通則2020的變化不熟悉，那極有可能造成違約。再者，根據(jù)《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》的規(guī)定，在國(guó)際貿(mào)易中被當(dāng)事人廣泛知道并為其所遵守的國(guó)際商業(yè)慣例對(duì)當(dāng)事人雙方均有約束力，而通則恰好是這種商業(yè)慣例的一種，因此企業(yè)是不可能以“不熟悉”為由來規(guī)避自己在通則2020中的義務(wù)。加上在采取運(yùn)營(yíng)式合同的交易中，所訂立的一般交易條款協(xié)議(general agreement of business conditions)中的貿(mào)易術(shù)語一項(xiàng)通常被描述為“the trade terms under this contract shall be governed and interpreted by the last Incoterms”[3]，在這種情況下通則2020會(huì)自動(dòng)適用。因此，從長(zhǎng)期交易安全的角度出發(fā)，在通則2020已經(jīng)頒布的當(dāng)下，企業(yè)盡快熟悉通則的變化是非常有必要的。

4 結(jié)語

貿(mào)易術(shù)語是國(guó)際商會(huì)為統(tǒng)一世界各國(guó)的商業(yè)慣例所做出的一項(xiàng)重要貢獻(xiàn)，通則2020則是對(duì)貿(mào)易術(shù)語的最新解讀。鑒于貿(mào)易術(shù)語在貿(mào)易實(shí)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，通則2020的頒布與生效必然會(huì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易帶來巨大影響。在這樣的背景下，本文淺析了通則2020相比于之前版本的變化，并通過文獻(xiàn)考查闡明了國(guó)際商會(huì)修訂貿(mào)易術(shù)語的目的。雖然國(guó)際商會(huì)的做法旨在更好促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易在商業(yè)慣例層面的統(tǒng)一，但鑒于通則2010與通則2000在貿(mào)易實(shí)務(wù)中已經(jīng)使用多年，各國(guó)商人對(duì)其內(nèi)容已經(jīng)具有一定依賴，要使通則2020在短時(shí)間內(nèi)被廣泛接受并使用并不是一件容易的事情。即便如此，從企業(yè)的角度出發(fā)，要盡可能減少在國(guó)際貿(mào)易中的因貿(mào)易術(shù)語而產(chǎn)生的糾紛，仍然需要盡快熟悉通則2020中的內(nèi)容。

注:

本文撰寫過程中，韓國(guó)貿(mào)易商務(wù)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、建國(guó)大學(xué)國(guó)際貿(mào)易學(xué)科教授、博士生導(dǎo)師樸洸緒(Park Kwangso)提供了極具價(jià)值的資料與建議，特此向樸洸緒教授表示感謝。