企業財務管理中的稅收籌劃問題分析

摘 要：企業經濟活動的日益頻繁，使財務信息量不斷增加，財務管理部門所涉及的稅收類型也不斷增多。為更好的完成稅收籌劃工作，企業財務部門人員應正視存在的工作問題，并積極探索問題改進的對策，以保障企業各項工作的順利開展與運行。本文分析企業財務管理中的稅收籌劃問題，并針對性的提出改進對策，以供參考。

關鍵詞：財務管理;稅收籌劃;稅收籌劃問題

在競爭日益激烈的市場環境中，企業要想獲得更大的市場份額和經濟收益，并實現財務管理中稅收籌劃的目標。就必須對企業所面臨的稅收籌劃問題進行分析，并制定有效的管理方案和制度，優化財務管理部門的整體工作流程。以此來提升企業財務管理工作和稅收籌劃的質量，使企業經濟實現利益的最大化。

1 企業財務管理中的稅收籌劃問題

1.1 缺少對稅收籌劃的正確認識

企業財務管理中的稅收籌劃是依照國家的稅收要求，所開展的經營活動，需要企業財務人員在了解外部市場環境和企業發展實況的基礎上，選擇企業能夠獲得更大經濟收益的稅收方案，以保障企業所實施的管理制度的有效性和發展方向的正確性。從企業和財務管理部門兩個角度分別而言，企業財務管理稅收籌劃的效果會對企業造成直接的影響，而企業內部環境和管理層人員所實施的發展方案，會對稅收籌劃工作的質量造成影響。在競爭日益激烈的市場環境中，部分企業為取得更大的市場份額，并獲得更高的經營收益，將全部的經營重心都放到生產與制造中，忽視對財務管理中稅收籌劃的重要性。使企業財務管理人員不能夠及時的結合企業內外部發展情況來制定稅務規劃和管理方案，導致企業財務管理中稅收籌劃工作流于表面。另外，部分企業在稅收籌劃工作方面的投入較少，使缺少人力與物力支持的稅收籌劃工作不能夠順利完成工作任務，不能在企業中營造良好的氛圍，阻礙企業健康穩定的發展。

1.2 企業財務管理理念相對滯后

目前我國企業財務管理工作存在的主要問題，包含管理制度不完善、管理理念相對落后、管理方式單一等。我國大多數企業在經營過程中，會忽視內部管理問題，特別是財務管理部門，部分企業經營管理層人員認為財務工作內容復雜，不存在有效的管理制度對其進行約束，從而放棄對其實施管理制度和條例。這種情況的出現導致財務工作方法過于落后，仍將管理重心放在財務數據核算和記錄方面，使財務數據的處理存在表面化問題，不能夠為企業提供全面的財務信息，影響企業決策的有效性和科學性。在全新的市場環境中，企業應跟隨時代發展步伐而不斷進行改革創新，促進企業各項職能的轉變，以提升企業內部的運轉效率。但在實際工作中財務人員管理理念的落后，對企業所下達的財務命令一味地接受，缺少主動分析和探究的意識。使企業財務管理人員只能看到企業所具備的有形資產，而不了解企業的無形資產，導致在進行稅收籌劃時不能夠保障所制定稅收方案的合理性，為企業增加稅收籌劃的風險。

2 優化企業財務管理中稅收籌劃的建議

2.1 樹立稅收籌劃觀念和風險預防的意識

為改善企業財務管理中稅收籌劃存在的問題，進一步提升企業稅收籌劃管理工作的水平。企業應從日常財務流程入手，加強對財務管理工作的監管，并明確財務人員所承擔的職責，保障在出現稅收籌劃問題時能夠落實責任到人，不斷提升財務管理部門人員對稅收籌劃工作的重視程度，并逐漸樹立稅收籌劃和風險預防的意識。在市場環境日益復雜的情況下，企業財務管理人員要認識到企業所處環境的特征，并積極發散自身的思維，為企業提供更多創新思路。使企業能夠在現代化管理手段的支撐下愛建立稅收籌劃管理系統，對稅收籌劃工作所涉及的內容進行分析與監控。及時發展存在的問題和風險，并給予針對性的解決，以保障稅收籌劃工作的順利開展。另外，企業要不斷提升財務管理人員的信息收集能力，通過對市場環境的分析和政策變化的理解，結合企業發展現狀，判斷稅收籌劃工作是否存在問題。并決定是否執行預警方案，降低稅收籌劃風險對企業的影響，實現對稅收籌劃工作的有效監管，保障企業能夠正常的運轉和經營。

2.2 保障企業稅收籌劃方案與稅收政策的一致性

我國所實施的稅收政策不僅是對企業財務工作的支持，還是影響企業運行效率的重要調控手段。為降低稅收籌劃問題對企業的影響，相關管理人員應在了解我國稅收政策內容的基礎上，完成稅收籌劃工作方案的制定，并保持稅收籌劃工作方案與稅收政策內容的一致性，滿足企業稅收籌劃工作的開展需要。一方面，企業財務管理人員要及時了解我國稅收政策的變化，有效應用稅收優惠政策，降低企業的納稅金額。另一方面，企業財務管理工作人員要處理好企業所存在的違背稅收政策的行為，減少企業避稅漏稅問題的發生概率，在享受我國稅收優惠政策福利的同時，更好的履行企業納稅的義務。只有在法律允許的范圍內開展稅收籌劃工作，才能夠保障財務管理中稅收籌劃的運行效率，為企業良好的發展提供內在的動力和支撐力。

2.3 加強對企業稅收籌劃人員的培訓

企業稅收籌劃人員是落實企業發展戰略的操作者，也是企業所擁有的重要資源。企業稅收籌劃人員的專業水平影響稅收籌劃工作的質量，企業要想使稅收籌劃工作更具效率，就要加強對稅收籌劃人員的培養，不斷提升工作人員的專業水平和素養，將其打造成為具備創新意識和能力的優秀人才。首先，企業可開展業務培訓活動，可聘請具有豐富經驗的財會人員進入企業內部，為員工帶來更具創新性的工作理念和方法。并規范稅收籌劃工作的流程，使財務人員能夠掌握更多的稅收籌劃方式，實現專業水平的提升。其次企業還應多傳授給財務人員一些新的管理技術，幫助員工在短時間內完成工作理念的轉化。并鼓勵員工以更加積極的態度來面對挑戰，化挑戰為發展機遇，不斷增強財務人員的工作信心和動力，使其能夠全身心的投入到工作中，為企業做出更大的貢獻。

3 結語

總而言之，企業所從事經濟活動的日益頻繁化，為財務管理部門增加稅收籌劃的工作難度。如果財務管理人員對市場發展動態把控不到位，就會使稅收籌劃工作出現問題，為企業各項工作的順利開展帶來負面的影響。為此，企業要給予財務管理中稅收籌劃工作足夠的重視，并對存在的工作問題進行分析。結合自身發展狀況選擇有效的完善路徑，降低稅收籌劃風險的發生概率，為企業健康穩定的運轉提供保障。

參考文獻

[1]趙江.企業財務管理中的稅收籌劃原則與相關應用探微[J].納稅，2019，13（34）：51.

[2]徐婧.國有企業財務管理中稅收籌劃相關問題思考[J].中國集體經濟，2019（34）：136-137.

[3]何曉華.企業財務管理中稅務籌劃的應用及相關問題分析[J].財經界（學術版），2019（22）：225-226.

作者簡介

李瑞彩（1964-），女，河北獻縣人，大學本科，教授，研究方向：財務管理，經濟管理。