新時期城鄉居民基本養老保險政策及激勵機制研究 *

首都經濟貿易大學勞動經濟學院 李 慧 李 玉

一、引言

城鄉居民基本養老保險制度(以下簡稱城鄉居保)是我國為促進全民參保計劃而推出的覆蓋城鄉居民的基本養老保險制度，是將新型農村社會養老保險制度和城鎮居民社會養老保險制度合并后建立的城鄉統一的養老保障，這項制度的建立為城鄉統籌發展完善了社會保障方面的制度，為保障和改善民生作出了重要的貢獻。該項制度的政策演變如下：黨的十六大第一次明確提出“統籌城鄉經濟社會發展”的方略；黨的十七大進一步提出了“建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系，保障人民基本生活”，其中探索建立農村養老保險制度是核心內容之一；黨的十九大報告中提出，“全面建成覆蓋全民、城鄉統籌、權責清晰、保障適度、可持續的多層次社會保障體系”，“完善城鄉居民基本養老保險制度，盡快實現養老保險全國統籌”。

據統計，我國城鄉居保覆蓋人口超過5.2億人，領取待遇的人數近1.6億人。2018年末，全國的基金總收入3838億元，總支出2906億元，累計結存7250億元。(1)《財政部社保司司長符金陵：城鄉據，居民基本養老保險制度激勵、約束機制仍顯不足，需兩方面改革加以完善》，每日經濟新聞，2019年12月31日。城鄉居保保障人口多且預計未來持續時間長，是我國多層次社會保障體系中的重要支柱。

該項保險制度由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成，具有部分非繳費型養老保險的特征，財政負擔較重且總體保障水平低(李珍和王海東，2012；薛惠元和張怡，2017；巴曙松和李羽翔，2017)。根據財政部社保司的報告，2019年全國財政對城鄉居保的補貼達到2880億元，其中中央財政補貼1400億元，而目前養老金領取水平平均僅為每人每月164元，其中個人賬戶養老金為每人每月18元，僅占11%，待遇水平低于農村低保(2019年全國農村低保月人均標準為437元)。雖然居民參保率高，但參保檔次低、年限少(封鐵英和董璇，2012；穆懷中和沈毅，2012；鄧大松和李玉嬌，2014)，參保深度不足。如果不能及時調整和提高城鄉居保養老金待遇水平，未來養老金的作用將“杯水車薪”，對新時期我國應對人口老齡化問題和防止老年返貧帶來嚴峻挑戰。為了鞏固全面脫貧成效，促進鄉村振興戰略實施，對城鄉居保制度進行跟蹤分析和預測具有重要的現實意義。

二、城鄉居保政策現狀分析

城鄉居保當前已經基本形成了自愿參保人群的全覆蓋，并且在脫貧攻堅戰中發揮著重要作用。根據人力資源和社會保障部的數據，全國共有5966萬建檔立卡貧困人口參加基本養老保險，參保率自2019年9月以來一直保持在99.99%以上。

(一)城鄉居保基金收支情況

2019年，城鄉居民基本養老保險基金收入4149.44億元，其中繳費收入占24.1%，財政補貼收入占69.4%(見表1)，是社會保險基金中財政補貼占收入比例最高的項目。除了城鄉居保和居民基本醫療保險基金之外，社會保險基金的其他項目主要收入都來源于保費收入，說明城鄉居民社會保險制度的籌資方式尚需研究改進，否則將長久依靠財政并且隨著老齡化進程而逐步負擔加重。

表1 2019年全國社會保險基金收入決算情況

續表

從基金投資運營的角度來看，城鄉居保基金的利息收入、委托投資收益貢獻雖然占比不高，但縱向對比相對較好。這說明城鄉居保基金的賬戶比較充實，空賬問題相對較小，這是城鄉居保制度自身的獨特優勢，應當加以利用以擴大投資增值。

2019年，城鄉居保基金支出3148.31億元，其中基礎養老基金支出2748.34億元(見表2)，占支出比例的87.3%，說明城鄉居保基金的主要支出用于支付基礎養老金。按照《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》對城鄉居保的制度規定，基礎養老金的各項開支(包括補貼等)主要來源于中央財政和地方財政，中央財政對中西部地區的基礎養老金給予全額補助，對東部地區給予50%的補助。結合表1可知，財政補貼的額度與基礎養老金支出額度基本持平，符合制度規定。但是，從制度的可持續性角度考慮，基礎養老金的制度將長期成為財政的固定支出項目，并且支出額度可能隨著人口老齡化進程逐年增長，對此項支出的預測和控制應當引起重視。

表2 2019年全國社會保險基金支出決算情況(部分)

從個人賬戶的收支角度來看，2019年全國城鄉居保基金個人賬戶有較大結余，說明城鄉居保制度的繳費型部分可以實現當前的“收支有結余”。但是該項制度為終生領取制，并且可以繼承賬戶余額，長期來看個人賬戶基金并不平衡，應當注意測算和關注，適當引導居民參保，以免給財政造成更大的壓力。

(二)城鄉居保養老金收入替代率分析

城鄉居保的參保對象包括非國家機關和事業單位工作人員及不屬于城鎮職工基本養老保險制度覆蓋范圍的城鄉居民。由于當前的統計數據中鮮有參加城鄉居保的城鎮居民的收入數據，并且城鎮居民大多參與到城鎮職工基本養老保險制度中或是以靈活就業人員身份參保，參加城鄉居保的城鎮居民數量遠遠少于農村居民(CHFS2017數據中參加城鄉居保的城鎮居民約占全部參保人數的3.5%)，因此學界一般都以農村居民作為主要研究對象。本文以農村居民的養老金收入替代率為例進行分析，說明該項制度對農村老年人的生活保障程度。城鎮參保居民的替代率情況可以根據其收入水平與農村居民收入水平的差距進行推斷。

養老金替代率是養老金支付水平與工資收入的比值，是衡量養老保障制度的最重要指標(張琪，2016)。養老金替代率的基本公式如下：

其中，ρB表示基礎養老金的替代率，Pt表示t年的基礎養老金，yt-1表示t-1年參保居民的工資收入，如個人繳費工資、社會平均工資、個人退休前工資等，此處沿用項潔雯(2015)的做法，用農民人均可支配收入代替社會平均工資的指標來計算替代率。

1.基礎養老金替代率。

根據2009年《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》中對新農保制度試點階段的規定，凡是年滿60周歲的農村戶籍老人，無論是否繳費，均可享受按月領取基礎養老金的待遇，即為每人每月55元。根據《兩部門關于2018年提高全國城鄉居民基本養老保險基礎養老金最低標準的通知》的規定，經過調整，自2018年1月1日起，全國城鄉居保基礎養老金最低標準由70元提高至每人每月88元。

按照中央財政確定的最低基礎養老金計算我國農村居民的基礎養老金替代率可得出，從新型農村居民基本社會養老保險制度開始到城鄉居民社會養老保險階段，我國農村居民的基礎養老金替代率不斷下降，在2015年對基礎養老金進行調整后有小幅上升，之后逐年下降，到2018 年調整后繼續維持在7%以上(見表3)。可見政策目標是將基礎養老金的替代率維持在7%以上。

表3 農村居民基礎養老金替代率

(1)分地區基礎養老金替代率。按照東部、中部、西部和東北地區測算的基礎養老金替代率如表4所示。

表4 分地區測算的農村居民基礎養老金替代率 單位：%

續表

按照全國統一基礎養老金測算結果可知，2009～2019年東部地區的基礎養老金替代率相對于其他地區最低，東北地區和中部地區的替代率居于中間，替代率最高的地區是西部地區。在基礎養老金未進行調整之前，各地區的基礎養老金替代率呈現出逐年下降的趨勢，在調整之后小幅上升，之后繼續下降。

與全國基礎養老金替代率相比可知，東部地區是唯一替代率一直低于全國替代率的地區，而西部地區是唯一替代率一直高于全國替代率的地區，這是由于人均收入水平造成的。東北地區在2017年以前替代率也低于全國替代率，但2017年及以后替代率高于全國，說明東北地區的平均收入開始低于全國平均收入。對于東部地區而言，提高基礎養老金更多是為了提高人民生活水平，而對于東北地區和中部、西部地區是更側重于保障基本生活。

(2)分收入等級基礎養老金替代率。按收入等級測算的農村居民基礎養老金替代率如表5所示。

表5 按收入等級測算的農村居民基礎養老金替代率 單位：%

基礎養老金對不同收入等級的參保者作用明顯不同，雖然整體趨勢為下降，但到2016年基礎養老金對低收入戶的替代率仍然達到了27.22%，說明基礎養老金對低收入戶的收入替代作用顯著，已經高于城鎮職工基礎養老金替代率20%的替代標準。基礎養老金對高收入戶的收入替代率較低，這體現了基礎養老金“保基本”的特點，是對低收入群體基本生活的保障，而高收入群體可以通過其他方式進行養老保障。但是當前的基礎養老金對中收入群體的替代率也不高，這才是需要重點關注的問題。

2.個人賬戶養老金替代率。

(1)養老保險個人賬戶的收入積累公式。

M收=CW(1+r)m+CW(1+k)(1+r)m-1+…+CW(1+k)m-1(1+r)

其中，每年繳費金額為W，養老基金增長率為k，個人繳費與政府補貼等合計為C，參保年限為m，收益率為r。

當個人繳費、政府補貼繳費在m年內都相等時，公式可以簡化為：

根據《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》，繳費標準目前設為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個檔次。因此個人繳費是以100為基數，即Wi=100，Ci=1,2，…，10,15,20。

政府補貼規定是對參保的農村居民按照不同檔次給予參保補助，如最低檔次為每人每年30元，對于500元以上的檔次補貼標準不低于每人每年60元。

考慮到這幾年中央試點方案中個人繳費和政府補貼并沒有增長，因此k=0。

(2)個人賬戶養老金領取。根據養老金發放的一般公式，參保人在領取養老金年限內現值之總和為：

按年養老金發放標準發放養老金時，個人賬戶養老金支出中設養老金發放標準為Q，參保人員60周歲后平均預期壽命為eb年，個人賬戶在領取期的積累利率為r′。

(3)個人賬戶收支平衡的精算模型。假設養老金收支保持平衡，M收=M支，完全積累制的個人賬戶按基數比例繳費時個人賬戶養老金收支平衡的一般模型可以表示為：

最低標準的簡化公式為：

(4)個人賬戶替代率計算。在基礎養老金之外，假設個人賬戶每年可以領取一定的養老金，那么個人賬戶養老金替代率基本公式如下：

其中，ρI表示個人賬戶替代率，Qt表示退休之后的每一年(t年)發放的養老金，yt-1表示上一年農民人均可支配收入。

按照最低補貼方案，個人賬戶養老金替代率可表示如下：

(5)農村居民基本社會養老保險個人賬戶養老金積累測算。本文的測算根據《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》規定作出的假設如下：

①測算繳費15年的積累情況；

②假設繳納進入個人賬戶的養老金年收益率為2.5%、4%和5%，并在不同的收益率下測算不同檔次繳費的個人賬戶積累情況；

③假設個人繳費標準分為12檔；

④計發月數按照139計算，約為11.58年；

⑤參保人繳費期間，政府補貼標準為每人每年30元或60元。

根據以上假設計算出的農村居民個人賬戶累積額如表6所示。

表6 農村居民個人賬戶積累 單位：元

假設居民2010年開始繳納養老保險(當年45周歲)，連續繳費15年，則居民將于2025年開始領取養老金。因此，需要用2024年以后的農民人均可支配收入計算養老金的收入替代率。根據2014～2019年的農村居民人均可支配收入數據可知，近幾年的收入增長率在8%～9%之間，平均增長率為8.8%。中國社會科學院農村發展研究所、社會科學文獻出版社及中國社會科學院城鄉發展一體化智庫發布的《農村綠皮書：中國農村經濟形勢分析與預測(2019—2020)》指出，考慮到2020年受疫情影響，上半年收入增長率為3.6%，預計全年增長率可能為6.1%。2020 年以后的增長率假設為6%并且保持穩定。由此可以計算得出所預測2024～2030年的農村居民人均可支配收入。假設不考慮養老金的每年調漲政策，用表6得到的個人賬戶每年領取的養老金除以預測的農村居民可支配收入，就可以得到預測的養老金替代率(見表7)。

第一，經過15年積累的個人賬戶養老金替代率比較低，要選擇1500元和2000元的檔次才能在首年(2025年)領取時獲得超過10%的替代率。對于很多農村居民選擇的100元檔次，替代率連1%都不到，能起到的作用微乎其微。個人賬戶養老金替代率結果表明，如果依靠目前的方案積累15年，將來的養老金水平是相當低的，應當鼓勵參保居民延長參保年限和選擇較高的檔次。

第二，各個檔次之間的替代率差異性非常小，體現不出分12檔次的意義。以2025年為例，500元以下檔次替代率都在5%以內，而500元到1000元檔次替代率都在10%以內，這說明各個檔次的補貼區分度沒有體現出來。此外，檔次之多增加了農戶選擇的難度和工作人員的工作量，造成了一定的浪費，建議減少檔次并且提高最低檔次。

第三，橫向看替代率呈現遞減的趨勢。2025年的最高檔次最高收益的替代率在18.77%，還算是比較高的替代率，而到了2030年，僅僅五年時間，最高檔次最高收益的替代率就降到了14.03%。這說明當前制度下養老金的增值速度趕不上農民收入的增長速度。

3. 整體替代率。

農村居民社會保險的整體替代率就是把基礎養老金替代率和個人賬戶養老金替代率進行加總測算，基本公式為：

根據本文前文推測，政府可能會將基礎養老金的替代率大致維持在7%，因此基礎養老金的替代率按照7%計算。

通過對2025～2030年個人替代率進行分析，選出最低替代率和最高替代率作為上下界，加上基礎養老金替代率得出了整體替代率的低方案和高方案，如表8所示。由此可知，按照假設在當前制度下，整體替代率將在7.72%～19.74%之間。因此，基礎養老金的及時調整和個人賬戶的收益率都對整體替代率有很重要的影響。

表8 農村居民整體替代率 單位：%

根據李慧的研究(2017)可知，農村實際平均養老金替代率要比按最低值計算的高3%～5%，而中位替代率要再高2%，所以在整體替代率的基礎上加上5%～7%更為接近真實的替代率水平。按此推算整體替代率將在12.96%～26.74%之間。根據CHFS2017數據估算，參加城鄉居保制度的城鎮居民平均收入略高于農村居民，那么城鄉居保養老金替代率對于城鎮居民而言相對更低。雖然城鎮居民可以選擇以靈活就業人員身份參加城鎮職工養老保險，但是選擇城鄉居保制度的居民保障問題也應得到重視，這是我國社會保障制度高質量全面發展的必然要求。

三、政策激勵問題理論分析

我國城鄉居保制度的財政負擔和資金運營壓力都比較大，該項制度的養老金待遇亟須提高。在當前經濟形勢下，寄希望于依靠財政提高養老金待遇較難實現。許多西方國家正在將養老財務安全的責任從國家和雇主向個人轉移。《墨爾本美世全球養老金指數(2019)》(Melbourne Mercer Global Pension Index 2019)的發布，體現了養老責任的轉移和養老負擔的多元化分擔趨勢。這為我國城鄉居保制度建設提供了有益參考，但是該項制度的參保人群(包括農村居民和城市未參加職工養老保險的人群)多為經濟弱勢群體，收入較低且參保意識不足，必須考慮其參保能力并激勵其在能力范圍內自愿深度參保。近年來我國部分省(區、市)已經采取了一些積極的改革措施，具體做法包括取消較低檔次、增加較高檔次、相應增加參保補貼并提高養老金待遇，這些措施對居民提高參保檔次有一定的促進作用，但對促進居民盡早參保的作用似乎不明顯。如何能夠促進居民早參保、多繳費，如何健全制度的激勵約束機制，成為當下應該重點研究的問題。

(一)參保行為的影響因素和激勵機制

參保的影響因素主要有以下四個方面。(1)個人及家庭因素。包括個人特征、家庭人口結構、收入等(張朝華，2010；封鐵英和董璇，2012；郭瑜，2013；鄧大松和李玉嬌，2014；江華等，2012；李越和崔紅志，2014)。其中，個人特征中有限理性(Simon,1959)，使得人們在認知能力、信息獲取以及決策所需的其他資源方面存在限制，所以他們獲得最優結果的方法并不是通過最佳選擇進行優化，而是通過簡化決策框架(縮小選擇集合、減少所考慮結果的特征，或者簡化選擇與結果之間的關系來簡化決策問題)進行優化。此外，人口的流動性也會有一些不同的影響(呂學靜和李佳，2012；李姍，2016)。(2)認知及信任。主要是指參保人對政策的了解、認知及信任等方面。參保者對政策了解得越多越清楚，參保的意愿越大(鄧大松和李玉嬌，2014)。當居民對制度政策了解不足而無法確定風險時，根據期望效用理論決策者對于損失是模糊偏愛的、對于收益是模糊厭惡的，稟賦效應理論也認為人們對于“避害”的考慮大于“趨利”，所以他們會選擇晚參保或者低檔次來回避風險。(3)社會關系及環境。主要是指社會規范、社會信任、社會關系等方面。居民參保行為會受到個人以外的社會規范、社會信任等因素影響(吳玉峰，2011；雷咸勝和胡宏偉，2020)。(4)政策制度和程序。包括政策的保障程度、激勵機制、收益情況、補貼力度、辦理程序等(劉昌平和殷寶明，2010；穆懷中和沈毅，2012；王亞柯等，2013)，即政策的便利性、激勵程度和投資收益都會對參保產生正向激勵。但是Thaler和Sunstein(2008)的跨期選擇理論認為人們對長期的投資和理財不一定能作出理性的選擇，“雙曲貼現”效應使得人們更重視眼前，因此需要外部的力量進行干預。如美國提出了“助推”(Nudge)，其作為一種有效的引導式管理模式用于促進美國人民參加“401K計劃”。

個人及家庭因素是無法改變的影響因素，信任是需要長久建立的，周圍的社會環境是需要長時間建設的，政策執行程序的改進也需循序漸進并且受到約束，因此能夠在短時間進行改進的方面主要是通過提高居民認知和健全激勵機制來促進居民參保。在激勵居民參保方面，研究建議一方面是通過提高基礎養老金、增加補貼和提高記賬利率三種方法來提高待遇(可能加重財政負擔)，另一方面加大政策宣傳和鼓勵(缺乏具體措施)。

(二)計劃行為理論

通過對我國城鄉居民基本養老保險的參保行為和影響因素的研究，本文認為可以運用行為經濟學的相關理論來探索促進居民深度參保的措施。計劃行為理論(theory of planned behavior,TPB)對理性行動理論(theory of reasoned action,TRA)進行改進，以期望價值理論為出發點解釋個體行為的決策過程，被廣泛應用于農戶行為和健康、環保、旅游等主題的研究。TPB理論認為影響個體行為最直接的因素是行為意愿或者行為意向(個體愿意嘗試某種行為并為之付出努力的程度)，而行為意愿、意向通常受到行為態度、主觀規范和知覺行為控制的影響。

行為態度(attitude)指個體對某行為所持有的積極或者消極的評價及感覺，受行為信念的影響；主觀規范(subjective norms)指個體在采取某一特定行為時對所感受到的社會壓力的認知，受規范信念的影響；知覺行為控制(perceived behavioral control，PBC)是指個人預期在采取某一特定的行為時所感受到的可以控制(或掌握)的程度，反映了個人過去的經驗和預期。當個人認為自己所掌握的資源與機會越多、所預期的阻礙越少，則對知覺行為的控制就越強。當個人感覺到對執行某項特定行為能夠完全控制時，可以理解為個人可以掌控整個行為的執行過程和結果，行為意向可以直接預測行為結果，行為意向越強，采取行動的可能性越大。知覺行為控制包括內在控制因素(如個人的缺點、技術、能力、情緒等)和外在控制因素(如信息、機會、對他人的依賴性等)(Notani，1998)。計劃行為理論模型結構見圖1。

圖1 計劃行為理論模型結構

理論上，我國城鄉居民的參保行為應該符合TPB理論，個人對參保的評價和認識越積極，就越有可能參保；如果政治輿論導向和周圍的親戚朋友越支持參保，則個人越有可能參保；如果個人認為自己掌握了足夠的信息，能夠對參保作出理性的判斷(如有投資理財經驗)，并且能夠掌控參保帶來的影響(如不會因為參保繳費而影響家庭生活)，那么居民就會更加傾向于深度參保。那么在TPB框架下，尋找合適的契機進行“助推”或許可以引導居民早參保、多繳費。例如，從知覺行為控制的角度，政府可以給居民提供更明確清晰的投資收益表，讓居民對參保的行為后果有更準確的認知，從而增強其對參保行為可控性的預期。另外，從主觀規范的角度，還可以適當公布具體參保案例，增強示范性。這些做法尚需進一步討論是否合適，其作用大小也需要進行實證研究。總體而言，設計適合我國城鄉居保參保居民的“助推”方法來促進城鄉居民養老保險的深度繳費行為，是行為經濟學理論在管理學上的實踐運用，也對完善我國城鄉居保激勵約束機制具有重要的應用價值。

四、政策激勵的現實建議

按照當前標準，城鄉居民基本社會養老保險的基礎替代率和個人賬戶替代率都比較低，與其他養老保險的替代率相差較多。如果不能及時調整，新時期城鄉居民基本社會養老保險制度對農民老年人生活的扶助力度可能比較小，對參保城鎮居民的保障力度也遠遠不夠。本文從激勵個人深度參保的角度提出以下幾點建議。

(一)改善供給結構，提高供給效率

從供給側改革的角度講，必須提高城鄉居保制度的供給效率，對于制度設計中的無效或者效率低下的層次必須及時調整，提高供給的精準度。從參保檔次來看，過多的參保檔次可能會造成無效的浪費，另外補貼不到位或者不具有梯度性也會造成補貼的效果浪費。要改變農村居民基本社會養老保險“聊勝于無”的狀態，真正發揮其對農村居民的生活支持和輔助作用，必須提高養老保險的供給精準度和供給效率，滿足居民的個性化需求。有一些地區已經根據實踐減少了檔次，是很好的嘗試。例如，湖北省武漢市新洲區從2009年國務院開展新農保試點以來一直是新農保試點的重要地區之一。該地區的新農保主要通過個人年繳費(調查時分為200元、400元、600元、800元、1000元和1200元6個檔次) 和集體補助相結合的方式為農民提供養老保險。此外，500元以下檔次幾乎沒有區分度。趙建國和海龍(2013)提出我國90%的農民具有選擇中高檔繳費標準(研究以300～500元/年為中高檔)的能力，因此如果有更多的補貼，部分地區的農民也可以接受檔次調整為500元及以上檔次。本文認為考慮到農村居民收入問題，連續的檔次比較有利于逐步選擇，而分段的檔次可能跳躍性太強，可以先保留12個繳費檔次，但是為了對農村居民選擇高檔次進行激勵，建議將500元檔次和1000元以上檔次的補貼提高，與其他檔次進行明顯區分，以此引導參保居民向高檔次遞進。

繳費補貼對地方財政而言是一項比較嚴峻的考驗，但是從社會整體收益來看，農村社會保障是有利于社會穩定和經濟增長的有益政策，地方政府應當長遠考慮，努力克服眼前困難，調配資金積極促進社保基金增長，從而實現地方財政長期良性增長。

(二)加快城鄉居保基金運營建設，提高社保基金收益能力

從長期可持續發展角度看，收益能力是保持任何養老基金生命力的關鍵所在。城鄉居保制度建立時間不久，基金運營基本靠儲蓄收益，很容易造成養老基金縮水貶值。必須要參考全國社保基金運營經驗和教訓，加快社保基金運營建設，在保障安全的基礎上提高社保收益能力。在這方面，我國政府應采用多渠道、多方式分散經營，對養老金的投資方式進行多樣化配置，積極利用金融工具實現養老金增值，利用固定資產、股票、債券、基金、海外投資等多種渠道為居民的養老錢保駕護航。只有不斷提高基金收益能力，才能提高城鄉居保制度的吸引力，讓居民自愿選擇早參保、高檔次。

(三)加大宣傳力度，提高政策和信息的透明度、熟知度

在以上兩點進行的同時，必須加大城鄉居保制度的宣傳力度，提高政策的透明度、熟知度，特別是讓農村居民快速掌握政策變化，了解個人賬戶信息、收益情況，對各種檔次及收益有明確了解，因此信息平臺建設和推廣很有必要。從“助推”理論上講，這是一種有效的助推方法，但是塞勒認為行為經濟學的例子和實驗都是以美國為背景，雖然有一定的普適性，但中國人的心理和行為有自己的特色。未來還需通過實證研究TPB理論和助推理論是否適用于我國城鄉居民基本養老保險的參保行為。

綜上所述，我國城鄉居保制度的建設任重道遠，需要中央、地方、個人共同努力。同時，這項制度意義重大，關系到新時期居民的養老問題和社會主義和諧社會的構建，關系到鄉村振興戰略的長遠推行。為了讓城鄉居保制度更全面有效地保障農村居民的生活，政府和學界應長期關注該問題并給予足夠的重視。同時，城鎮居民保險的參保情況和替代率問題應跟進研究，在城鄉統籌的過程中進一步推進制度融合，促進我國基本養老保險制度的高質量發展。