民營擔(dān)保公司的風(fēng)險管理優(yōu)化
——以四川GDK 公司為例

彭 偉

（成都興寶旺房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，成都 610105）

0 引言

擔(dān)保機構(gòu)在經(jīng)營中處處存在風(fēng)險，中小民營擔(dān)保機構(gòu)由于自身實力弱，抵御風(fēng)險能力有限，急迫需要完善風(fēng)險管理。風(fēng)險管理是支撐擔(dān)保公司長久發(fā)展的關(guān)鍵。利用完備的制度和管理人員的智慧做好風(fēng)險管理，還可凝聚團隊，提高公司的管理水平。

1 民營擔(dān)保公司風(fēng)險管理分析

1.1 風(fēng)險控制環(huán)境

（1）公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視。風(fēng)險管理是一個影響公司全局的戰(zhàn)略問題，涉及全員、全過程，需要各部門的密切合作，公司領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視，把風(fēng)險管理作為擔(dān)保公司的第一要務(wù)。

（2）良好的內(nèi)控制度與信息系統(tǒng)。良好的內(nèi)部控制和執(zhí)行是企業(yè)賴以發(fā)展的必要條件，它可以有效地幫助企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險。金融業(yè)正逐步邁進“大數(shù)據(jù)”時代。對于擔(dān)保公司來說，尤其是在信息化程度不斷加深的今天，更應(yīng)該將信息系統(tǒng)建設(shè)作為公司內(nèi)部治理的重中之重。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)有效運用與處理信息，構(gòu)建完善合理的管理信息系統(tǒng)己經(jīng)變成增強其競爭實力的關(guān)鍵因素。

（3）強化人力資源對風(fēng)險管理的促進作用。人力資源管理與風(fēng)險管理具有相互提升的作用，因此，加強績效考評、薪酬管理、員工培訓(xùn)等對風(fēng)險管理體系的提升也極為重要。

擔(dān)保機構(gòu)在挑選人才的時候一定要站在專業(yè)的角度，嚴格參照公司法等相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的具體業(yè)務(wù)范圍，來確定擔(dān)保機構(gòu)的董事、監(jiān)事以及各級管理人員的任職資格。

（4）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)。企業(yè)的風(fēng)險文化管理，就是要能夠把員工個人的利益目標(biāo)引導(dǎo)到公司層面上來，要讓人人對風(fēng)險管理負有主人翁意識，建設(shè)和鞏固擔(dān)保公司的風(fēng)險管理文化，不僅有利于激發(fā)員工的責(zé)任感，促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，而且對有效降低公司代償風(fēng)險有非常大的促進作用。

（5）建立三級風(fēng)險管理責(zé)任體系。風(fēng)險可以分為一級、二級和三級。其中，一級風(fēng)險由擔(dān)保業(yè)務(wù)部自行承擔(dān)和處理即可；二級風(fēng)險由擔(dān)保業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部和綜合管理三部門合作；三級風(fēng)險由公司高層和基層員工協(xié)同共進。考慮到擔(dān)保項目是擔(dān)保公司的主要經(jīng)濟來源，員工們可能忙于開拓新項目而未必有大量的時間或者不太傾向于去進行保后的跟蹤管理。這時候，擔(dān)保公司可以選擇和第三方資產(chǎn)監(jiān)管公司合作。

1.2 全過程風(fēng)險控制

擔(dān)保公司的風(fēng)險管理貫穿于擔(dān)保業(yè)務(wù)全過程，包括各個階段、環(huán)節(jié)以及擔(dān)保公司內(nèi)部各個部門，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)盡可能全面地監(jiān)控風(fēng)險，制定預(yù)防措施和風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。

（1）前期的盡職調(diào)查至關(guān)重要。科學(xué)的盡職調(diào)查對擔(dān)保項目風(fēng)險大小的把控很關(guān)鍵。科學(xué)的盡職調(diào)查程序必須是：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始，要帶著問題去考察和研究擔(dān)保對象。

（2）實施過程中要監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營動態(tài)。企業(yè)的經(jīng)營狀況對擔(dān)保公司來說，是其能否按時歸還貸款的關(guān)鍵，因此需要密切監(jiān)督。針對續(xù)保企業(yè)，雖然是長期合作的企業(yè)，不能因為以往一直的良好合作就放松對風(fēng)險的警惕性。考慮到風(fēng)險的產(chǎn)生不會因為前期的完美經(jīng)營就百分之百可以杜絕，因此對于續(xù)保企業(yè)也要像對待新客戶一樣認真和謹慎。

（3）擔(dān)保后的跟蹤責(zé)任要落實到部門與個人。擔(dān)保公司將風(fēng)險按照等級定義后，分配給各部門去跟蹤管理。在對企業(yè)的跟蹤考察中，既要認真聽取企業(yè)負責(zé)人、中層和基層干部以及一般職工的情況介紹和意見，又要主動征詢相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對企業(yè)的評價，帶著問題去企業(yè)尋找答案，判斷企業(yè)申保資料與財務(wù)指標(biāo)的合理性，針對可疑點，確定核查重點，查清企業(yè)實際情況。此外，在調(diào)查過程中，應(yīng)發(fā)揮項目經(jīng)理制的雙人智慧，共同把關(guān)，互相配合，最終形成調(diào)研報告。

2 四川GDK 公司的案例分析

2.1 四川GDK 公司的基本情況

四川GDK 公司創(chuàng)立于四川S 市，公司注冊資本3 億元，實收資本3 億元，由5 家法人股東共同出資。公司經(jīng)營范圍包括：①融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)：貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保。②其他業(yè)務(wù)：訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等履約擔(dān)保業(yè)務(wù)；與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問等；以自有資金進行投資。

2.2 四川GDK 公司風(fēng)險管理中存在的主要問題

2.2.1 風(fēng)險控制環(huán)境方面存在的問題

（1）風(fēng)險管理框架不完善。公司現(xiàn)在還沒有設(shè)置專業(yè)的法務(wù)部，雖然聘請了專業(yè)的法律顧問，但法律顧問并不常駐，而且法律顧問對于公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)狀況了解的并不徹底，不能夠及時發(fā)現(xiàn)合同漏洞，提出意見或建議，因此在擔(dān)保公司內(nèi)部增設(shè)法務(wù)部門，防范法律風(fēng)險是十分必要的。

（2）權(quán)責(zé)不清晰。公司目前已有的風(fēng)控機制、權(quán)責(zé)分散在不同的部門與職位中，對于各個層次的風(fēng)控職能說明與責(zé)任，沒有給予確切的規(guī)定，并且考察激勵制度中也還沒有確切給出風(fēng)控的內(nèi)容，造成還未構(gòu)建起保證風(fēng)控有效開展的體系框架。各部門間的業(yè)務(wù)交叉導(dǎo)致沖突，此種沖突集中反映在業(yè)務(wù)部與風(fēng)控部之間。圍繞業(yè)務(wù)拓展這一核心展開工作的業(yè)務(wù)部，為了實現(xiàn)公司設(shè)定的業(yè)務(wù)量，努力拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)，還可能存在對自己招攬的擔(dān)保對象有所偏袒。而圍繞限制這一核心開展工作的風(fēng)控部，針對所有產(chǎn)生的風(fēng)險均要負責(zé)，因此往往會由監(jiān)督的視角出發(fā)來對待業(yè)務(wù)部，如此便會造成兩個部門間的沖突。

（3）尚未形成良好的風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理文化對公司運營管理過程中的風(fēng)控思想與活動方式有著直接影響，其貫穿公司的整個運營和管理活動。盡管已經(jīng)擁有風(fēng)控系統(tǒng)、措施以及流程，但是公司還沒有建立優(yōu)良的風(fēng)險管控文化與氛圍，風(fēng)險的管控思想還未在所有員工的意識中形成，未有效滲透到公司內(nèi)部各項業(yè)務(wù)運營與管理中。現(xiàn)在的風(fēng)控基本上屬于事后控制，事前風(fēng)險防范措施較少。

2.2.2 風(fēng)險評估方法不夠科學(xué)

目前，在對申保單位的反擔(dān)保措施、財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營情況、征信等方面進行評價時，大多依靠客戶經(jīng)理、風(fēng)險管理部門人員以及業(yè)務(wù)部門的副總經(jīng)理等一線人員的經(jīng)驗來進行主觀判斷，評價的結(jié)果受工作人員自身的行業(yè)喜好、工作態(tài)度等主觀因素干擾較大。

2.2.3 保后監(jiān)督不嚴

當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)間的競爭頗為激烈，經(jīng)營業(yè)務(wù)受外界因素影響波動性很強。擔(dān)保公司在擔(dān)保后的一年里，對每個中小企業(yè)的跟蹤考察不到兩次，沒有審慎地對這些企業(yè)進行跟蹤評價與分析。

2.3 四川GDK 公司風(fēng)險管理優(yōu)化策略

在新冠疫情危機下，經(jīng)濟增速放緩，擔(dān)保行業(yè)市場低迷。四川GDK 公司風(fēng)險管理的目標(biāo)是修煉自身，通過建立風(fēng)險管理體系，優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險流程管理，對公司面臨的風(fēng)險進行有效識別，從而提出風(fēng)險管理的優(yōu)化策略，構(gòu)建自身風(fēng)險管理的堅固“防火墻”。

2.3.1 優(yōu)化組織架構(gòu)

公司經(jīng)營管理層實行執(zhí)行董事領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，總經(jīng)理下設(shè)五部一室，包括：業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、法律部、財務(wù)部、綜合管理部和總經(jīng)辦。

風(fēng)險管理由公司總經(jīng)理掛帥，風(fēng)控部門負責(zé)具體的執(zhí)行與管理，其他部門配合。從保前調(diào)查、項目評審、業(yè)務(wù)辦理和保后檢查，各個階段的風(fēng)險控制缺一不可，各部門和相關(guān)人員全面參與；風(fēng)險管理部負責(zé)保前的風(fēng)險排查與控制，保后跟蹤與發(fā)生代償后的處理。另外，風(fēng)險部還負責(zé)客戶情報管理，有利于以后的盡職調(diào)查分析，提高情報數(shù)據(jù)收集的質(zhì)量與效率。時刻關(guān)注客戶的市場動態(tài)，掌握及時準確的客戶信息。公司已基本形成信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度。

業(yè)務(wù)部負責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)項目的接洽、對擔(dān)保客戶進行保前調(diào)查，并最終形成書面報告交保審會討論；對保審會討論通過的業(yè)務(wù)項目，由業(yè)務(wù)聯(lián)系人負責(zé)與銀行接洽完善擔(dān)保手續(xù)。財務(wù)部負責(zé)公司的財務(wù)日常工作和對外與財務(wù)有關(guān)的統(tǒng)計申報。辦公室負責(zé)公司各種文件、資料的收集歸檔，檔案的管理和公司的日常事務(wù)。

新成立法律部，為公司提供專職的法律服務(wù)，會同風(fēng)險管理部對各種合同、協(xié)議以及相應(yīng)的法律文書進行統(tǒng)一梳理，制定出一整套格式化文書，參與重要規(guī)章制度的制定、審核和實施。參與重大合同的談判、起草和審核，對重大經(jīng)營決策提出法律意見；協(xié)助財務(wù)部門管理合同，監(jiān)督合同履約；負責(zé)審查內(nèi)部各項指示、決定、決議、計劃的規(guī)范性和合法性；為公司內(nèi)勞動爭議、民事調(diào)解提供法律幫助。接受公司法定代表人委托，代表公司參加訴訟或非訴訟活動，運用法律手段解決經(jīng)濟糾紛，維護公司合法權(quán)益。專業(yè)化的法律服務(wù)有利于杜絕擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)整，規(guī)避法律風(fēng)險、促使公司規(guī)范經(jīng)營、維護公司合法權(quán)益。

2.3.2 優(yōu)化內(nèi)控制度

（1）完善基本管理制度，這些制度包括公司財務(wù)管理辦法、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險控制流程管理制度等。上述制度對風(fēng)險管理起到了重要的保障作用。

（2）公司堅持以風(fēng)險分散、防止風(fēng)險集中為原則。建立了嚴格的審保分離、分級審批、內(nèi)部報告與警示、責(zé)任追究等內(nèi)控制度。

（3）建立代償及追償制度。公司代償及追償制度方面，在主債務(wù)人未能履行合同，公司代為清償后，將立即啟動反擔(dān)保措施追索債權(quán)，通過追償，主債務(wù)人及擔(dān)保人不足以追回債權(quán)的，依法提起訴訟，對抵質(zhì)押物進行變現(xiàn)處理清償債務(wù)，同時對保證擔(dān)保人提起訴訟。同時公司對各相關(guān)責(zé)任人制定相應(yīng)的懲處措施。

2.3.3 改進風(fēng)險分擔(dān)機制

（1）公司對擔(dān)保客戶的選擇以及擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險把控較為嚴格，反擔(dān)保措施主要包括收取客戶風(fēng)險保證金，要求被擔(dān)保人提供有效資產(chǎn)抵押以及第三方信用擔(dān)保，對于抵押不充分的被擔(dān)保人，一般還要求提供第三方信用擔(dān)保以及法定代表人或股東個人無限連帶責(zé)任保證等。“定向貸款”項目，明確免抵押。在實際操作中，土地使用權(quán)、房產(chǎn)（商、住、廠房）抵押物的比重不大，多數(shù)是企業(yè)及自然人第三方信用保證。“定向貸款”業(yè)務(wù)方面，S 市中小企業(yè)局在當(dāng)?shù)剞r(nóng)商行存入一筆專項政府公共資金，貸款企業(yè)首次貸款時需按貸款金額的1%繳納共同風(fēng)險基金，專項用于定向貸款風(fēng)險造成的損失和追索費用補償。中小企業(yè)局、農(nóng)商行和四川DK 公司按照一定的比例關(guān)系分擔(dān)風(fēng)險。

（2）對反擔(dān)保資源進行創(chuàng)新組合以規(guī)避風(fēng)險。公司對擔(dān)保對象的反擔(dān)保資源進行創(chuàng)新組合，通過對各種反擔(dān)保措施的組合，控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對可靠的第二還款來源。如應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保等。

（3）完善反擔(dān)保機制。主要措施有：根據(jù)風(fēng)險程度決定反擔(dān)保總金額占擔(dān)保貸款金額的比例。擔(dān)保公司制定被擔(dān)保企業(yè)法人的個人反擔(dān)保金額，用其個人家庭財產(chǎn)（附清單）提供相應(yīng)的反擔(dān)保額度。規(guī)定被擔(dān)保客戶必須繳納履約保證金。收取違約金，加大被擔(dān)保方違約的成本，違約金比例取決于風(fēng)險等級，且會在擔(dān)保協(xié)議中明確提出。

2.3.4 完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

現(xiàn)有系統(tǒng)包括綜合業(yè)務(wù)和辦公自動化系統(tǒng)。綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)是揉和了擔(dān)保公司內(nèi)幾大工作模塊，有效地進行信息共享，幫助管理者和業(yè)務(wù)員共同識別監(jiān)控風(fēng)險，爭取將風(fēng)險扼殺在搖籃里。辦公自動化系統(tǒng)是協(xié)助綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)提高效率，全員參與。目前，公司已完全正常使用擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和江蘇省融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時報送監(jiān)管數(shù)據(jù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的信息化管理。

2.3.5 勤于調(diào)研分析，實時跟蹤監(jiān)督

公司深入到借款企業(yè)日常經(jīng)營活動中，不定期地了解企業(yè)的財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況、資金的變動情況以及企業(yè)的重要人事變動等，如果發(fā)現(xiàn)存在問題，則要認真分析擔(dān)保風(fēng)險的變化情況，并且重新評估項目的風(fēng)險大小和可能產(chǎn)生的后果，及時制定相應(yīng)的防范方案，并且盡力去幫助借款企業(yè)更順利地渡過難關(guān)，以實現(xiàn)雙贏。實時有效監(jiān)管，以便及時止損。跟蹤企業(yè)發(fā)展，有利于做到更加合理有效地監(jiān)督借款方對資金的使用情況。在監(jiān)督過程中，如果發(fā)現(xiàn)有違規(guī)使用貸款或者濫用貸款的情況，就要及時進行干預(yù)，并且令其立即糾正；如若不及時糾正，就直接建議銀行停止對其剩余未發(fā)放貸款的發(fā)放，以便及時止損。

2.4 實施風(fēng)險管理優(yōu)化的效果

風(fēng)險管理優(yōu)化后，公司的風(fēng)控制度執(zhí)行情況較好，均在保前調(diào)査、保中審批、保后定期跟蹤等擔(dān)保業(yè)務(wù)流程中得以落實。隨著“定向貸款”業(yè)務(wù)的開展，風(fēng)險分擔(dān)機制巳初步形成，公司風(fēng)險把控較好。

公司憑借優(yōu)化風(fēng)險管理，進一步穩(wěn)定了銀保合作關(guān)系，分散銀行信貸政策調(diào)整風(fēng)險，增強了擔(dān)保服務(wù)能力與業(yè)務(wù)風(fēng)險化解能力。

實施風(fēng)險管理優(yōu)化后的當(dāng)年，公司在保客戶期平均期限9個月，比上年的平均期限降低了1 個月；代償壓力集中度從20.1%降到15.2%；公司累計代償金額比上年下降了20%，并呈現(xiàn)逐年減少的趨勢。

3 結(jié)語

四川GDK 公司是一家民營中小型擔(dān)保公司，公司針對存在的問題，實施了一系列的改進措施，完善了反擔(dān)保、內(nèi)控、風(fēng)險分擔(dān)和調(diào)研機制等。通過這些優(yōu)化措施的有效執(zhí)行，提高了公司的風(fēng)險控制能力。風(fēng)險管理貫穿于擔(dān)保業(yè)務(wù)各個階段，應(yīng)當(dāng)做到盡可能全面的風(fēng)險監(jiān)控，制定預(yù)防措施和風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，這就要求建立風(fēng)險預(yù)警體系，以加強對風(fēng)險的事前發(fā)現(xiàn)，便于事中防范和事后控制措施的形成。