收入、財(cái)富與農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保意愿
——基于CHIP（2013）數(shù)據(jù)的實(shí)證研究

■ 林 爍

（武漢大學(xué)社會(huì)保障研究中心）

1 引 言

大數(shù)法則是社會(huì)保險(xiǎn)的基本原理之一，參保率的提高不僅有利于人民獲得社會(huì)保險(xiǎn)的保障，更有利于社會(huì)保險(xiǎn)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。根據(jù)理性人假設(shè)，非強(qiáng)制參保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保與否取決于參保的成本、收益以及成本收益比與其他風(fēng)險(xiǎn)抵御途徑的比較。其中，成本是參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用，收益是年邁后的收入和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的增加。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的成本收益比僅取決于不同的繳費(fèi)檔次和政府養(yǎng)老金支付政策的變化，不受個(gè)人因素影響。

個(gè)體經(jīng)濟(jì)水平是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)成本與收益的重要影響因素。經(jīng)濟(jì)水平的提高會(huì)對(duì)農(nóng)村居民參保意愿帶來正反兩方面影響。正向影響，即擠進(jìn)效應(yīng)，是指隨著經(jīng)濟(jì)水平的提升，農(nóng)村居民參保的經(jīng)濟(jì)實(shí)力提升，從而提高其參保意愿。反向影響，即擠出效應(yīng)，是指即隨著經(jīng)濟(jì)水平的提升，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于農(nóng)村居民抵御風(fēng)險(xiǎn)、增加老年收入來源的作用和重要性便越弱，從而降低其參保意愿。顯然，研究個(gè)體經(jīng)濟(jì)水平的與農(nóng)村居民參保率的關(guān)系具有極強(qiáng)的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義，能夠幫助我們明確擠進(jìn)效應(yīng)和擠出效應(yīng)的強(qiáng)弱關(guān)系和最終結(jié)果，從而為提升參保率指明方向。

2 實(shí)證研究及理論探討

本文數(shù)據(jù)來源為2013年的《中國(guó)居民收入調(diào)查項(xiàng)目》（CHIP）。此項(xiàng)調(diào)查得到國(guó)家自然科學(xué)基金資助和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的支持，由北京師范大學(xué)聯(lián)合國(guó)內(nèi)外專家共同完成。CHIP樣本覆蓋了從15個(gè)省份64777個(gè)樣本。本文進(jìn)行數(shù)據(jù)預(yù)處理后共獲取有效農(nóng)村居民樣本25720個(gè)。本文選擇采用二元Logistic模型進(jìn)行回歸分析，實(shí)證結(jié)果如下：

根據(jù)表1，主要工作收入、住戶人均可支配收入、住戶年末人均金融資產(chǎn)余額三者與新農(nóng)保參保意愿在0.1、0.05、0.001的顯著水平下均顯著相關(guān)，并呈反向變動(dòng)關(guān)系，這與許多學(xué)者的觀點(diǎn)相符[1-2]。上述實(shí)證結(jié)果表明，無論是從流量還是存量，個(gè)體還是家庭角度，經(jīng)濟(jì)水平的提升均與新農(nóng)保參保意愿顯著相關(guān)，且呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系。

表1 農(nóng)村新農(nóng)保參保情況影響因素的二分類 Logistic 回歸模型

負(fù)相關(guān)關(guān)系表明，經(jīng)濟(jì)水平提升所的帶來的擠出效應(yīng)強(qiáng)于擠進(jìn)效應(yīng)，經(jīng)濟(jì)水平的提升反而會(huì)降低個(gè)體的參保意愿。具體而言，其他條件不變時(shí)，主要工作收入、住戶人均可支配收入、住戶年末人均金融資產(chǎn)余額每提升一萬元，農(nóng)村居民的參保概率則分別變?yōu)樵瓉淼?.911、0.903、0.950倍。

擠出效應(yīng)強(qiáng)于擠進(jìn)效應(yīng)，也即是說明經(jīng)濟(jì)水平提升使得相對(duì)成本減小帶來的影響要低于相對(duì)收益減小的影響。實(shí)際上，根據(jù)2009年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，新農(nóng)保的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個(gè)檔次。而根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，全國(guó)范圍的農(nóng)村居民家庭人均純收入已從制度建立的2009年的5153.2元上升至CHIP調(diào)查的2013年的8895.9元。分別用最低檔100元和最高檔500元測(cè)算，新農(nóng)保繳費(fèi)占人均純收入的比值分別為1.12%和5.62%，低于城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的8%。而在2010這一比值分別為1.94%和9.70%。這說明，是否參加新農(nóng)保越來越不是是否支付得起保費(fèi)的問題，擠進(jìn)效應(yīng)也隨之降低。因此，我們可以得到如下結(jié)論：在繳費(fèi)檔次不變的情況下，隨著農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)水平的不斷增長(zhǎng)，擠進(jìn)效應(yīng)會(huì)逐漸降低。

然而，隨著農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)水平的不斷增長(zhǎng)，擠出效應(yīng)卻會(huì)逐漸增強(qiáng)。根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，新農(nóng)保達(dá)到領(lǐng)取待遇年齡參保人數(shù)及基金支出分別為8921.8萬人和587.7億元，計(jì)算可得城居保人均養(yǎng)老金為658.7元/年。雖然中央在制度建立初期確定了帶福利性質(zhì)的每人每月55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，使得人均養(yǎng)老金相較于繳費(fèi)檔次具有較高的，從而使之具有較高的成本收益比，但是根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》2011年全國(guó)農(nóng)村居民家庭平均每人消費(fèi)支出為5221.13元，658.7元/年的養(yǎng)老金待遇顯然是較低的。此外，2011年農(nóng)村居民家庭平均每人純收入為6977.29元，則替代比僅為9.44%，這對(duì)比替代率在40～70%的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)顯然過低。顯然，倘若繳費(fèi)檔次及政府支付政策不變，這些比值會(huì)隨著農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)水平的增長(zhǎng)而下降，這會(huì)造成擠出效應(yīng)的增強(qiáng)。此外，隨著其經(jīng)濟(jì)水平的增長(zhǎng)，越來越多的農(nóng)村居民具有購買商業(yè)保險(xiǎn)、增加經(jīng)營(yíng)收入、擴(kuò)大儲(chǔ)蓄等抵御風(fēng)險(xiǎn)的手段，這也會(huì)造成擠出效應(yīng)的增強(qiáng)。

綜上所述，在繳費(fèi)檔次和政府養(yǎng)老金支付政策不變的情況下，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提升，農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)水平也會(huì)相應(yīng)提升。而農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)水平的提升會(huì)造成擠進(jìn)效應(yīng)的降低及擠出效應(yīng)的增強(qiáng)。換言之，相對(duì)于農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)水平，擠進(jìn)效應(yīng)是遞減的，而擠出效應(yīng)是遞增的。而本次實(shí)證研究的結(jié)果表明擠出效應(yīng)已經(jīng)超過擠進(jìn)效應(yīng)。因此，隨著農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)水平的提高，其參保意愿實(shí)際上是會(huì)下降的，且下降的程度是遞增的。

3 政策建議

第一，適時(shí)增設(shè)和調(diào)整繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和檔次。根據(jù)2014年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》，在新農(nóng)保和城居保合并后，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)共設(shè)每年100～2000元12個(gè)檔次。省（區(qū)、市）人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。但是根據(jù)本文研究，全國(guó)范圍內(nèi)的繳費(fèi)檔次和標(biāo)準(zhǔn)也必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平持續(xù)調(diào)整，過低的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和檔次將會(huì)對(duì)參保造成不利影響。

第二，建立和完善給付標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，確保個(gè)人賬戶保值增值。《意見》規(guī)定，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成。其中，中央確定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)，建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)正常調(diào)整機(jī)制，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)變動(dòng)等情況，適時(shí)調(diào)整全國(guó)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。政府同樣應(yīng)在在個(gè)人賬戶部分構(gòu)建動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，并對(duì)個(gè)人賬戶的利息做出明確規(guī)定。此外，政府應(yīng)完善社保基金的投資管理，確保個(gè)人賬戶保值增值，從而吸引居民在更高的收益下進(jìn)行參保。

第三，完善和落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置中的多繳多得原則。實(shí)現(xiàn)多繳多得，能夠增強(qiáng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在居民養(yǎng)老保障的各項(xiàng)選擇中的成本收益優(yōu)勢(shì)，從而增強(qiáng)參保意愿。此外，多繳多得原則更能激勵(lì)選擇更高的參保標(biāo)準(zhǔn)和檔次，對(duì)于農(nóng)村居民的養(yǎng)老保障和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的穩(wěn)定及可持續(xù)性均有明顯好處。