淺析我國(guó)商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款存在的問題

宮斌

摘 要：近年來(lái)，我國(guó)對(duì)“三農(nóng)”問題愈發(fā)重視，對(duì)農(nóng)業(yè)類的商業(yè)銀行貸款也加大了開放力度，在一定程度上刺激了我國(guó)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，但同時(shí)商業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款也存在很多問題。對(duì)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款中存在的問題進(jìn)行探討，以期促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村;商業(yè)銀行;涉農(nóng)貸款

文章編號(hào)：1004-7026（2020）06-0155-02? ? ? ? ?中國(guó)圖書分類號(hào)：F832.43? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款是以抵押貸款為主的金融業(yè)務(wù)，這種理念在業(yè)內(nèi)根深蒂固，要想在短時(shí)間內(nèi)有所改觀，還較為困難。

隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)不斷發(fā)展，農(nóng)業(yè)與金融領(lǐng)域的合作不斷加深，不同群體對(duì)銀行涉農(nóng)貸款的多樣性需求逐漸提高，促使我國(guó)商業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款向著多樣化方向發(fā)展[1]。雖然我國(guó)商業(yè)銀行在近年來(lái)取得了一定的發(fā)展，但與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還存在很多問題，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1? 對(duì)涉農(nóng)貸款的產(chǎn)品定位存在偏差

在涉農(nóng)貸款逐漸完善的過程中，由于我國(guó)國(guó)情、商業(yè)體制、傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)理念等多種因素的影響，商業(yè)銀行對(duì)其涉農(nóng)貸款的定位還不夠明確，在涉農(nóng)貸款的經(jīng)營(yíng)理念上還存在偏差[2]。

近年來(lái)，隨著涉農(nóng)貸款在我國(guó)興起，商業(yè)銀行已逐漸認(rèn)識(shí)到了涉農(nóng)貸款對(duì)銀行發(fā)展的重要性。但是到目前為止，商業(yè)銀行還是以存貸款的利息差收入為主營(yíng)業(yè)務(wù)。涉農(nóng)貸款只是作為銀行一般業(yè)務(wù)的補(bǔ)充，在業(yè)務(wù)發(fā)展上不夠重視，阻礙了商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款的發(fā)展[3]。同時(shí)，商業(yè)銀行在涉農(nóng)貸款多樣性的延伸方面的認(rèn)識(shí)還不夠深入，在很多產(chǎn)品的市場(chǎng)推廣和定位上還存在很大的偏差。

我國(guó)商業(yè)銀行在涉農(nóng)貸款的發(fā)展理念方面，還存在重?cái)?shù)量輕質(zhì)量的問題，忽視了涉農(nóng)貸款的利潤(rùn)計(jì)算和產(chǎn)品設(shè)計(jì)。當(dāng)前，商業(yè)銀行的很多涉農(nóng)貸款仍是不收費(fèi)服務(wù)，隨著當(dāng)前人工費(fèi)和工作量的增加，勞動(dòng)成本也隨之增加。但無(wú)償服務(wù)導(dǎo)致銀行的收益沒有增加，這不僅嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行員工辦理涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)的積極性，使得商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量得不到提升，不利于涉農(nóng)貸款的可持續(xù)發(fā)展[4]。

2? 涉農(nóng)貸款的附加值較低

據(jù)了解，在商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款的發(fā)展過程中，產(chǎn)品缺少創(chuàng)新、附加值低等問題一直存在，我國(guó)商業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款還處于發(fā)展初期[5]。這也是近年來(lái)商業(yè)銀行投入高，但產(chǎn)出低的一個(gè)重要原因。同時(shí)，商業(yè)銀行在涉農(nóng)貸款的種類和設(shè)計(jì)等方面也存在很多問題，比如當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款產(chǎn)品中，會(huì)有兩個(gè)甚至多個(gè)產(chǎn)品存在功能重復(fù)的弊病。

3? 銀行內(nèi)部相關(guān)制度的建設(shè)缺失

當(dāng)前，很多地區(qū)的商業(yè)銀行把管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)在一個(gè)部門統(tǒng)一管理，這樣使得這個(gè)部門的員工既是管理者又是監(jiān)督者，工作職能過于集中，出現(xiàn)自已監(jiān)督自己的問題，從而無(wú)法發(fā)揮銀行相關(guān)制度的監(jiān)督職能。有些地區(qū)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)直接將工作中的一些制度建設(shè)工作委托承包給中介機(jī)構(gòu)，讓中介機(jī)構(gòu)充當(dāng)銀行管理的主體，自己不參與管理。采用這種方式，完全喪失了管理部門的職能，商業(yè)銀行內(nèi)部管理的作用也得不到體現(xiàn)[6]。

4? 財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)格，會(huì)計(jì)信息不真實(shí)

我國(guó)一些商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)格，會(huì)計(jì)核算水平參差不齊。在工作中，對(duì)會(huì)計(jì)憑證的管理不規(guī)范、審計(jì)管理缺失的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。另外，一些地方商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)部門甚至成為某些官員粉飾政績(jī)的工具。有的官員干預(yù)財(cái)務(wù)管理人員的工作，會(huì)計(jì)信息出現(xiàn)作假造假的情況，不能體現(xiàn)單位財(cái)務(wù)的真實(shí)數(shù)據(jù)。

5? 財(cái)務(wù)管理尚未構(gòu)建起完善的內(nèi)部控制機(jī)制

內(nèi)部控制機(jī)制在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理中起著關(guān)鍵作用，是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)制度良好運(yùn)行的核心。但是，在我國(guó)有些商業(yè)銀行中缺乏合理的內(nèi)控機(jī)制，很多單位甚至沒有設(shè)立內(nèi)控機(jī)制。有的單位即使設(shè)立了，但只是一個(gè)單獨(dú)的會(huì)計(jì)核算機(jī)構(gòu)，沒有發(fā)揮監(jiān)管財(cái)務(wù)的職能。另外，一些商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)不嚴(yán)，規(guī)章制度不健全，沒有按照規(guī)定的會(huì)計(jì)章程工作。有的銀行還存在財(cái)務(wù)部門管理人員身兼數(shù)職，責(zé)任不明確等問題，使得內(nèi)部監(jiān)督作用被隔離，進(jìn)而出現(xiàn)違法行為。

6? 科技手段滯后，專業(yè)人才匱乏

與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，商業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款屬于知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的涉及面也較為寬泛，涉及網(wǎng)絡(luò)、信息、電子、安全、人才、農(nóng)業(yè)、資金等多個(gè)方面，在金融領(lǐng)域中處于整個(gè)金融鏈條的中上端。因此，商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款的延伸與拓寬就需要知識(shí)面廣、經(jīng)驗(yàn)豐富、創(chuàng)新能力強(qiáng)的高層次綜合人才。然而在商業(yè)銀行中，涉農(nóng)貸款的從業(yè)人員多數(shù)是從事某一領(lǐng)域的專業(yè)人員，沒有多學(xué)科的綜合知識(shí)。另外，雖然當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部已經(jīng)建立了多個(gè)類型的業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，但個(gè)別業(yè)務(wù)還沒有被覆蓋進(jìn)去。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)之間沒有聯(lián)網(wǎng)，還處于各自獨(dú)立的狀態(tài)。這些都需要專業(yè)人才去設(shè)計(jì)和管理，但目前商業(yè)銀行嚴(yán)重缺乏高層次的復(fù)合型人才。這個(gè)問題如果得不到不解決，將成為涉農(nóng)貸款發(fā)展的瓶頸。

7? 法律和法規(guī)亟需健全

商業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款起源于歐美國(guó)家，經(jīng)過多年經(jīng)驗(yàn)的積累，這些國(guó)家已形成了一套適合商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款的、完善的法律法規(guī)體系。但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)涉農(nóng)貸款的發(fā)展還處于初級(jí)階段，盡管近年來(lái)我國(guó)政府也頒布了一系列關(guān)于商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款的政策和法規(guī)，但仍不完善，影響了涉農(nóng)貸款的健康可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，我國(guó)政府部門對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)下涉農(nóng)貸款的監(jiān)督也不到位。

在這種大背景下，我國(guó)各大商業(yè)銀行各自為營(yíng)，造成了很多商業(yè)銀行對(duì)于同一類型的服務(wù)出現(xiàn)了不同的涉農(nóng)貸款產(chǎn)品，而產(chǎn)品的價(jià)格也不盡相同，這就使得商業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款混亂，進(jìn)而出現(xiàn)惡性競(jìng)爭(zhēng)。有的銀行不收費(fèi)或少收費(fèi)，導(dǎo)致商業(yè)銀行利潤(rùn)減少，出現(xiàn)員工工作懈怠等惡性循環(huán)。

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