稅務風險的防范及機制創新

楊玉紅

摘要：新形勢下，企業發展面臨著重要的稅務風險和挑戰，需要企業不斷加強稅務風險防控管理，及時規避可能存在的管理稅務風險，從而迎來更好發展機遇。加強稅務風險防控管理能夠對于行業發展形勢作出全面的評估，從而制定更加合理的發展策略，提高企業應對稅務風險能力，從而更好促進企業的健康發展，因此本文主要探索了稅務風險防控在企業經營管理中的相關問題，從而更好促進我國企業健康發展。

關鍵詞：企業稅務風險防控;企業經營管理;應用

隨著經濟全球化和貿易全球化發展，各國經濟行為聯系日益緊密，受到國內外經濟發展的影響，我國企業需要面臨著市場不確定因素影響，這就需要企業在發展過程中做好稅務風險的防范工作，從而更好使得企業能夠規避發展過程中可能遇到的各種風險，更好制定合理的發展戰略。我國政府在政府報告中，多次強調為了幫助企業更好應對市場不穩定沖擊，我國加大對于企業的降稅力度，從而更好減少企業的稅負壓力，使得企業能夠有更多的資金投入到業務拓展和市場拓展方面，更好獲得發展，從而為我國經濟發展注入新的動力。但是我國企業在稅務防范過程中還存在一定問題，這些問題對于企業發展造成一定阻礙作用，因此解決好這些問題對于企業發展起到了積極促進作用。

一、稅務風險防控在企業經營管理中的重要作用

稅收政策是促進國家經濟發展的重要手段，也是國家開展宏觀調控的重要保障。隨著我國經濟發展步入新時期，對于稅收工作提出了新的要求。企業在這種新的要求下需要做好稅務風險防范工作。企業稅務風險防控管理對于企業發展至關重要，尤其是我國現在發展到了新時期，在發展過程中面臨著各種復雜的經濟環境，需要企業能夠對于發展中的稅務風險的發生可能性進行的評估，根據稅務風險的可能性制定不同的應對方案和調整企業的戰略發展方向，把資金投入到市場拓展和產業研發方面，更好增加企業的競爭力和應對市場不確定性能力方面。企業稅務風險防控能夠有效整合企業的各種人力資源和物力資源，更好發揮人力資源和財務管理優勢，有效降低企業生產運營成本，同時有效精簡財務組織結構，最大程度提高企業工作效率，不斷提高企業核心競爭力。另外加強稅務風險防控可以有效提高應用市場稅務風險的綜合能力，在企業發展過程中會在各個環節遇到稅務風險，因此需要企業建立一套完善的稅務風險評估和預防機制，從而將可能出現的稅務風險降到最低，這是保障企業平穩運行和高效發展的重要保障。即使在項目運行過程中出現稅務風險，企業也能夠將這些稅務風險降低，從而盡可能減少企業的經濟損失。在項目結束之后，可以對于項目稅務風險進行不斷評估和總結，從而不斷積累經驗，不斷完善稅務風險防控體系，進而提高企業應對管理中的稅務風險問題。

二、企業稅務風險防控在稅務風險防控管理中存在的問題

（一）沒有意識到稅務風險防控的重要性

很多企業都沒有意識到稅務風險防控管理工作的重要性，它們認為行業是傳統行業，存在的稅務風險概率很低，因此將大部分的注意力都集中在開采和業務開展上面，沒有充分認識到稅務風險防控管理重要性。這樣對于企業發展是十分不利的，因此在經營管理過程中開展稅務風險防控也是企業不斷了解市場需求的過程。企業只有更好了解市場的需求，才能更好挑戰企業發展方向，更好促進企業的穩定發展。另外隨著我國不斷認識到環境保護重要性，不斷加強了對于行業的管理力度，這要求企業需要結合自身發展不斷對于可能存在的稅務風險進行合理的評估和分析，從而更好地在大環境下制定最佳的發展策略，從而使得企業少走彎路、規避損失，提高企業發展的效率。稅務風險防范意識建立主要取決于企業的高層決策層，需要他們具有很強的判斷力和執行力，能夠對于市場和行業發展有一個清晰認識，能夠對于未來可能存在的風險作出合理的建設和評估，從而能夠更好地使得企業提前做好一定的預防措施，從而能夠使得企業更好應對風險，更好促進企業健康發展。但是很多企業的決策層缺乏稅務風險防范意識，從而使得企業發展過程中的不確定因素增加，這樣對于企業發展是十分不利的。

（二）財務管理制度不合理

現階段很多企業沒有真正意識到稅務風險防控管理重要性，很多管理辦法和制度都還是停留在傳統老舊階段，一方面管理效率不高，另外一方面沒有發揮人力資源管理的真正效用。另外企業財務、審計部門對于稅務風險防控財務管理和審核也存在著很多問題，財務管理部門之間等不同機構之間缺乏溝通，使得財務審核和財務管理效率不高。

（三）人力資源管理不合理

人力資源管理是有效解決稅務風險的重要手段，它能夠對于企業的人力物力和發展方向進行有效調整，使得企業的辦事效率得到顯著提升。但是目前我國很多企業的人力資源管理制度建設和管理還不夠完善，在制度制定和執行方面存在著執行力不夠的情況，很多企業職能部門的工作內容和責任劃分不清，導致辦事效率不高，在出現問題沒法將責任落實到具體的部門和個人，這樣就沒法最大程度發揮人力資源管理的優勢和特點。在新時期背景下，很多企業在發展人力資源過程中只是強調了制度建設問題，往往忽視了對于制度執行方面的監管，制度如果不能夠執行下去，那么很難發揮其真正的作用。另外很多企業不重視稅務風險防控管理工作，使得稅務風險防控管理工作過程存在著很多問題，一方面體現在稅務風險防控管理效率不高、工作質量差。

三、加強企業稅務風險防控在稅務風險防控管理中的幾點建議

（一）重視企業稅務風險防控的重要性

首先企業要重視企業稅務風險防控管理工作，各級領導要意識稅務風險防控管理在稅務風險防控管理中的重要性。另外要加強稅務風險防控和財務管理之間聯系，在工作部署方面要明確各個職能部門之間職責和業務，使得各個職能結構能夠相互協調，共同發展。另外，績效評價過程中一定要突出“3E 原則”，也就是經濟性、效率性、效果性原則。這就企業在考核過程中加強綜合考評，從不同的角度和方面來評估個人和部門之間完成工作質量和效率問題，這樣就能夠將稅務風險防控需求和稅務風險防控管理有機結合起來。通過執行“3E原則”能夠加大企業對于稅務風險管理工作開展，從而提高稅務風險管理效率問題，在管理過程中一定要時刻清楚企業的利益和發展是考核的最終目的，要將稅務風險評估作為主線，部門作為基礎，績效作為核心，從而更好推進企業又好又快向前發展。

（二）強化人力資源制度的構建

在新時期背景下，稅務風險防控管理需要相關部門切實負起責任，財務管理、資金預算以及設備采購和管理都需要相關人員參與，才能夠更好開展工作，因此需要在開展過程中加強人力資源制度建立和考核。人力資源管理目的就是通過合理管理企業現有的人力資源，充分發揮每個人的價值，在促進個人發展的同時，也促進企業健康發展。企業在構建自身人力資源管理制度時解決以下的問題。第一要分工明確，相互合作。部門之間的任務劃分明確，相互之間相互協調，從而提高工作效率和質量。在工作責任劃分過程中不能交叉部分，從而切實發揮每一個部門的作用。另外要加強部門之間的考核，在考核過程中需要量化具體的考核指標，保障考核的公正公平，對于考核結構需要制定一定的獎罰措施，保障制度能夠切實執行下去。第二，為了更好促進企業發展，需要結合企業發展制定切實可行管理制度，制度重點在于落實，因此企業的各種政策措施需要建立一定的監督機制，從而保障制度能夠真正執行下去。

四、結束語

綜上所述，加強企業的稅務風險防控管理能夠使得企業更好規避項目實施過程中可能遇到的稅務風險。另外將稅務風險防控應用到企業經營管理過程中需要掌握一定的方法和手段，從而更好促進企業高效穩定發展。

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