法律視野下的企業合規運營

謝艷婷 符凱 方地嬌 曹湘斌

摘 要：伴隨著中國經濟發展轉入“新常態”，以及對外開放腳步的不斷前進，我國企業面臨著國內與國際兩大環境下激烈的商業競爭。在此大背景下，各企業由于合規機制不健全造成的違法違規現象頻發，合規風險成為企業運營中的一個重點問題。文章從法治的角度切入，從合規的理論基礎出發，分析企業運營中所遇到的法律合規風險，提出企業合規運營的法律對策，探尋我國企業做好自己、躋身世界強企的“合規”基石。

關鍵詞：合規運營;法律風險;法律對策

一、企業合規運營的理論基礎

（一）企業合規運營的概念

“合規”是美國首先提出的概念，是美國公司發展的產物。關于企業合規的定義，無論在理論層面還是法律層面，都尚未形成一個統一的概念。根據美國《聯邦組織體量刑指南》的規定，“企業合規是企業進行預防、發現和制止企業違法犯罪行為的內部管理機制。”在我國《境外經營活動合規管理指引》中，合規是指“企業及其員工的經營管理行為符合有關法律法規、國際條約、監管規定、行業準則、商業慣例、道德規范和企業依法制定的章程及規章制度等要求。”盡管表達各不相同，但對于合規概念的界定存在著共識，即企業運營不可違背相關規定，而該規定具體可能指國際公約、國家法律法規、行業標準、道德規范、公共政策和公序良俗等。文章以回收高校二手書、并通過“互聯網+”渠道進行線上出售的云尚書閣企業為實踐參照依據，利用該企業所進行數據及信息資源共享的“資源倉”平臺，以分析該企業運營中所可能涉及的部分法律合規風險，并提出相應的法律對策為著力點，以期盡可能實現文章理論與實踐相結合的分析特點。

（二）企業合規運營的特點

第一，整體性。堅持要求所有業務領域、部門、子公司要符合合規要求，貫穿公司運營全過程。第二，聯動性。推動合規管理與內控、審計、風險管理等方面的協調聯動，建立一體化管理平臺。第三，有責性。要求落實管理者、合規管理人員、業務人員等各崗位人員的合規責任，建立企業合規責任制度。第四，獨立性。合規管理工作應保證客觀獨立，不受其他部門或人員的干涉。在云尚書閣實際運營中，其以高校二手書的回收與銷售為主要經營業務，涉及外部的買賣交易、運輸、倉儲、市場競爭以及內部的股權分配、人力資源管理、財稅等多方面的法律合規風險，需要優化本企業的法律合規組織，協調聯動公司各部門，強化合規責任，形成企業合規文化。

（三）企業合規運營的價值

在一帶一路的國際大背景下，合規的重要性日漸凸顯。云尚書閣企業的合規文化在不斷的完善之中，并通過吸收其它企業的教訓，把合規管理及法律風險防控放在了第一位。與此同時，也為企業創造了管理價值、經

濟價值及社會價值。其一，合規創造管理價值。合規管理有助于企業完善管理流程，提升管理效率，推動管理能力的升級。其二，合規創造經濟價值。合規有助于為企業經營發展做好事前合規把關和事中合規護航，避免和減少因違法違規而造成財產損失。其三，合規創造社會價值。合規經營推動企業形成較強的社會意識和責任感，有利于優化民營企業營商環境，形成競爭有序的市場文化。

二、企業合規運營中存在的法律風險及其產生原因

（一）企業合規運營中存在的法律風險

（1）企業內部管理法律風險

內部管理結構法律風險。企業內部管理職權不清，特別是各企業對于法務部門的輕視，職責分工不明，權屬權限難分，大部分企業對于法務部門的職權定位也僅僅是草擬合同、搜集資料與服務咨詢等常規工作，對于新興合規法律風險的防控并沒有過多提及。云尚書閣企業內部管理職權劃分也存在上述風險，應重視如何明確該企業法務部的職能，以及如何與與人力資源部、財務部、市場部等其它部門形成分工配合、信息流通的協調聯動機制的問題。

股權分配法律風險。內部股權分配結構不明，易發生股東出資不足與抽逃出資的法律風險，董監高等高級管理人員的資本變動以及股東達到一定程度的股份額變動等極易引發相關的法律風險，如果企業相關負責人員不能及時發現與處理往往會引發相關法律風險。在股權分配方面，云尚書閣企業各股東股權分配為50%、45%、5%的結構，易發生上述風險影響企業合規運營。

人事管理法律風險。云尚書閣的企業人員結構主要為大學生，隨著學業的發展存在較大變動性，將會導致生產經營存在極大的不確定性，與此同時還存在人才與工作不對口、員工守則與企業規章沖突等人事管理法律風險。

（2）企業進駐市場法律風險

經濟周期法律風險。企業資金周轉與經濟發展的周期性決定了服務業具有明顯的周期性，往往可能存在資金供應不及時導致的資金鏈出現斷裂而影響服務提供，從而使企業陷入無法及時提供相承諾的服務與違反合同約定的法律風險。在云尚書閣企業資金周轉過程中，由于其主要通過盈利、風險投資、團隊內部融資三個主要渠道實現周轉，也難以避免的會存在服務業可能面臨的周轉風險，如何保障資金供應也是防范法律風險實現合規運營的重要環節。

內部競爭法律風險。行業內部競爭關系往往能夠倒逼企業進一步發展，但在競爭過程中往往可能存在混淆交易、商業賄賂、侵犯商業秘密以及虛假宣傳等違反《反不正當競爭法》的法律風險，不過企業的相關人員對此并未引起足夠的重視。在云尚書閣企業參與“二手書”行業競爭過程中并沒有出現上述情況，但是內部相關人員一定要防范相關風險以期實現合規運營促進企業最優發展。

融資法律風險。融資對大部分企業是一個必不可少的環節，但同時也是一個法律風險叢生的環節，融資本身并不違法但是融資行為不當有可能導致違法犯罪，如果未按照相應的標準提供相應的文件，則可能存在非法集資等法律風險的風險。正如上文所提到的云尚書閣企業三種主要的資金來源渠道，不論是針對目前的內部人員融資還是未來面向外部人員融資一定要注意不要逾越法律對于融資界劃定的紅線，否則會極大影響到企業正常運營。

（3）企業具體業務操作法律風險

履約合規法律風險。在企業對外行為過程中存在合同對方信用審查欠缺、合同條款違反法律規定、顯失公平，合同履行混亂、不及時登記等合同本身法律風險，履行合同過程中也存在各種因素所致的違約法律風險，不僅僅針對己方違約的法律風險，而且也要預防對方違約給己方造成損失的風險以及由此帶來的法律爭端風險。在云尚書閣企業對外建立民事法律關系，特別是簽訂回收與銷售二手書時所訂立的買賣合同、與物流公司簽訂的運輸合同、以及為保管書籍訂立的倉儲合同等的過程之中，均存在履約不能與不可抗力的風險。

反壟斷合規法律風險。營利型企業都存在與同行業競爭并合謀排除、限制競爭的本能傾向，其往往可能在交易的過程中與上下游經營者達成壟斷協議，排除、限制市場競爭，違反我國《反壟斷法》，使自身與其他企業面臨反壟斷的法律風險。特別是隨著二手書市場資源的整合與重組，目前二手書教材市場正在逐步進入寡頭市場的時代，云尚書閣企業目前與幾大頭部書商處于合作狀態，未來的二手書市場會呈現半壟斷的狀態，那么如何防范企業的反壟斷風險是云尚書閣實現合規運營與長久發展的重要議題。

企業大數據及知識產權合規法律風險。伴隨著互聯網技術的發展，企業對于數據合規越來越重視，如何平衡好個人信息利用效率與合規法律風險，是大數據時代企業需要評估的問題;知識產權合規法律風險對于當今企業發展更加重要，注冊商標的粗放管理、商業秘密的頻繁披露、著作權使用范圍爭議、未標明專利號與種類的違法廣告等合規法律風險的防范不容忽視。

（二）引發法律風險的原因

（1）企業內部管理組織不合理。企業內部專業法律合規組織的缺失與松散，合規法律風險評估不到位，企業內部管理結構與合規法律體系運行流程不完善。

（2）社會主義市場管理規則的不斷完善。新興企業的誕生與發展過程中對于資金鏈操作的合規法律意識缺失，國家對于市場管理的相關規定更加完善與合理，風險指數有所提高。

（3）企業法治環境的欠缺。經濟全球化的不斷發展，中國對于企業的管理規則逐步接軌于世界，企業法治管理環境缺失，整體法律素質有待提高，適應新“中國規則”有一定過程。

三、企業合規運營的法律對策

（一）建立法律合規部門，優化合規組織架構

合規組織是企業合規管理的組織載體，企業需要建立專門、獨立的法律合規部門以防范可能出現的合規風險。

首先，應在企業內部設立專門的企業法律合規部，并保障其不受制于決策層，能夠獨立開展合規管理工作。法律合規部負責發現、識別法律風險，并提供應對方案。以云尚書閣企業為參考，具體包括為公司的融資、內部管理、股權分配、書籍回收與銷售環節的對接工作、對外簽出的非標準格式法律性文件、重大業務談判、同類市場競爭等活動提供法律合規風險審查。其次，法律合規部作為企業合規管理責任的主體和首要承擔者，應當根據業務規模、法律風險水平等因素配備管理人員。云尚書閣企業法律合規部的負責人及員工必須具備強烈的合規理念和優秀的法律風險管理能力，熟知二手書運營市場中存在的法律風險。最后，法律合規部要建立高效的信息傳遞機制。企業法律合規風險的發現、識別、評估、防范措施的制定與實施等，都需要法律合規部與相關部門及時有效地溝通，實現信息的互通。云尚書閣法律合規部不僅要了解整個企業的人力資源管理、財務管理、物資管理、銷售管理等制度，還要能與各部門以及企業決策層有效溝通。

（二）完善風險管理流程，防范法律合規風險

法律合規風險管理流程主要包括法律合規風險的識別、分析和評價、控制、監督和報告幾個方面。

首先，法律合規風險識別是法律合規風險管理的前提。云尚書閣企業需要通過如下操作實現法律合規風險識別，首先需要收集和適用相關的各項法律法規，根據法律法規對企業經營管理的收書、倉儲、銷售等經營活動進行法律風險排查，甄別法律風險點，再結合涉及的法律法規與法律風險發生的業務領域進行分類和整理。

其次，法律合規風險的分析和評價。應對風險產生的可能性和影響程度進行定性和定量的分析，并應用風險評估的工具進行風險評估，得出評估結果。在合規風險的評判中，云尚書閣企業應具體分析二手書運營市場中法律風險事件發生的可能性與影響程度，并將風險分析結果按風險系數等級進行排序和分級，從而制作出該企業的法律風險評估報告。

再次，法律風險控制。需要依據法律風險評估結果，制定風險的應對方案并落實執行。云尚書閣企業依據風險評估可采取的應對措施包括：加強該企業現有的人員隊伍、能力素質;保證有足夠的經費儲備以滿足應對法律風險的需要;制定科學的風險應對方案;提高資源配置效率、加強信息溝通。

最后，法律風險管理工作的監督和報告。法律合規部應及時監督和報告風險的解決進度，對于災難級、重大級風險，須持續跟蹤與監督，直至法律風險消除。如果風險應對措施執行不到位或難達效果，需要及時預警與核查，提出改進建議，加強法律合規應對力度。

（三）培養法律風險意識，培育合規法治觀念

企業整體的法律意識及素質，直接影響到企業運營中的法律風險防控工作。搭建和推行合規管理體系，應在企業上下層形成法律合規文化。首先，“合規要從高層做起”是企業合規運營的基本原則之一，企業決策層對法律風險的認識，對于一個企業的合規運營來說尤為重要。因此決策層應當把加強合規管理作為其履行職責的重要內容，通過全面深入地學習與本行業相關的法律知識，提高自身法律素養，培養法律風險意識。其次，企業運營的各個環節都可能產生法律風險，如云尚書閣在二手書的回收、運輸、倉儲、銷售等環節均存在法律風險隱患，因此企業所有員工也應當形成合規管理意識和法律風險意識。在合規體系搭建階段，公司應對各層級、各部門進行合規經營理念、公司基本合規制度、法律風險管理意識、法律風險防控技能等方面的培訓，使其自覺遵守公司合規管理制度并能對業務中的法律風險進行有效識別與防范。總之，企業各層需要強化合規運營理念和風險管理意識，形成企業法律合規文化。

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基金項目：文章為湖南省級大學生研究性學習及創新性實驗計劃項目《企業合規性運營與風險防控研究》的階段性成果，項目編號：S201910534015X。

作者簡介：謝艷婷（1999- ），女，湖南科技大學法管學院2017級本科生;符凱（1998- ），男，湖南科技大學法管學院2017級本科生;方地嬌（1997- ），男，湖南科技大學法管學院2017級本科生;曹湘斌（1998- ），男，湖南科技大學商學院2017級本科生。