優(yōu)化現(xiàn)代企業(yè)資金管理的建議

王小莎

【摘 要】 新時期，國家和政府對于集團企業(yè)的重視程度不斷提升，同時也出臺了相應(yīng)的政策予以鼓勵和支持集團企業(yè)的發(fā)展。當前時期，企業(yè)發(fā)展所面臨的市場競爭壓力在不斷提升，面對日益激烈的市場競爭形勢，對于每個集團企業(yè)都提出了新的要求。企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，不僅要做好基礎(chǔ)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，同時要結(jié)合新的市場發(fā)展形勢對企業(yè)的資金管理做好優(yōu)化，企業(yè)資金管理涉及到多個方面的問題，如何實現(xiàn)企業(yè)資金管理的優(yōu)化是值得思考和分析的問題，基于此，本文展開了研究和分析。

【關(guān)鍵詞】 優(yōu)化 現(xiàn)代企業(yè) 資金管理 建議 研究分析

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理過程中，不可避免的要針對資金管理來進行管理工作，新時期的企業(yè)管理所面臨的形式日益復雜，如何在激烈的市場競爭環(huán)境中占據(jù)不敗之地是值得的思考的問題，企業(yè)的資金管理涉及到多個方面，所以必須要做好這方面的管理，本文首先分析了優(yōu)化資金管理的必要性，并針對集團企業(yè)資金管理存在的問題，提出優(yōu)化集團企業(yè)資金管理的建議，希望對后續(xù)的企業(yè)經(jīng)營發(fā)展有所啟發(fā)。

一、優(yōu)化資金管理的必要性

當前形勢下，企業(yè)發(fā)展過程中，面臨的市場競爭日益激烈，對于企業(yè)的經(jīng)營管理策略提出了新的要求，以此能夠幫助企業(yè)適應(yīng)市場不斷變化的環(huán)境，企業(yè)針對資金管理的優(yōu)化升級，主要是要做到企業(yè)閑散資金的優(yōu)化利用，這就要做到企業(yè)各個部門間的互通，將企業(yè)各個部門的閑置資金利用起來，以此來減少外部的信貸資金，有效增強企業(yè)資金利用效率，幫助企業(yè)實現(xiàn)更加優(yōu)質(zhì)的資金利用效果，促進企業(yè)健康有序發(fā)展。

首先，針對集團企業(yè)資金管理的優(yōu)化升級能夠符合新時期的市場競爭，幫助企業(yè)實現(xiàn)更健康的發(fā)展。隨著整體的市場競爭的日益加劇，在進行企業(yè)管理過程中，勢必要做好對企業(yè)資金的優(yōu)化管理，做好對企業(yè)資金的優(yōu)化合理應(yīng)用，促進企業(yè)資金獲取到更大的經(jīng)濟效益。

其次，針對集團企業(yè)資金管理優(yōu)化符合新時期企業(yè)資金合理配置的新趨勢，在進行企業(yè)資金管理過程中，要做好對集團內(nèi)部資金的優(yōu)化整合，并根據(jù)企業(yè)閑置資金來制定出相應(yīng)的資金使用策略，幫助企業(yè)閑散資金發(fā)揮出作用和效果，并以此來實現(xiàn)更大程度上的資金利用。

最后，針對集團企業(yè)的資金管理的優(yōu)化能夠?qū)⒓瘓F成本費用做到合理控制，在開展資金優(yōu)化管理工作中，要做好對企業(yè)資金使用的監(jiān)督管理，通過對各個部門間閑散資金的優(yōu)化利用，確保資金實現(xiàn)高質(zhì)量的周轉(zhuǎn)，促進企業(yè)自身資金的統(tǒng)籌，這樣能夠?qū)⒏鱾€部門的資金效益得以充分發(fā)揮，幫助增強企業(yè)的資金利用質(zhì)量，并能夠幫助企業(yè)在市場競爭中立于不敗之地。

二、集團企業(yè)資金管理存在的問題

（一）集團企業(yè)領(lǐng)導缺乏對資金管理的重視

當前時期，隨著市場經(jīng)濟的日益發(fā)展，面對日益激烈的市場競爭環(huán)境，應(yīng)該要做好對資金管理方面的工作，部分集團公司并沒有充分的意識到自己管理的重要性，所以導致在進行資金管理和財務(wù)工作上沒有取得良好的成效，企業(yè)的經(jīng)營管理的主要目標是要保證企業(yè)獲取到更大的經(jīng)濟效益，部分企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，僅僅將注意力放在產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售上，對于集團公司的資金運作和管理未重視，造成集團資金難以得到高效應(yīng)用，部分企業(yè)可能成立了一定的資金管理部門，但是由于缺乏較為具體規(guī)范的操作流程，最終會導致企業(yè)資金應(yīng)用存在低效管理的問題。

（二）集團的全面預算管理無法得到有效落實

我國部分集團企業(yè)是從計劃經(jīng)濟時期發(fā)展而來的，所以在相應(yīng)的資金管理上仍然按照傳統(tǒng)意義上的資金管理方式來進行管理，并未將一些現(xiàn)代化的資金管理模式應(yīng)用其中，尤其在預算管理方面未實現(xiàn)全面規(guī)范統(tǒng)一的管理。當前，全面預算管理作為一種較為先進現(xiàn)代化的資金管理方式，做好規(guī)范化的應(yīng)用能夠有效保證集團資金的規(guī)范高效應(yīng)用，但是由于部分集團的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)較為混亂，自身的內(nèi)部監(jiān)督受到諸多限制，導致所施行的全面預算管理模式難以實現(xiàn)高效的應(yīng)用效果，其中相對規(guī)范的事前計劃編制、事中執(zhí)行管理以及事后的監(jiān)督評價在執(zhí)行上存在諸多阻礙，限制了集團內(nèi)部管理的優(yōu)化。

（三）集團企業(yè)的財務(wù)人員素質(zhì)不高

集團公司的產(chǎn)品經(jīng)營和銷售以及后續(xù)的業(yè)務(wù)開展涉及面較廣，相應(yīng)的財務(wù)管理工作要求也較高，但是部分財務(wù)管理人員在實際的資金管理過程中，對于資金管理制度和管理方式以及管理內(nèi)容等方面認識不足，內(nèi)容的管理章程未做好明確的規(guī)定，部分集團企業(yè)自身的管理制度和相應(yīng)的財務(wù)工作開展都受到諸多限制，這些就會造成財務(wù)管理人員對于資金管理工作的積極性難以有效提高，最終會影響到集團企業(yè)開展資金管理工作。

三、優(yōu)化集團企業(yè)資金管理的建議

（一）完善集團企業(yè)的資金管理制度建設(shè)

集團企業(yè)開展資金管理，應(yīng)該要明確資金管理制度的重要性，這就需要做好對各個部門和相關(guān)銀行賬戶的有效監(jiān)督，并將附屬單位的資金賬戶做到集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，企業(yè)開展資金管理的重要部分和難點部分就是對閑散資金的規(guī)范高效應(yīng)用，所以資金結(jié)算中心的部門職能和責任應(yīng)該要做到明確劃分，開展企業(yè)資金管理，應(yīng)該要將集團內(nèi)部閑散資金做好規(guī)范化處理，確保企業(yè)資金能夠?qū)崿F(xiàn)高質(zhì)量的周轉(zhuǎn)和應(yīng)用。

（二）優(yōu)化完善全面資金預算和核算制度

集團開展資金管理應(yīng)該要優(yōu)化完善資金全面預算制度，幫助實現(xiàn)資金的規(guī)范高效應(yīng)用。針對集團公司的資金應(yīng)用情況，應(yīng)該要建立起規(guī)范的資金核算制度，這就需要做好更加規(guī)范化的收款賬戶的管理，將資金做好實時監(jiān)控，確定閑散資金的數(shù)量和后續(xù)可能用途，企業(yè)預算中心來做好自己的籌措和安排建議，并報請上級部門做好統(tǒng)一調(diào)配，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理策略來做好管理。

（三）提高集團財務(wù)人員的素質(zhì)

集團企業(yè)開展資金管理應(yīng)該要結(jié)合相應(yīng)的財務(wù)管理工作需要來做好對財務(wù)人員的培養(yǎng)和提升，首先是要從招聘方面入手，提高入職門檻，結(jié)合企業(yè)自身的情況來提高對入職人員的考核標準，可以結(jié)合工作經(jīng)營和職業(yè)資格證書等方式來進行初步篩選，其次在進行企業(yè)的資金管理過程中，應(yīng)該做好不定期的考核，遇到一些不符合工作標準和要求的人員可以做出一定的培訓和強化管理，以此來確保其資金管理的質(zhì)量。當然針對一些資歷較老的員工，其本身的工作經(jīng)驗豐富，只是工作思想僵化，所以應(yīng)該有針對性的做好培訓和強化管理，可以邀請專業(yè)的資金管理專家和企業(yè)管理者來對其做好財務(wù)技能培訓和相應(yīng)的資金管理新方法的培訓，從而有效提高財務(wù)人員的知識技能和道德素質(zhì)。另外要建立完善的崗位責任制度，落實到人，確保集團企業(yè)的資金管理積極性和主動性有效提升，也能夠保證企業(yè)資金的安全。

結(jié) 語

整體來看，現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營必須要做好資金管理工作，資金管理工作涉及到多個方面，但是新時期部分集團企業(yè)在資金管理工作中，由于存在集團企業(yè)領(lǐng)導缺乏對資金管理的重視;集團的全面預算管理無法得到有效落實;集團企業(yè)的財務(wù)人員素質(zhì)不高等問題，導致資金管理效果不高，所以應(yīng)該積極采取完善集團企業(yè)的資金管理制度建設(shè);優(yōu)化完善全面資金預算和核算制度;提高集團財務(wù)人員的素質(zhì)，確保企業(yè)資金管理質(zhì)量不斷提升。

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