淺議商業銀行對小微企業信貸風險的識別對策

代燕

摘 要：隨著經濟的發展，小微企業已經成為我國經濟不可或缺的一部分。在小微企業發展中，融資難一直阻礙著小微企業的發展。由于小微企業本身的規模較小，抗擊風險的能力不高，在經營過程中有很多不確定性因素，因此銀行在給小微企業發放貸款的時候，存在較大的信貸風險。商業銀行應完善小微企業信貸風險識別，從銀行角度解決小微企業融資問題，促進我國經濟的健康發展。

關鍵詞：商業銀行;小微企業;信貸風險;風險識別

一、商業銀行識別小微企業信貸風險的現狀

（一）目前的信貸識別體系不適應小微企業

目前，我國商業銀行的風險管理更多是針對大中型企業而設立的，在風險控制和管理方面的一些制度無法應用于小微企業。這種風險防控方式在小微企業信貸業務開展起步階段是適用的，但是并不適應小微企業信貸業務全過程，特別是在信貸業務數量和資金額度不斷提升的情況下，這種風險控制方式就失去了作用。

（二）信貸全過程風險識別機制不健全

商業銀行對小微企業貸款存在貸前、貸中、貸后都沒有有效的動態識別機制。由于小微企業的特殊性，沒有健全的管理機制，賬目也不健全，商業銀行很難掌握其真正的信息，信貸風險較高[1-3]。另外，大部分商業銀行在實際工作中相對注重貸前風險研究，對貸中管理不是很注重，沒有足夠重視起來。在后續過程中，商業銀行為了追求業務規模而忽視了貸款后的監督和幫扶，也未設立相應的貸后風險預警信號予以監督防范，造成貸后檢查不到位，給商業銀行帶來較大風險。

（三）缺少風險管理文化，信貸人員風險識別能力不足

我國銀行風險防控環境不完善，在獲取信息的過程中，應該分析風險的類型和嚴重程度，并且明確造成風險的主要原因、風險波及的范圍等，這些工作都需要專業的風險人員來完成，不僅需要熟練掌握風險識別的知識，還要對商業銀行的情況、小微企業的情況都有深入的了解，這就對信貸人員的專業素質提出更高的要求。但是我國銀行的工作人員對于風險的認知并不到位，認為風險是銀行的，與自身無關，因此并沒有時刻規避風險的理念[4]。目前，我國的商業銀行客戶經理大多是年輕群體，在經驗和風險意識方面存在非常大的不足，對于信貸風險對銀行的影響沒有準確的認知，在工作中就非常容易忽視信貸風險。

二、商業銀行識別小微企業信貸風險的對策

商業銀行的信貸風險識別貫穿于整個經營過程的始終，小微企業信貸的風險控制可以根據信貸業務流程，劃分為貸前調查審批、貸中放款和貸后管理3大相互關聯又獨立的環節。在這個過程中，商業銀行可以設置專門的監督機構對小微企業信貸的全流程進行全方位管理，規范貸款的申清、審查、審批、發放和監控各個環節，對小微企業信貸的操作流程進行透明化管理。本文將從貸前、貸中、貸后3個環節進行風險識別。

（一）提前了解小微企業真實情況，客觀識別風險

要提前了解小微企業的真實情況有以下兩個途徑。第一，現場直接調查。商業銀行客戶經理應對小微企業借款主體和擔保人主要生產經營場所或項目建設場所進行實地考察，現場驗證有關客戶資料，調查客戶生產經營情況和財務狀況，通過對生產、銷售、倉庫、財務等部門的調查，從多方面了解公司采購情況、生產情況、庫存情況、經驗管理、資產狀況、設備利用等情況。同時，商業銀行還要注重了解公司的內部控制制度、財務制度等是否規范，通過對小微企業的現場調查，掌握其的實際情況，取得第一手調查資料，對貸前風險識別有初步印象和判斷。第二，間接調查。商業銀行可通過向稅務、工商、海關等政府有關部門及房地產交易中心、產權交易中心等社會中介機構索取相關資料，了解小微企業的情況等;通過多渠道核實小微企業各方面信息的真實性，對小微企業的信貸風險進行客觀識別。

（二）貸中嚴格審查程序，認真識別風險

在貸款發放過程中，商業銀行各部門應協調配合、相互監督，在出賬前再次查詢小微企業借款主體的征信記錄，比較審批時有無出現影響信貸發放的不利因素。同時，在客戶出賬環節，商業銀行應對客戶經營情況變化、法律風險進行識別，對抵（質）押權證、合同條款等要件進行嚴格審查，逐一落實信貸審批條件，一旦在待出賬環節發現問題，例如有合同冒名頂替、偽造他項權證、信貸條件落實不到位等，則立即停止出賬。

（三）加強貸后管理，降低風險

在給小微企放貸后，依然存在各種各樣的信貸風險，如果不能及時有效識別到貸后過程中的風險信號，則會給銀行帶來貸款本息難以回收的損失，所以在貸后，依然要關注小微企業的信息，可以從以下幾個方面進行關注。

1.關注結算賬戶

通過對小微企業結算賬戶的監控，商業銀行應根據查詢小微企業貸款卡是否正常，征信信用狀況、融資情況是否合理，以及小微企業經營模式、特點等，判斷小微企業資金往來是否正常，關注大額及異常資金流入流出情況，是否有大額不正常的資金流進流出，長時間沒有資金歸還，結算賬戶資金常常為零，與貸前調查、審批過程中預估的經營收入，應收應付賬款往來結算預期差距太大，帶著這些問題都可以識別出小微企業經營異常表現，從而識別小微企業經營風險。

2.關注財務信息變化

商業銀行應及時分析客戶的資產負債變動情況、銷售及利潤變動情況、現金流量變化情況、主要財務指標、對外投資情況、融資情況和對外擔保情況等，以此識別小微企業的財務風險。

3.關注信貸資金流向

商業銀行客戶經理要根據小微企業開立的賬戶信息跟蹤貸款資金流向是否符合信貸審批用途，是否存在信貸資金挪用的跡象，一旦識別到貸款挪用跡象，則應立即采取措施追回貸款。

4.關注小微企業實際負責人動向

商業銀行客戶經理要隨時了解實際控制人的身體狀況、思想作風、有無其他糾紛、還款意愿、家庭資產狀況等，注意這些信息是否跟貸前有較大的變化。

5.建立風險識別預警信號機制

在貸后風險識別過程中，商業銀行客戶經理要關注客戶的以下變化，這些變化往往預示著風險信號。小微企業經營管理變化的信號：管理層有異常行為、核心員工流失、不遵守授信的承諾、有糾紛在身、缺乏技術工人或有勞資爭議等。生產經營變化的信號：庫存水平的異常變化、生產訂單急劇下降、核心業務發生變動、設備管理落后、主要客戶或者供貨商流失等。財務狀況變化信號：客戶自身的配套資金不到位或不充足，應收賬款難以收回，資金鏈緊張，有短期債務支付長期債務的現象，凈現金流為負數，且不夠支付利息、不斷申請還本還息延期等、有債務未在資產負債表上反映或列示，有債務隱瞞事項等。經營管理層變化的信號：管理層行為異常、核心盈利業務削弱和偏離、管理層主要成員家庭出現問題、企業負責人失蹤或無法聯系、競爭者、供貨商或其他客戶對其產生負面評價。另外，還要關注其他預警信號：受市場變化影響，經濟周期影響較大、業務收縮，無核心業務、過分追求業務的多樣化等。

三、結語

目前，商業銀行逐漸放寬對小微企業的貸款條件，把小微企業信貸業務提上了戰略的制高點，由于小微企業貸款周期短、貸款頻率高，加強對小微企業的信貸風識別是商業銀行小微企業信貸風險管控重要的內容之一。商業銀行在信貸全流程（貸前、貸中、貸后）應關注小微本身的經營狀況，關注與其有關的政策、環境、市場、行業等信息。商業銀行要有健全的小微企業信貸管理機制，這就要求有業務能力扎實的信貸工作人員，才能在有效識別小微企業信貸風險的基礎上做好小微企業信貸風險的防范工作。商業銀行要針對信貸業務人員和信貸審批人員進行嚴格的任職審查并進行完善的崗前培訓，使其具備風險控制能力。另外，在對小微企業的信貸過程進行實時監督和控制過程中，商業銀行也要使用現代化信息手段，及時發現可能的風險點從而進行彌補?？傊?，商業銀行應從風險識別機制、人員素質提升、加強信息手段使用等方面提高識別小微企業風險的能力，以降低信貸風險。

參考文獻：

[1]李俊.小微企業信貸風險防范的思考[J].知識經濟，2019（33）：22.

[2]劉堯飛.商業銀行小微企業信貸風險分析與對策[J].會計之友，2014（24）：88-90.

[3]陳兆.商業銀行小微企業信貸風險控制體系優化研究——以X商業銀行為例[J].中國集體經濟，2019（36）：112-113.

[4]馬時庸.商業銀行小微企業信貸研究[M].北京：中國金融出版社，2013.