關于有限公司股東資格確認法律問題

關鍵詞 有限公司 股東資格確認 法律法規

作者簡介：張云流，廣東海略律師事務所，三級律師，研究方向：民商事法律。

中圖分類號：D922.29 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.274

就目前我國多數有限公司股東資格確認而言，公司一方面需確保確認過程與公司制度相符，另一方面也要注意其不會違反交易制度，所以相對來講是比較復雜且困難的，另外，公司對已成立的現行行為、爭議股東的股東資格也絕不能輕易否定，在最大程度上使公司的成立有效得到保持。在認定股東資格的時候，需將當事人的實際想法考慮在內，但也不能忽略公司對外的外觀性與形式性，同時需嚴格遵循禁止性法律中的規定來確認股東資格，確保不法當事人的企圖被扼殺在此過程里。

一、有限公司與股東資格概述

（一）有限責任公司

簡單來講，公司共同出資的股東數量為2個-50個，每個股東需以自身認繳的出資額為根據，相應的承擔公司有限責任，而公司則需以全部資產承擔其債務責任，這種經濟組織就是有限責任公司，也稱有限公司。實際上，國有獨資公司與其他有限責任公司都屬于有限公司，但區別就在于前者是國家授權的投資機構，或部門單獨投資設立的有限責任公司。其他有限責任公司是指除國有獨資公司以外的有限公司。

（二）股東資格

股東資格與股東身份、股東地位的意思相同，是股東在有限公司中行使相應權利與承擔相應的基礎。我國現行的公司法中有明確解釋，股東資格認定標準即為股東權利的關鍵構成，在股東資格認定及權利獲得同步的情況下，股東資格認定的現實價值就能夠全面的體現出來。股東資格認定的合理準確與否，將會對有限公司訴訟案件處理，以及各類相關案件的審理產生決定性的影響，進一步使公司的健康發展受到阻礙[1]。

二、有限公司股東資格確認法律

（一）實際出資

部分有限公司的法著作中，股東是作為公司出資人存在的，由此得出，其能否按期繳納足額的出資額，即為其股東資格確認的有力證據，但實際上這種方法是非常片面的，對公司整體來講也非常不利。具體來講，若股東的股權若是間接取得的，其就并不會直接對公司出資;在有限公司設立初始階段的發起人股東與認股人股東，以及公司增資時加入的股東，都并不能算作為公司出資的人，而是認購出資人。

首先，如果采取分期繳納出資的形式，內部分股東在一定時間內不會出資，這種行為是正常且合法的，此時股東身份絕對不能被否定，我國現行的《公司法》第26條與第8l條中也明確規定，有限公司發起人分期繳納出資的行為是被允許的。其次，如果是由出資認購人違反相應義務而導致的出資瑕疵，則由存在過錯的出資者承擔相應的法律責任，此時的法律責任中包括其他股東的違約責任、損害賠償責任以及資本充實責任等，即使如此，有限公司也不能輕易將股東身份否定[2]。

由此可得出結論，股東身份確認并非只對公司出資就可以，在享受股東權利的同時，其也要承擔相應的出資義務，同時公司需明確意識到，股東權與股東身份是兩個差別極大的概念，絕對不能混淆理解。在有限公司已經成立之后，應執行《公司法》第25條中規定，股東需在公司章程上簽名、蓋章，經實踐證明，這也是將簽署公司章程作為股東資格認定標準的堅實基礎，有助于公司后續案件處理的順利展開。

（二）公司章程

有限公司必須要提高對章程簽署環節的重視程度，這是行為人向公司股東轉變的關鍵所在，也是公司股東身份得以確認最主要的法律依據，同時由于公司章程必須經過工商登記，所以也具有對外公示的效力，是外部第三人判斷行為人是公司股東與否的重要依據。除此之外，公司章程簽署與記載的效力通常情況下是雙重的，具體來講，即為對內認定股東的身份，并為股東合法權益提供保護，對外則將股東身份向第三人公示，以達成對抗第三人及其他股東不合理意見的目的。

但受到我國公司法中相關規定的影響，在僅對股份公司章程記載發起方名稱或姓名有要求的情況下，站在股份公司非發起人股東的角度上來看，章程對其股東身份是不具備認定價值的，基于此，必須由發起人股東來根據公司章程確認股東身份。若是公司章程簽署與記載，和公司實際章程之間存在出入，或者是二者其中之一缺失，都會喪失股東資格確認的功能。

（三）出資證明書

出資證明書簡單理解，就是有限責任公司向投資人簽發的證明文件，證明其確實有向公司出資的行為，一般來講，有限公司簽發的證明性文件形式均為股票，目前將其均稱為“持股證明”。出資證明書實際上是一種證權證書，能夠為出資事實起到不可代替的證明作用，與此同時，即使證書由于丟失或損壞而無法明晰內容，其中存在的實體法律關系也不能被輕易改變。另外，證權文書是沒有設權效力的，在無相反證明的前提下，出資證明書就完全可認定出資人向公司出資的事實，但是否就能以此直接確認出資人股東身份，卻仍存在爭議。

部分人認為出資證明書僅能證明合法出資，但是遠不足以成為主張公司股東資格的依據。這是由于其只是可以證明出資的物權性憑證，而并非是持有人對股份擁有物權性權利的憑證，這種情況下即使投資人是股份合法所有人的觀點可以確定，但也無法證明投資人和有限公司間是否存在成員關系。但還有另一部分人與上述說法意見相反，出資證明書一方面是股東資格憑證，另一方面也是公司對出資人股東地位的承認，其可以將公司給予的出資證明書作為根據，享有股東資格與股東權利。能將投資者與有限公司間設權行為及結果，全面反映出來的重中之重就是出資證明書，這也是出資者股東身份能在法律上確定的標志，但若是出資者無法出示證明書，有限公司也不能直接否定其的股東身份，只依靠出資證明書來全盤否認很明顯是片面的[3]。

（四）股東名冊

有限公司將相關法律作為根據，設置用于股東及其所持股權記載的薄冊，即為股東名冊，在沒有相反證明的情況下，公司股東名冊效力主要在以下幾方面有明顯體現：

首先是免責效力，也就是說公司按照相關法律與章程，對股東名冊中的股東履行會議通知、紅利分配以及表決權確認等，或者是在給予其股東權益享有與行使權利后，即使其仍未獲取有效公司的股東資格，公司責任也會免除。其次是推定效力，公司可把名冊中記載的股東推定為真正的股東，且待遇與正常股東大致相同;名冊也可以作為股權變動效力的關鍵證據，也就是說權利人在股東名冊未進行初始登記或變更登記之前，是沒有為公司主張提出意見的權利的。

最后是對抗效力，將股東記入名冊是有限公司的義務，如果出現出資人按時足額繳納出資，但公司卻因為各種理由不將股東記入名冊的情況，權利人可采取法律手段提出訴訟，要求公司及時修改股東名冊。對于有限公司的普通股東而言，在沒有簽署公司章程或章程記載的同時，其股東身份確認對股東名冊的依賴性極強，如果股東并沒有在公司內記名，名冊在身份認定方面也就沒有價值。

（五）工商注冊登記

我國公司法中明確規定，有限責任公司需及時向有關機構登記，登記內容包括股東姓名、名稱以及出資額，如果登記事項后期出現變化，則還需辦理變更登記。股東工商登記實質上是證權性登記，并沒有股東身份創設的效力，只是能夠宣示股東身份的證權，但其依舊是有限公司股東身份確認的關鍵所在，即使登記存在瑕疵或缺陷，但根據商法外觀主義來看，其仍是具有較強優先效力的。公司外第三方可認為工商登記中的股東名冊，即為真實的股東名冊，在名冊中記載的股東對第三方利益有侵犯行為時，理應由股東來承擔相應的責任。

在相關法律法規落實的過程中，雖然將股東工商登記作為股東資格審查條件的情況十分普遍，但其實這并不能完全確認股東的實有資格，上述已經提到過，工商登記屬于證權性質，作用只能體現在外部關系股東資格糾紛的處理上，在涉及到公司股東與第三方關系協調的時候，具備股東資格確認的優先效力[4]。

（六）股東權責

股東權責一般來講，含括參與股東會議、公司股利分配、公司章程制定以及執行公司業務等，從邏輯上來看，股東權責行使與履行是股東身份在法律上確認后的結果，而并不是股東身份確認過程中的要素，基于此，出資人若僅有股權行使的權利，是并不能由此獲得在身份確認方面的更多支持的。但與此同時，這與“實際行使股權”是股東身份確認重要依據的觀點并不沖突。在糾紛出現之前，實際行使股權的人員與有限公司是肯定存在一定聯系的，通常也會具備股東的其他形式特征。

基于公司與股東內心的想法而言，在沒有誤會或者理解誤差的情況下，既然已經允許某出資人行使股東權利，那么前提就肯定是對其股東身份的承認，此時公司對其可實際行使股權的股東身份也要盡量認可，這對于公司穩定與交易安全的維護非常有利。此時如果能夠拿出可證明其不具備股東身份的證據，就應該根據相關規范處理，但實際行使股權者確實是公司股東的機率也是比較大的，公司需謹慎調查考慮[5]。

有限公司應結合實際情況，建立健全的股東資格確認體系，除需保證對各要件間關系清晰梳理之外，問題沖突處理方法也要含括在體系里，確保股東確認體系的合理性、科學性與完善性。部分學者認為，在形式證據與實質證據出現沖突的時候，在股東資格確認方面，刑事證據具備優先效力，例如出資者在持有公司相應的出資證明書或其他證明憑證的情況下，若是與股東名冊內容或公司章程發生爭議，有限公司也必須以股東名冊或章程為根據，來判斷出資人是否具備股東資格。但也有其他學者認為，實質證明功能在對內案件處理上效果更明顯，在解決股東間及其與公司間糾紛的時候，其證明力明顯好于形式證據。

與此同時，在當事人間信息相對來講對稱性比較強的情況下，對當事人內心真實想法的考察非常重要，公司可將簽署的章程作為根據來探究股東的真實意思，這比其他實質特征的效力要強。但刑事證據與實質證據效力間的差異，主要是由雙方間信息不對稱導致的，此時的重點就應該放在當事人意思外在表示形式的考察上，通過商法公示主義及外觀主義，達成交易安全維護的目的。

三、結語

總而言之，司法裁判的現實困境及公司法制未來創建間的平衡，即為有限公司目前急需處理的問題，最好能夠遵循相輔相成、循序漸進的原則，這是權衡公司的當下與未來發展的有效途徑。尤其是在新時代、新形勢的影響下，有限公司所需面臨的競爭壓力越來越大，只有將實際情況作為出發點與落腳點，才能進一步拉近理論界與實務界間的距離，才能逐漸建立公司法理論與實務間的良好的溝通模式，進一步促進公司的可持續發展。

參考文獻：

[1]朱川.有限責任公司股東資格確認問題研究[D].復旦大學，2012年.

[2]郭靜.論有限責任公司股東資格的確認[D].河北經貿大學，2016年.

[3]任婧.有限公司股東資格確認法律問題研究[J].求實，2013（1）.

[4]朱夢瑩.有限責任公司股東資格確認研究[D].西南政法大學，2016年.

[5]賈軍.試論有限責任公司股東資格確認[C].中華全國律師協會公司法專業委員會2009年年會.