以合規風險為導向不斷深化政治巡察
——長慶油田分公司

十九大以來，公司黨委堅決貫徹落實黨要管黨、全面從嚴治黨要求，圍繞“四個意識”、緊扣“六項紀律”、緊盯“三大問題”，堅持發現問題形成震懾不動搖，堅定不移深化政治巡察，積極探索實踐了以合規風險為導向的新時代政治巡察新思路、新方法，營造了公司加快發展的良好政治生態。

一、用內控測試法，發現問題線索

利用內控“詢問、觀察、檢查、再執行”的測試方法，快速發現問題線索。詢問，通過口頭或書面的方式對執行控制的相關人員提出問題，根據被詢問人的回答確定控制是否存在并有效運行，以及控制執行人對控制的理解程度，詢問的同時，注意觀察被談話人的表情和動作，以分辨談話內容的真實性，去粗取精、去偽存真；觀察，針對正在執行的控制進行現場見證，從而判斷控制是否存在并有效運行；檢查，根據談話結果，通過查看與控制相關的文檔性記錄，逐一核實問題的真實性，判斷控制有效性；再執行，對關鍵業務的執行結果，按業務的執行方法重新執行，檢查控制實際執行結果是否正確。

將談話記錄、觀察、檢查和再執行結果由表及里地進行分析整理，歸納出客觀真實的若干問題作為巡察成果或問題線索；另外，在檢查中發現的疑點問題，在無法通過檢查進行驗證的情況下，再通過政治談話的方式，得到有效突破，確保檢查過程得以繼續，確保問題定性準確。

二、用概率統計法，查找管理漏洞

對于數據量較大的關鍵業務環節，通過概率統計的方法，可快速精準的發現問題線索。例如計量交接問題，首先將巡察區間中所有原油月度產量數據輸入電腦，建立時間與原油交接量的二次函數曲線，通過離散系數分析，將數據中離散系統較大月份產量數據的作為重點關注對象，然后對每日原油交接單進行深入的檢查、分析，直至最終發現問題。

三、用信息共享法，鎖定廉政風險

一是堅持“日匯報、周總結”，共享巡察信息。在巡察過程工作中，堅持每天晚上的“日匯報”，每周五下午的“周總結”，交流共享信息，不斷總結經驗、優化工作方法，分析歸納問題線索，調整巡察方向，將有限的時間關注到有價值的問題線索上，避免重復用力，形成巡察合力。

二是利用公司現有信息系統，開展合規巡察。利用FMIS7.0系統賬務數據，核查福利費、資金管理、資產管理等相關控制點；利用ERP系統物資模塊，核查物資采購、工程結余物資處置、賬外資產；利用生產運行系統數據，核查超計劃打井、未批先建；利用電子監察系統，核查車輛違規超范圍使用；利用合同管理系統，核查事后合同、應招未招、拆分合同規避招標。

三是利用互聯網信息平臺大數據，篩查發現問題線索。利用“企查查”APP對被巡察單位可疑供應商進行篩查，收集問題線索。利用銀行賬戶流水對重點人的銀行資金流水進行篩查，收集問題線索。

四、用解剖麻雀法，挖摳問題成因

針對可能存在但暫時還沒有發現問題的業務，以解剖麻雀的方法，挖原因、找動機，最終發現問題。一是通過訪談查閱資料的方式，深入了解業務的辦理流程，從機關到基層，對一項業務的全過程進行“端對端”逐一進行檢查；二是對照相關業務制度、管理規定，將業務辦理程序與制度、規定不符的所有信息盡可能全面、完整的統計出來；三是通過多角度的分析，發現問題并對其合理定性，透過現象看本質，從細微處發現問題，從政治巡察高度分析提煉問題。

五、用逆向思維法，跟蹤關鍵環節

工程項目資金量大、環節多，是廉政風險等級較高的領域，也是容易滋生腐敗的關鍵環節。采取逆向思維法，會收到不錯的效果。巡察貫穿于工程建設的整個生命周期，重點關注工程立項、項目選商、過程管理、完工驗收、項目結算這五大環節的重要風險，按公司和被巡察單位規章制度要求，篩選重大項目，通過設計、預算、管理、決算等諸多環節資料的認真核對，對比檢查結算工作量、設計工作量及合同工作量，尋找問題線索；深入現場逐項查驗、丈量，檢查工程的完整性、結算工作量的真實性，尋找問題線索，鎖定問題后利用逆向思維，從結果倒推過程從而發現問題。