企業財務風險相關因素分析及防范措施

田利平

摘要：隨著我國經濟的快速發展，無論是我國的大型企業還是中小型企業，都在經濟發展的快車道上發生著翻天覆地的變化。為了能夠在日益復雜的市場環境下正常生存，各企業都在不停地采取著各種發展手段進行改革。然而對于這些急于在市場中嶄露頭角的企業來說，財務風險是其進行決策、擴張發展以及提升經營質量的關鍵制約因素。因此在企業發展的同時，應及時分析其本身存在的財務風險因素，并制定有效的防范措施。

關鍵詞：企業；財務風險；因素；分析；防范措施

一、前言

近年來，在我國有力的政策引導以及巨大的市場容量下，許多企業在短時間內都獲得了蓬勃的發展。但是在當前經濟形勢發展較為迅猛的前提下，這些企業卻面臨著諸多需要它們自身解決的問題。因為在快速發展的過程中，越來越多的企業競相加入，使得它們面對的挑戰也越發嚴重。尤其是在財務管理方面，許多企業在快速發展的過程中并沒有在這一方面投入較大的精力，這就使得一部分企業在與其他相關企業進行競爭的時候，面臨著較大的財務風險，甚至在財務風險來臨之前也沒有得到有效的預防和控制，導致這些企業只能面臨著破產的結局。因此，為了能夠在之后的發展道路上更加順利，每個企業都應該更加重視財務管理業務，及時分析與自身相關的財務風險，并針對每一項財務風險都制定出相應的防范措施，從而保證企業在健康的財務機制下運行。

二、企業財務風險形成因素分析

（一）企業資金管理制度不夠完善

當前許多企業在財務管理中都會遇到兩方面的問題：一是企業的資金問題。一個企業要想緊跟時代的發展，在市場經濟條件下不被其他企業所落下的話，就必須保證充足的資金投入。但是對于那些剛起步不久的企業來說，它們的資金大多是用來進行創業的初始資金，企業的資金遠遠無法滿足企業緊跟社會經濟發展的需求。部分企業為了能在之后的發展中不被甩遠，只能通過風險投資和債務融資，這就需要企業進行大量的舉債，從而導致企業形成極高的負債率，相對應的企業財務風險也相對極高。企業一旦在某一環節出現問題，隨時可能面臨破產的風險。二是企業的賒銷比較大。由于大部分企業在市場競爭中不占據絕對優勢，為了能夠與一流的企業抗衡，提高自己企業產品在市場的占有率，只能通過吸引客戶進行一定時間的賒賬情況下的采購。但是這種招商引資的行為在一定程度上存在著不可確定的財務風險因素，一旦客戶因為產品滯銷或者其他因素導致在一定周期內不能及時付給賒賬的資金，那么企業就會面臨因為資金無法流動周轉而停產的風險，而這也是企業財務風險的一個重要因素。因此，企業自身內部資金管理制度的缺失、不完善會造成企業形成財務風險。

（二）企業融資成本高

較多的企業由于缺乏完整的經濟結構，發展狀況參差不齊，遇到金融危機時能夠做出的選擇少之又少，時常陷入資金周轉困難時無法還款的境地，因此它們在銀行中的信用度極低，導致不能像那些老牌企業一樣在優惠政策的前提下可以從銀行貸出大量的資金來進行自身的發展。而對于這些企業來說，為了能夠在發展中不落后，在銀行進行融資無望的情況下，只能將融資的目光轉向民間。然而民間貸款不但沒有銀行的優惠條件，反而會增加較高的利率，并且存在著非常大的不確定性，這種民間借貸的融資方式雖然能夠一時解決企業發展的問題，但是一旦在企業遇到資金周轉不暢的問題時，財務風險的危機就會瞬間到達這些進行民間借貸的企業，導致這些企業在走投無路的情況下宣布破產和解體等。可見企業在銀行融資較難的情況下，通過民間借貸的方式融資，一旦出現資金無法正常運轉的情況，債權人就會對企業進行相應的催債，造成企業支付貸款出現危機，從而帶來較大的財務風險。

（三）財務管理人員專業素質不高

在世界上那些發展較好的企業，尤其是在任何時候都有充足的資金作為發展的堅實后盾的企業，往往會有一批素質較高的專業財務管理人員。而有些企業為了節約成本，所聘用的財務管理人員專業能力較差，這些人員經常無法勝任企業的財務管理工作，他們只是為了迎合高層的喜好，只顧追求眼前的經濟利益，從而進行盲目的投資決策，只為能夠快速地形成收益，而沒有評估如果進行這種毫無長遠考慮的財務決策是否會在將來帶來極大的財務風險，導致一旦企業真的面臨著因為這些盲目的決策而不得不解決的財務危機時，這些財務人員則因為沒有之前的財務風險意識，也沒有足夠的應對財務風險的經驗知識和能力，最終束手無策，只能看著企業因為這些錯誤的財務決策而不得不進行各種賠償。因此，企業中管理水平低下的財務人員往往會因為財務風險意識不足而不斷做出各種錯誤的財務決策，沒有考慮企業長遠的發展方向和發展規模，從而導致企業在這些錯誤的財務決策中不斷地損失和不停虧損，一直在走下坡路，甚至在不久的將來不得不面臨倒閉的選擇。

三、企業財務風險的防范措施

（一）完善企業資金的管理制度

完善的資金管理制度是企業能夠在市場經濟中保持良性發展的關鍵因素。所以在企業的管理制度中，一方面需要企業提高資金的利用率，針對企業的發展需求，對企業有限的資金進行合理的流轉投資，并不斷加強企業在整個生產環節，包括物資采購、原材料領用、材料加工生產、產品入庫和出庫以及各銷售環節都建立規范的程序，保證企業能夠在完全對自己產能進行了解的基礎上根據市場的發展進行相應的投資。為了保證財務安全，企業可能不得不進行有效合理的內部資金管理，減少對外投資和對內擴展。雖然這種資金管理制度短時間內與那些急于發展的企業相比顯得格格不入，造成企業的生產成本上升，產品收益下降，但是長遠來說，這種一步一個腳印，較為完善的資金管理制度能夠讓企業保持長期的繁榮穩定發展，也能夠在遇到財務危機時從容地進行相應的解決。另一方面就是需要企業對客戶進行有效的管理，對每個客戶進行動態的檔案管理，根據每個客戶近一年的信用額度制定不同的收款資金管理制度，重點評估客戶的償債能力，及時分析客戶出現壞賬的可能性并提前制定應對機制，保證每個客戶都能在完善的企業資金管理制度中有效地進行動態管理。通過對這兩方面資金管理制度的完善，從而保證企業無論在進行對外發展，還是應對客戶時都能夠針對財務風險采取相應的防范措施。

（二）完善企業融資方面的法律法規

中小企業在我國的經濟發展中占據著舉足輕重的地位。但是這些企業所面臨的共同問題就是它們由于發展時間較短，各種基礎資源較為薄弱，剛剛起步的企業更是規模較小，它們在市場競爭中占據的優勢較少，能夠承受的市場經濟風險相比大型企業更低。因此這些企業在與大型企業競爭時，大型企業可以憑借自身的資金規模優勢很容易在銀行得到優惠的融資，而這些企業由于資金信用度較低，在銀行融資的可能性幾乎為零。因此，為了能夠保證這些企業在市場經濟中得到公平、公正的發展，我國相關部門應該召集企業和銀行以及其他資金實體進行多方面的磋商，制定對這些企業能夠在銀行進行合理優惠融資的法律法規，使得這些企業在遇到發展機遇的時候，能夠根據這些法律法規及時地在銀行得到融資，從而完成企業內部的產業結構調整，為它們之后能夠在企業改革的道路上解決因融資造成的困難，保證這些企業也能夠在我國的經濟大環境中不斷發展自我，提升自己的實力，切實能夠應對相應的企業財務風險。

（三）提升企業財務管理人員的綜合素質

優秀的企業不僅需要充足的資金作為發展的堅實依靠，同時也需要一批專業的財務管理人員參與到企業的快速發展中來。通過對比一些優秀企業和一些發展緩慢甚至是出現問題的企業就可以發現，這些企業的差距越來越大，其中最主要的一個原因就是，那些發展存在問題的企業往往缺少一個專業的財務人員團隊給企業帶來準確有利的決策。因此，企業要想在社會經濟發展中占據一席之地，必須提升財務管理人員的風險意識，培養其具備長遠眼光，能夠使得他們以企業當前發展的主旋律為基調，同時規劃出企業未來五年乃至十年的發展前景，再根據企業的這些發展計劃讓企業高層對于資金的使用做出一定的決策。只有企業重視公司財務管理人員，不斷提升他們的財務管理知識，培養他們應對企業財務風險的能力，才能保證企業在之后的發展道路中，無論是對于企業自身發展定位的決策，還是對于外部事物的投資，都能夠提供多種應對財務風險的防范措施，從而使得企業在未來的發展擴展中越發成熟穩健。

四、結語

總而言之，對于企業來講，及時分析自身存在的財務風險并制定相應的防范措施是必不可少的內容。各企業可以通過完善企業內部資金的管理制度、重視培養提升財務管理人員的專業水平，我國相關部門完善企業融資方面的法律法規，從而使得企業在市場經濟發展的大環境中，能夠及時健全自身整個財務風險應對防范系統，保障企業在之后的有效措施下獲得快速穩定的發展。

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