該不該取消公積金？

趙彭

關(guān)于“住房公積金存廢”的討論，其關(guān)鍵點(diǎn)并不是廢除不廢除的問題，而是如何更好地照顧到人民群眾利益的問題。

日前，中國國際經(jīng)濟(jì)交流中心副理事長黃奇帆表示：“住房公積金存在的意義并不大，將之取消可以直接為企業(yè)和職工降低12%的成本”，他認(rèn)為公積金是特定的歷史環(huán)境和國家環(huán)境下社會(huì)公共福利系統(tǒng)的階段性產(chǎn)物。黃奇帆的觀點(diǎn)引發(fā)了對(duì)公積金制度存廢的討論。那么，公積金制度真的到了該取消的時(shí)候了嗎？

5月18日，中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見》明確提出將改革住房公積金制度。

工薪人群的福利保障

嚴(yán)格地說，我國的公積金制度是“住房公積金”，這一制度最初參考的是新加坡公積金制度模板，結(jié)合香港等地經(jīng)驗(yàn)實(shí)施形成。

自1994年國務(wù)院頒布《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，在全國范圍推行住房公積金制度以來，26年時(shí)間，住房公積金已經(jīng)成為工薪人群最重要的福利保障制度之一。

根據(jù)住建部發(fā)布的《住房公積金2018年年度報(bào)告》披露，僅2018年，全國參與住房公積金繳存的職工達(dá)到1.44億人，全年繳存的公積金達(dá)到2.1萬億元;截至2018年底，全國公積金的繳存總額達(dá)到14.58萬億元。

相比商業(yè)貸款，公積金貸款更加優(yōu)惠。一方面，利率更低，以青島為例，目前公積金貸款的利率為1-5年2.75%，5年以上3.25%，遠(yuǎn)低于商業(yè)貸款5.35%的利率。另一方面，利率風(fēng)險(xiǎn)更低，雖然目前處于LPR下行周期，由此引發(fā)房貸月供的減少，但是，沒人能保證未來LPR不會(huì)上升從而導(dǎo)致月供負(fù)擔(dān)增加。相比浮動(dòng)利率商貸的利率風(fēng)險(xiǎn)，公積金貸款的利率不受LPR的影響，始終固定在一個(gè)較低的水平，相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)也更小。

那么，國內(nèi)住房公積金貸款的規(guī)模有多大呢？

數(shù)據(jù)顯示，至2018年底，全國的住房公積金管理機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房貸款3334.82萬筆，共計(jì)8.58萬億元。其中，2018年，住房公積金住房消費(fèi)類提取、發(fā)放個(gè)人住房貸款和公轉(zhuǎn)商貼息貸款共2.2萬億元，占全國商品住宅銷售額的17.47%;支持貸款職工購建住房面積2.87億平方米，占全國商品住宅銷售面積的19.42%。為貸款職工節(jié)約利息支出2019.98億元，平均每筆貸款可節(jié)約利息支出8萬元。

此外，在2018年發(fā)放的個(gè)人住房貸款筆數(shù)中，中低收入群體占95.73%，實(shí)實(shí)在在地為中低收入群體購房提供了保障和支持。另一方面，住房公積金在為保障性住房建設(shè)項(xiàng)目提供貸款支持，截至2018年末，累計(jì)向373個(gè)保障性住房建設(shè)試點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款872.15億元。

對(duì)于很多短時(shí)間沒有購房需求的職工，公積金還針對(duì)他們的租房和房屋修繕等需求提供了支持。2018年，住房公積金為766萬“租房一族”提供了支持，提取金額達(dá)730.4億元，人均年提取金額為0.95萬元。

總之，作為社會(huì)所熟知的職工福利“五險(xiǎn)一金”中的“一金”，住房公積金已成為一個(gè)涉及1.44億工薪人群、規(guī)模高達(dá)14.58萬億元的重大社會(huì)福利保障項(xiàng)目。

公積金的制度弊端

我國現(xiàn)行的住房公積金制度也存在一定的弊端。比如，公積金是按照比例繳納，社會(huì)上繳納的工資僅金額也相差甚遠(yuǎn)，國企事業(yè)單位以及高收入人群等公積金繳納金額較高，一般民企繳納金額很低甚至是沒有，這相當(dāng)于變相補(bǔ)貼部分優(yōu)勢(shì)人群，可能會(huì)有不公平現(xiàn)象的產(chǎn)生。

中國勞動(dòng)學(xué)會(huì)副會(huì)長蘇海南曾指出，現(xiàn)行的住房公積金制度會(huì)加大收入差距水平，同時(shí)給企業(yè)帶來沉重的負(fù)擔(dān)，建議取消住房公積金。

目前，我國公積金繳存結(jié)余大幅增長，然而存在著不能滿足購房需求、審批程序繁瑣、容易受到開發(fā)市場(chǎng)歧視等情況，導(dǎo)致實(shí)際使用率較低。

據(jù)資料顯示，北京在2015年，繳存1297.39億元，同比增長13.8%，當(dāng)年繳存人提走了920.62億元，占當(dāng)年繳存額的比例為71%。然而《北京住房公積金2015年年度報(bào)告》中則提到，當(dāng)年北京地區(qū)全年發(fā)放住房公積金個(gè)人貸款848.86億元，涉及住房101367套。也就是說，惠及的房貸人數(shù)只有10萬余人，而北京實(shí)際繳費(fèi)職工達(dá)651.58萬人，當(dāng)年的使用比例僅占繳存職工的1.5%左右。可以看出住房公積金的實(shí)際利用效率。

“現(xiàn)在的商品房市場(chǎng)，總價(jià)是比較高的，絕大多數(shù)購房者申請(qǐng)了公積金貸款后，還要申請(qǐng)商業(yè)貸款的組合貸，而組合貸的辦理也非常耗時(shí)。”遵義思達(dá)置業(yè)投資有限公司營銷總經(jīng)理李洋說，“部分城市甚至存在封頂房貸的操作要求，如此長的回款周期，導(dǎo)致一般開發(fā)商對(duì)公積金貸款客戶并不是很積極。”

除此之外，雖然幾經(jīng)改革，但使用住房公積金手續(xù)繁瑣、審批時(shí)間長，也是影響職工使用公積金貸款積極性的一個(gè)重要原因。同時(shí)，一些地方房產(chǎn)管理部門在辦理房產(chǎn)抵押、評(píng)估等業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置障礙較多，公積金管理中心個(gè)人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸，貸款余額及規(guī)模受到較大限制。

除了制度上存在一些弊端之外，支持取消公積金的人還認(rèn)為，公積金對(duì)很多個(gè)人和企業(yè)來說負(fù)擔(dān)加重，如果不繳納公積金，企業(yè)也省去一部分負(fù)擔(dān)，還可以為員工提高工資待遇。

尤其是，經(jīng)濟(jì)下行周期，眾多企業(yè)尤其是小微企業(yè)亟待減負(fù)。小微企業(yè)的人工成本約占總成本的25%，而公積金便占約5%。規(guī)模越小的企業(yè)，其公積金繳費(fèi)總額在企業(yè)總成本所占比重便越大，增加雇傭成本的同時(shí)，還減少了企業(yè)利潤。

反對(duì)取消的聲音更強(qiáng)

誠然，現(xiàn)行住房公積金制度被一些使用者詬病，管理、提取比例等方面日益暴露出設(shè)計(jì)不當(dāng)、公平缺失、法律空白點(diǎn)多等多個(gè)問題。但相比于支持取消公積金制度，反對(duì)取消住房公積金制度的呼聲似乎更加強(qiáng)烈。

北京大學(xué)光華管理學(xué)院教授劉俏、張崢曾聯(lián)合撰文指出：“取消企業(yè)住房公積金制度是一個(gè)不恰當(dāng)?shù)模踔量梢哉f是一個(gè)糟糕的政策建議，不僅不能在‘非常時(shí)期真正給企業(yè)減負(fù)，而且會(huì)破壞正常的市場(chǎng)規(guī)則和秩序，給經(jīng)濟(jì)生活帶來一系列不必要的負(fù)面沖擊。取消公積金貌似政策實(shí)施成本不高，實(shí)則間接和新增傷害巨大，不深入仔細(xì)論證就在短期內(nèi)貿(mào)然推出，有百害而無一利。”