法律顧問參與企業(yè)合規(guī)建設(shè)的探析

關(guān)鍵詞 企業(yè)合規(guī) 法律顧問 獨(dú)立性原則 參與機(jī)制

作者簡(jiǎn)介：吳建華，西北師范大學(xué)法律碩士（在讀），北京市盈科（鄭州）律師事務(wù)所專職律師。

中圖分類號(hào)：D920.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.05.347

2019年12月22日，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于營(yíng)造更好發(fā)展環(huán)境 支持民營(yíng)企業(yè)改革發(fā)展的意見》，意見提出：“推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”“引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)深化改革。鼓勵(lì)有條件的民營(yíng)企業(yè)加快建立治理結(jié)構(gòu)合理、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運(yùn)行高效靈活的現(xiàn)代企業(yè)制度，重視發(fā)揮公司律師和法律顧問作用。”該意見的發(fā)布，在國(guó)家層面再一次提到了企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和法律顧問制度的建設(shè)。但是，從2016年4月18日，開展企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)單位至今，在當(dāng)前企業(yè)合規(guī)建設(shè)中，仍存在對(duì)企業(yè)合規(guī)認(rèn)識(shí)不到位、合規(guī)流于形式、合規(guī)水平參差不齊、違規(guī)情形時(shí)有發(fā)生的現(xiàn)狀。

一、企業(yè)合規(guī)管理概述

（一）企業(yè)合規(guī)概念

“合規(guī)”就其字面含義可以理解為“符合規(guī)則、符合規(guī)定、符合法規(guī)”等，2018年7月1日實(shí)施的《合規(guī)管理體系 指南》將其定義為“履行組織所有的合規(guī)義務(wù)”。就“規(guī)”的具體范圍而言，可以將其分為“內(nèi)規(guī)”和“外規(guī)”，內(nèi)規(guī)即企業(yè)內(nèi)部規(guī)則主要包括企業(yè)規(guī)章制度、企業(yè)文化內(nèi)涵、企業(yè)精神、企業(yè)道德、行業(yè)規(guī)范等。外規(guī)即企業(yè)內(nèi)規(guī)以外的規(guī)則，主要包括法律、法規(guī)、部門規(guī)章、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)管理規(guī)定等來源于企業(yè)外部而對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響的相關(guān)規(guī)則。結(jié)合已發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》和《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》關(guān)于合規(guī)的定義，可以將其闡述理解為“企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)的國(guó)際慣例、法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和慣例、行業(yè)道德規(guī)范和企業(yè)規(guī)章制度等”。

（二）構(gòu)建企業(yè)合規(guī)管理體系的必要性分析

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，已經(jīng)從產(chǎn)品之間的競(jìng)爭(zhēng)上升到企業(yè)管理、企業(yè)文化、企業(yè)合規(guī)的競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)合規(guī)不僅是獲利的基礎(chǔ)，更是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。從企業(yè)設(shè)立到企業(yè)治理、日常管理、企業(yè)融資等各個(gè)環(huán)節(jié)，都需要依法依規(guī)進(jìn)行。中興事件、鴻茅藥酒事件從另一個(gè)方面也給我們企業(yè)合規(guī)敲響了警鐘。企業(yè)合規(guī)管理的缺失，或給企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)管理人員帶來刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)、民事賠償風(fēng)險(xiǎn)、行政處罰風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)虧損乃至破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)建立和完善合規(guī)管理體系對(duì)降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

二、當(dāng)前企業(yè)合規(guī)建設(shè)中存在的問題

（一）企業(yè)合規(guī)管理意識(shí)淡薄

首先，當(dāng)前企業(yè)發(fā)展多以營(yíng)利為第一要?jiǎng)?wù)，這一點(diǎn)在民營(yíng)企業(yè)中體現(xiàn)的尤為明顯。企業(yè)管理層普遍存在我行我素、不知者無畏的現(xiàn)狀，對(duì)企業(yè)合規(guī)的意義和作用認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)識(shí)不足就會(huì)造成對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重視度不夠，一切為企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益讓步的管理理念在社會(huì)主義法治體系日益完善的今天勢(shì)必寸步難行。

其次，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)存在偏差。部分企業(yè)或員工認(rèn)為企業(yè)合規(guī)是合規(guī)部或者法律事務(wù)部的職責(zé)，與自己沒有關(guān)系。從而忽視了企業(yè)合規(guī)乃是全員合規(guī)的理念。而這種認(rèn)識(shí)偏差也會(huì)進(jìn)一步造成企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)、合規(guī)管理實(shí)施的困難和阻礙。

國(guó)內(nèi)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)由于起步時(shí)間較短，國(guó)內(nèi)并無成熟的經(jīng)驗(yàn)可以直接借鑒。照抄國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，如果不能與企業(yè)的具體情況的特殊性進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，往往會(huì)造成企業(yè)合規(guī)管理流于形式，更會(huì)給企業(yè)帶來“企業(yè)合規(guī)管理投入與產(chǎn)出不成比例”的錯(cuò)覺，也不利于提高企業(yè)合規(guī)管理的積極性。

（二）企業(yè)合規(guī)管理制度體系不完善

首先，當(dāng)前的企業(yè)合規(guī)大多是以建立合規(guī)部或法律事務(wù)部為企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的起點(diǎn)，而起點(diǎn)也恰恰成為了終點(diǎn)。企業(yè)對(duì)合規(guī)的認(rèn)識(shí)和投入的不足，也造成了企業(yè)合規(guī)止于合規(guī)部的現(xiàn)狀。也與《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》和《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》對(duì)企業(yè)合規(guī)管理提出了“全面覆蓋”和“全面性原則”的要求相違背。

其次，企業(yè)合規(guī)管理制度包括但不限于企業(yè)管理制度、合規(guī)培訓(xùn)管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析、報(bào)告、應(yīng)對(duì)、處罰制度等一系列制度的有機(jī)整體，缺一不可。企業(yè)受困于內(nèi)外部各種因素，很難系統(tǒng)建立完善的合規(guī)管理體系。

（三）企業(yè)合規(guī)管理的獨(dú)立性原則流于形式

首先，企業(yè)內(nèi)設(shè)合規(guī)部門的合規(guī)管理模式，就其獨(dú)立性而言具有天然缺陷。《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》第四條關(guān)于建立健全合規(guī)管理體系明確要求：“合規(guī)管理牽頭部門獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉”。作為企業(yè)內(nèi)設(shè)合規(guī)部門，其合規(guī)管理相對(duì)于企業(yè)而言，尤其是部門權(quán)限高于合規(guī)部門的機(jī)構(gòu)而言，其獨(dú)立性大打折扣。

其次，企業(yè)合規(guī)部門管理權(quán)限的設(shè)置與合規(guī)管理需求的不匹配、合規(guī)管理人員的配置與合規(guī)管理需求的不匹配，都會(huì)在一定程度上造成在企業(yè)合規(guī)過程中的“處處掣肘”。恰恰獨(dú)立性原則是企業(yè)合規(guī)管理的重中之重，也是企業(yè)合規(guī)管理的重要保障機(jī)制，喪失獨(dú)立性，企業(yè)合規(guī)管理的效果就無從談起。

三、法律顧問在企業(yè)合規(guī)建設(shè)中的參與機(jī)制

作為企業(yè)的法律顧問，往往具有豐富的、多層次、綜合性強(qiáng)的訴訟和非訴訟法律服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，法律顧問在為企業(yè)提供法律服務(wù)過程中，也是一個(gè)發(fā)現(xiàn)合規(guī)問題、解決合規(guī)問題、進(jìn)行合規(guī)宣傳的交互提升過程。具體而言，法律顧問可以從以下幾個(gè)方面對(duì)企業(yè)合規(guī)建設(shè)提供重要作用：

（一）強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)意識(shí)

法律顧問在對(duì)企業(yè)提供日常法律咨詢、合同起草、法律培訓(xùn)、訴訟代理等法律服務(wù)過程，對(duì)企業(yè)而言具有雙重有效性，一方面屬于法律顧問的服務(wù)范圍，另一方面，也是企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)的有效手段。如企業(yè)日常法律咨詢，可以提前預(yù)防和提示法律風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)訴訟責(zé)任的承擔(dān)，也可以從另一個(gè)方面給企業(yè)敲響合規(guī)的警鐘;日常法律培訓(xùn)，可以幫助企業(yè)原告樹立合規(guī)意識(shí)等。法律顧問在提供法律服務(wù)的同時(shí)，根據(jù)企業(yè)的具體情況，將企業(yè)法律顧問業(yè)務(wù)與企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)行合理的有機(jī)結(jié)合，也更容易給企業(yè)嵌入合規(guī)理念。

（二）完善企業(yè)合規(guī)管理制度體系

首先，法律顧問在為企業(yè)搭建日常管理制度時(shí)，除了進(jìn)行合法性審查外，也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)性制度建設(shè)。如合規(guī)部門的管理制度、合規(guī)手冊(cè)等。法律顧問在對(duì)企業(yè)服務(wù)過程中對(duì)企業(yè)容易觸發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)更為熟知，可以有針對(duì)性的設(shè)計(jì)、制定有效的合規(guī)管理制度和合規(guī)管理模式。其次，企業(yè)合規(guī)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變動(dòng)過程，相應(yīng)的企業(yè)合規(guī)管理制度也不是一成不變的。法律顧問需對(duì)企業(yè)可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析判斷，并對(duì)企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)行針對(duì)性的應(yīng)對(duì)調(diào)整、完善等，都可以發(fā)揮法律顧問的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。

（三）為企業(yè)合規(guī)管理的獨(dú)立性、合法性提供保障

法律顧問執(zhí)業(yè)活動(dòng)的獨(dú)立性要求，使其具有獨(dú)立于企業(yè)和員工的基礎(chǔ)，獨(dú)立進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、報(bào)告，與企業(yè)各部門之間均無合規(guī)職責(zé)的利益沖突，決定了其在企業(yè)合規(guī)的“獨(dú)立性原則”上，相較于企業(yè)內(nèi)設(shè)合規(guī)部門而言，具有獨(dú)特的天然優(yōu)勢(shì)。比如，在企業(yè)合規(guī)調(diào)查中，如何有效的對(duì)企業(yè)的不合規(guī)行為進(jìn)行有效的評(píng)估，作為獨(dú)立的第三方的法律顧問相較于企業(yè)內(nèi)設(shè)合規(guī)部門而言，更能進(jìn)行客觀有效的評(píng)價(jià)。

其次，無論是合規(guī)制度的建立，還是合規(guī)管理活動(dòng)的落實(shí)，都需要在合法的范圍內(nèi)進(jìn)行。對(duì)合規(guī)管理活動(dòng)的合法性審查，也應(yīng)是企業(yè)合規(guī)的應(yīng)有之義。而企業(yè)合規(guī)制度和管理措施的不合法，也是企業(yè)管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一。在對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析判斷過程中，對(duì)可能造成的民事、刑事、行政責(zé)任的分析判斷，都需要法律顧問根據(jù)其豐富的訴訟和非訴訟經(jīng)驗(yàn)提供法律支持和幫助。

四、結(jié)語

千里之行、始于足下，企業(yè)合規(guī)建設(shè)的構(gòu)建，亦非一朝一夕之功，除了需要企業(yè)從根本上樹立企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念外，法律顧問在企業(yè)合規(guī)方面的作用遠(yuǎn)不止于此，法律顧問找到企業(yè)合規(guī)的有效切入點(diǎn)，或?qū)⒋笥凶鳛椤?/p>

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