第三方支付機構跨境外匯業務管理對策研究

趙陽 柳艷

[摘 要]近年來，隨著跨境電商的快速發展，第三方支付機構外匯業務也“水漲船高”。總體看，第三方支付機構跨境外匯業務發展規范、風險可控，但是部分第三方支付機構在經營跨境外匯業務中存在違規行為。為充分發揮好第三方支付機構服務跨境電商發展的作用，同時有效防范違規風險，文章在梳理第三方支付機構外匯業務發展現狀及存在問題的基礎上，對照對標外匯管理政策，提出推動第三方支付機構合規經營、有序發展的對策建議。

[關鍵詞]第三方支付機構;外匯業務;管理;研究

1 引言

近年來，隨著信息技術進步和互聯網經濟快速擴張，跨境電商迅猛發展。2013年以來，為支持跨境電商發展，我國在部分地區開展了第三方支付機構跨境電商外匯支付業務試點，并于2015年年初將試點范圍擴大到全國。試點以來，第三方支付機構跨境外匯支付業務總體上發展規范、風險可控，不僅有效滿足了企業、個人跨境快捷支付的需求，而且有力支持了我國跨境電子商務的快速發展。但是，部分第三方支付機構在經營跨境外匯支付業務過程中，存在超范圍經營、本外幣跨境套利、拆分交易規避限額支付管理等違規行為。特別是個別第三方支付機構，公然協助客戶虛構交易向境外非法轉移資金，或為境外外匯交易平臺非法在境內開展業務提供便捷跨境支付服務，甚至淪為金融詐騙平臺、地下錢莊贓款轉移資金的重要通道。這些違規行為嚴重損害了企業、個人的合法權益，加大了跨境資金違規流動風險，危害了國家的金融安全。因此，如何有效加強對第三方支付機構的監管，引導其合規合法地經營，推動跨境外匯支付業務健康有序發展成為一個很有必要研究的現實課題。

2 第三方支付機構跨境外匯業務發展現狀

2.1 跨境第三方支付機構數量穩中有升

2010年中國人民銀行正式頒發實施《非金融機構支付服務管理辦法》以來，第三方支付業務步入快速發展軌道，非銀行第三方支付機構迅猛發展，截至2019年5月底，全國擁有第三方支付牌照的第三方支付機構共238家。跨境支付牌照方面，2013年3月外匯局在上海、北京、重慶、浙江、深圳等地開展試點，允許參加試點的第三方支付機構集中為電子商務客戶辦理跨境收付匯和結售匯業務，同年9月，發放了首批17張跨境支付牌照。2014年，第二批共5家第三方支付平臺獲得跨境支付牌照。2015年試點擴大至全國，截至當年年底獲得該資格的支付平臺數量為27家。2016年跨境業務試點企業數量維持不變。2017年外匯局新批準3家機構參與跨境試點。截至2019年5月，全國擁有跨境支付資格的第三方支付機構共有32家。

2.2 跨境支付規模保持良好增勢

中國居民跨境消費金額的穩定增長直接推動了中國第三方支付機構跨境支付總額的增長。調查數據顯示，2018年，中國第三方支付機構跨境互聯網支付總額接近5000億元人民幣，相較2017年同期增長53.65%。未來，隨著中國跨境電商、旅游、出國留學等行業的持續發展，預計中國第三方支付機構的跨境支付總額仍將保持良好的增長態勢。

2.3 跨境外匯業務外匯管理政策不斷完善

與對其他外匯業務實施監管相同，對第三方支付機構跨境支付的外匯管理也是建立在基本的外匯管理制度上，外匯局及其分支機構根據《外匯管理條例》履行對第三方支付機構跨境外匯支付服務中的法定監管職責，并協調統籌與人民銀行支付結算及反洗錢部門的關系。2007年外匯局批準部分第三方支付機構辦理境外收單業務，2013年3月外匯局在上海、北京等地區開展試點，2015年1月將試點范圍擴大到全國，對跨境電子商務國際收支申報、個人結售匯管理等操作環節進行了規范，實現對跨境電子商務外匯支付業務的規范化管理。2019年4月，外匯局發布《第三方支付機構外匯業務管理辦法》，進一步推進簡政放權，同時順應電子化發展趨勢，允許銀行在跨境業務中提供電子支付服務，進一步便利跨境結算。

3 第三方支付機構跨境外匯業務存在的問題

3.1 虛構交易協助客戶非法跨境轉移資金

跨境外匯支付業務應當具有真實合法的貨物貿易、服務貿易交易背景。但一些第三方支付機構在拓展市場、展業盈利的動機下，無視監管規定，未按要求通過抽查等合理方式審核確認交易的真實性和合規性，對客戶利用虛假單證違規跨境轉移資金行為熟視無睹，放任、縱容甚至主動參與和協助，嚴重破壞了外匯市場秩序，產生了違規跨境轉移資金、洗錢等較大風險隱患。

3.2 為非法平臺提供跨境外匯支付服務

外匯管理規定明確，第三方支付機構自主發展境外特約商戶，應按照“了解客戶”“了解業務”及“盡職審查”原則確保境外特約商戶的真實性和合法性。只有商戶合規，才能從根本上確保為其提供跨境支付服務的合法合規。但實際中，部分第三方支付機構沒有按要求發展境外特約商戶，特別是對二級商戶的事前準入、事中管理缺失，造成接入投資類、涉黃涉賭等限制類甚至禁止類商戶的較大風險隱患。部分第三方支付機構違規為非法網絡炒匯平臺提供跨境支付服務，成為一些網絡炒匯平臺的入金通道，便利了非法平臺對投資者匯入資金的“暗箱操作”，不僅助長了非法網絡炒匯及其向境外大肆轉移資金活動，而且嚴重損害了境內消費者權益，甚至危害了我國金融安全和社會穩定。

3.3 超范圍經營跨境支付業務

目前，跨境外匯支付業務范圍主要限于貨物貿易、服務貿易項下的留學教育、航空機票和酒店住宿。新的管理政策進一步放寬經營范圍，可以通過某合作銀行為市場交易主體跨境交易提供小額、快捷、便民的經常項下電子支付服務。但是仍然要求業務范圍發生變更，應事前備案。多家第三方支付機構無視該規定，存在超范圍經營跨境外匯支付業務的情況。

3.4 分拆或超限額辦理跨境支付

外匯管理法規規定，第三方支付機構參與跨境外匯支付業務試點，單筆交易金額不得超過等值5萬美元。檢查發現，部分第三方支付機構超規定限額為客戶辦理，甚至有的通過系統設置自動分拆或人工分拆方式，將大額跨境支付業務化整為零，以規避單筆交易限額管理，背離了第三方支付機構服務于高頻和小額跨境支付業務的初衷。

3.5 本外幣管理政策差異帶來跨境洗錢等風險隱患

外匯局允許的第三方支付機構外幣跨境支付業務的范圍限于“1+3”，即貨物貿易及服務貿易項下留學教育、航空機票、酒店住宿三項。但第三方支付機構跨境人民幣支付業務范圍沒有明確限制。實際業務中，部分第三方支付機構將外匯局暫未開放的“1+3”項之外的支付業務及線下掃碼等敏感業務，均納入人民幣支付框架中，先以跨境人民幣匯到某第三方支付機構中國香港和新加坡公司，然后在境外集中購匯后最終以外匯支付給境外商戶。由此來看，該跨境人民幣支付業務與外匯支付無本質區別，差別僅在于第三方支付機構購匯地點由境內轉至境外。由于本外幣管理政策要求的差異，異常資金可能選擇人民幣資金跨境交易缺少深入管理和甄別，易成為異常資金跨境洗錢和非法流動的通道。

4 對策建議

第一，加大監測及查處力度，嚴厲打擊跨境洗錢等違法違規活動。一是對第三方支付機構外匯業務開展持續監測，持續關注第三方支付機構大額收支交易報告，對大額高頻收支活動建立日常監測機制，及時掌握第三方支付機構資金動態;二是充分運用外匯監測工具，不定期設置篩查指標，對第三方支付機構外匯業務進行篩查，對異常業務情況開展核查檢查，對違規經營行為進行嚴肅處理;三是建立風險信息行業共享機制，主動加強與反洗錢部門的協調配合，防范不法分子利用支付跨境業務平臺從事網絡賭博和洗錢等非法活動。

第二，加強對第三方支付機構和合作銀行的管理，強化真實性審核責任落實。一是通過約談等方式要求第三方支付機構對違法違規問題引起足夠重視，抓住真實性和合規性這兩個基本原則，切實落實展業要求，加大業務審核力度，配合好國家宏觀經濟政策和外匯管理政策，共同維護健康有序的外匯市場秩序;二是引導銀行嚴格落實展業三原則，對市場主體相關業務真實性開展盡職審查，鼓勵第三方支付機構與合作銀行對異常業務關鍵信息及市場主體信息共享，協助外匯局掌握異常跨境資金流動重點領域和渠道，強化銀企聯動，提升政策執行效果。

第三，完善管理政策，推進跨境本外幣協同監管。一是針對第三方支付機構設置特殊監管標識，在現行貨物貿易外匯監測系統對第三方支付機構收付匯設計非現場監測指標，探索第三方支付機構分類管理類型及條件，提高政策的操作性和針對性;二是完善第三方支付機構跨境人民幣管理，加強對跨境交易真實性審核和管理，促進政策協同監管，形成共同本外幣一體化的監管目標。

第四，督促第三方支付機構切實履行社會責任。一是督促第三方支付機構充分利用自身強大的技術團隊、數據資源和業務實力，進一步構建和完善自身風險防控體系，切實提高合規經營能力;二是要求第三方支付機構加強“源頭管理”，對境外簽約商戶特別是二級商戶加強身份識別和審核管理，重點排查是否存在直接或變相為非法客戶提供支付結算服務的情況;三是對于背景存疑、數據質量不達標及交易行為不合規等問題應采取強化審核措施，達不到要求的，停止業務合作或不得提供支付服務;四是完善系統架構和系統功能，設定交易限額、可疑識別、預警及止付功能，及時管控異常及違規交易，封堵虛假欺騙性交易行為。

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