內(nèi)部審核模式分析與發(fā)展的探索

(成都飛機(jī)工業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司,四川成都 610000)

0 引言

內(nèi)部審核（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)審）的目的是驗(yàn)證公司文件規(guī)定的各項(xiàng)質(zhì)量活動(dòng)是否按照規(guī)定的要求實(shí)施，并達(dá)到預(yù)期的效果，確保質(zhì)量管理體系的符合性和有效性，從而為質(zhì)量改進(jìn)提供依據(jù)。隨著公司結(jié)構(gòu)化調(diào)整，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，如何有效開(kāi)展內(nèi)審工作已成為公司質(zhì)量管理的重點(diǎn)，同時(shí)，也只有內(nèi)審工作達(dá)到一定深度，才能提升公司的綜合管理水平。

本文在分析了公司內(nèi)審現(xiàn)狀以及面臨的公司科研生產(chǎn)環(huán)境變化的基礎(chǔ)上，提出了今后公司內(nèi)審模式改進(jìn)的方向，以期日后能更有針對(duì)性地提高內(nèi)審的有效性[1]。

1 內(nèi)部審核現(xiàn)狀分析及面臨的環(huán)境變化

1.1 現(xiàn)行內(nèi)審工作組成

目前公司內(nèi)審工作由三部分組成，即質(zhì)量管理部質(zhì)量審核室組織的內(nèi)部審核，工程部質(zhì)控組開(kāi)展的工藝勞動(dòng)紀(jì)律審核，以及各專業(yè)廠、業(yè)務(wù)部門(mén)質(zhì)控組負(fù)責(zé)的自我審核。

其中，質(zhì)量審核室主要圍繞公司質(zhì)量經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，開(kāi)展全過(guò)程質(zhì)量體系審核、產(chǎn)品審核、專項(xiàng)審核等，審核范圍涉及到公司內(nèi)與質(zhì)量工作相關(guān)的各單位，審核內(nèi)容涉及到產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的各個(gè)方面；缺點(diǎn)是審核室審核員是按體系文件條款進(jìn)行審核，對(duì)受審核單位的程序文件或?qū)I(yè)要求不熟悉，這樣往往不能有效結(jié)合受審核單位的二級(jí)制度文件要求和工作實(shí)際。

工程部質(zhì)控組審核員是公司兼職審核員，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司各專業(yè)廠工藝記錄符合性的審核，是系統(tǒng)級(jí)審核；缺點(diǎn)是他們審核工作也僅限于工藝勞動(dòng)紀(jì)律審核，以及本部門(mén)業(yè)務(wù)工作，不能全面掌握公司質(zhì)量狀況。

自我審核工作是由各單位質(zhì)控組的兼職審核員完成，審核范圍僅限于自己所在的單位，審核內(nèi)容僅限于本單位的業(yè)務(wù)；缺點(diǎn)是他們往往僅僅立足于本專業(yè)廠，對(duì)各部門(mén)接口處發(fā)生的問(wèn)題和組織的整體利益考慮較少，也不太會(huì)關(guān)注流程的下一個(gè)環(huán)節(jié)。

1.2 審核情況分析

質(zhì)量審核室2019年內(nèi)部審核共發(fā)出402項(xiàng)不符合問(wèn)題通知單，對(duì)其進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)同樣的問(wèn)題在多家專業(yè)廠、業(yè)務(wù)部門(mén)均有發(fā)生：如2019年3月17日在裝配二廠進(jìn)行審核時(shí)發(fā)現(xiàn)：“現(xiàn)場(chǎng)使用的XX型環(huán)氧硝基磁漆，有效期為2019.3.2，但未隔離。”2019年8月25日在復(fù)材加工車間進(jìn)行審核時(shí)也發(fā)現(xiàn)同樣的問(wèn)題：“配膠間工作臺(tái)上放置有多種已超過(guò)貯存期的材料，如：XX粘接底涂，生產(chǎn)日期2015-12-14，貯存期6個(gè)月。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，402項(xiàng)不符合問(wèn)題通知單中，相同問(wèn)題在不同專業(yè)廠或業(yè)務(wù)部門(mén)重復(fù)發(fā)生的情況共計(jì)170項(xiàng)，占不符合問(wèn)題通知單總數(shù)的42.3%。其中，F(xiàn)O或AO中上道工序未關(guān)閉，下道工序已操作這類問(wèn)題出現(xiàn)了20次，是出現(xiàn)頻次最高的，涉及到技術(shù)裝備公司、裝配三廠、復(fù)材加工車間等10家單位。按問(wèn)題出現(xiàn)的頻次和涉及單位數(shù)量，對(duì)170項(xiàng)重復(fù)不符合項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分類，具體情況見(jiàn)表1。問(wèn)題重復(fù)主要體現(xiàn)在相同問(wèn)題在不同專業(yè)廠或業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生，因此，預(yù)防相同問(wèn)題在不同專業(yè)廠或業(yè)務(wù)部門(mén)再次發(fā)生，是提高內(nèi)部審核有效性的重要體現(xiàn)，也是公司質(zhì)量體系有效運(yùn)行的重要保障。

表1 170項(xiàng)重復(fù)不符合項(xiàng)問(wèn)題分類

1.3 內(nèi)審工作面臨的環(huán)境變化

1.3.1 審核標(biāo)準(zhǔn)換版

2017年，AS9100及GJB9001相繼換版，正式發(fā)布實(shí)施，對(duì)公司體系文件的重構(gòu)提出了新的要求，公司質(zhì)量管理正在醞釀著質(zhì)量管理體系的換版更新。AS9100及GJB9001新版標(biāo)準(zhǔn)清晰地體現(xiàn)了三個(gè)核心概念，即過(guò)程、基于風(fēng)險(xiǎn)的思維和PDCA循環(huán)。運(yùn)用過(guò)程方法審核是標(biāo)準(zhǔn)對(duì)公司內(nèi)部審核工作提出的新的要求[2]。

1.3.2 無(wú)紙化生產(chǎn)模式推進(jìn)

隨著MBD（Model Based Definition基于模型的產(chǎn)品數(shù)字化定義）技術(shù)在航空領(lǐng)域設(shè)計(jì)、制造過(guò)程中的廣泛應(yīng)用，某型機(jī)實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化設(shè)計(jì)。ERP3.0、MES系統(tǒng)在公司范圍內(nèi)的推廣應(yīng)用，部分專業(yè)廠已實(shí)現(xiàn)從原材料投入、零組件配套到零組件交付的生產(chǎn)制造過(guò)程無(wú)紙化。整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程所產(chǎn)生的部分記錄，記錄在ERP3.0、MES系統(tǒng)等工作平臺(tái)上，整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程已實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化。

而目前審核模式主要還是針對(duì)專業(yè)廠生產(chǎn)過(guò)程中形成的紙質(zhì)記錄進(jìn)行審核，這種單一的線下審核方式已不能全面覆蓋生產(chǎn)的整個(gè)過(guò)程，導(dǎo)致審核過(guò)程取證不全，不能客觀、公正的評(píng)價(jià)公司生產(chǎn)管理的運(yùn)行狀況，難以適宜公司生產(chǎn)發(fā)展的需要。這些內(nèi)部客戶生產(chǎn)模式的轉(zhuǎn)變，對(duì)我們審核提出了新的要求，對(duì)審核的有效性提出了新的挑戰(zhàn)。

2 內(nèi)審工作應(yīng)對(duì)策略

2.1 構(gòu)建交叉審核平臺(tái)

針對(duì)目前公司內(nèi)部審核及自我審核的實(shí)施現(xiàn)狀所呈現(xiàn)出來(lái)的問(wèn)題，結(jié)合兩種審核模式實(shí)施者的優(yōu)點(diǎn)，由審核室構(gòu)建交叉審核平臺(tái)，也就是有審核室牽頭組織成立由專職審核員與兼職審核員共同組成的審核團(tuán)隊(duì)，一起進(jìn)行審核。根據(jù)各專業(yè)廠在公司的整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中所處的位置，將交叉審核分成兩種模式：

（1）平行交叉審核：根據(jù)各專業(yè)廠主要工作特點(diǎn)，將專業(yè)性質(zhì)類似單位組織在一起進(jìn)行平行交叉審核，如機(jī)加零件生產(chǎn)三個(gè)單位零件一車間、零件二車間、零件三車間，他們都是主要負(fù)責(zé)機(jī)加零件的生產(chǎn)，從業(yè)務(wù)流程等方面都有很多相似的地方，三家單位可以進(jìn)行平行交叉審核。

（2）上下游交叉審核：根據(jù)下游單位即是顧客的思路，在公司業(yè)務(wù)流程的上下游單位間實(shí)施交叉審核，這樣可以使上游單位了解自己所交付的產(chǎn)品用在哪里，起到什么作用，也可以讓下游的單位了解自己接收的產(chǎn)品是如何做出來(lái)的。通過(guò)這種方式使大家了解了與自己工作相關(guān)的上下環(huán)節(jié)，也就更清楚理解產(chǎn)品的質(zhì)量控制要求。

交叉審核，加強(qiáng)各級(jí)審核員之間的交流，在審核過(guò)程中，通過(guò)交流，專職審核員更深入了解專業(yè)廠的二級(jí)制度，也可以通過(guò)觀摩兼職審核員審核，深入理解各工作環(huán)節(jié)的控制要點(diǎn)；兼職審核員通過(guò)走出專業(yè)廠的對(duì)其他專業(yè)廠進(jìn)行審核，可以學(xué)習(xí)到其他專業(yè)廠的管理優(yōu)點(diǎn)，也可以將自己專業(yè)廠的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)傳播出去，通過(guò)這種交流，大家可以取長(zhǎng)補(bǔ)短，互通有無(wú)，同時(shí)避免問(wèn)題的在各個(gè)專業(yè)廠重復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象。

2.2 推進(jìn)過(guò)程方法審核

內(nèi)審方式主要有兩種：條款審核和過(guò)程方法審核。目前，公司內(nèi)審主要采取的是條款審核的審核方式。條款審核，顧名思義就是按標(biāo)準(zhǔn)條款要求實(shí)施審核，以條款為主線實(shí)施審核的方法。這種審核主要針對(duì)某一部門(mén)進(jìn)行，審核員的審核思路是圍繞單個(gè)條款展開(kāi)的，旨在尋找符合條款要求的相關(guān)證據(jù)，進(jìn)而判斷是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求。這種審核看似把標(biāo)準(zhǔn)要求都一一落實(shí)了，實(shí)則審核的連貫性中斷，系統(tǒng)性不強(qiáng)。

公司現(xiàn)正在積極推進(jìn)實(shí)施過(guò)程方法審核，過(guò)程方法審核是指以組織的實(shí)際運(yùn)作流程為審核主線，遵循系統(tǒng)的、相互關(guān)聯(lián)的審核模式，對(duì)組織的質(zhì)量管理體系、過(guò)程、績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)管理等作出系統(tǒng)評(píng)價(jià)的審核方式。過(guò)程方法審核要求把視線轉(zhuǎn)向受審核方的生產(chǎn)服務(wù)流程，把條款回歸于受審核方的各項(xiàng)活動(dòng)（過(guò)程）之中，在流程運(yùn)轉(zhuǎn)中關(guān)注并判斷其是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求，旨在將組織的活動(dòng)和相關(guān)資源作為過(guò)程進(jìn)行管理，以期達(dá)到更為高效的審核結(jié)果。這種審核方式打破了部門(mén)之間的束縛，是對(duì)公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面審核。也只有這樣，才能夠收集到構(gòu)成管理體系的過(guò)程及其相互聯(lián)系的完整信息，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)與組織運(yùn)作的實(shí)際結(jié)合，以此提高審核活動(dòng)的有效性，為受審核方提供真正的增值服務(wù)[3]。

2.3 審核過(guò)程關(guān)注變化

質(zhì)量管理體系運(yùn)行，產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過(guò)程中，有變化的地方往往是組織質(zhì)量控制的重要環(huán)節(jié)、也是質(zhì)量控制的薄弱的環(huán)節(jié)，因此也是內(nèi)部審核重點(diǎn)關(guān)注的地方。審核對(duì)象的變化主要包括以下四個(gè)方面：

（1）體系文件的變化。包括對(duì)于體系文件更改、換版，更改換版的內(nèi)容是將新的要求納入到文件中，是體系運(yùn)行應(yīng)遵守的。更改換版初期，所涉及到人員對(duì)內(nèi)容的理解、傳遞與執(zhí)行是審核關(guān)注的重點(diǎn)之一；（2）項(xiàng)目要求的變化。包括新增科研項(xiàng)目、項(xiàng)目主管方發(fā)出的新的指令的執(zhí)行情況等；（3）生產(chǎn)模式的變化。公司無(wú)紙化生產(chǎn)模式的推進(jìn)，對(duì)內(nèi)部審核提出了挑戰(zhàn)。原有的單一的線下審核方式已不能全面覆蓋生產(chǎn)的整個(gè)過(guò)程，這就要求建立一種線上線下相結(jié)合的審核模式，以滿足無(wú)紙化生產(chǎn)模式下審核的要求。審核員除了要掌握公司生產(chǎn)流程外，還要了解熟悉無(wú)紙化生產(chǎn)平臺(tái)的使用以及電子信息存儲(chǔ)方面的知識(shí)等等；（4）人員的變化。包括新入職的員工、崗位的調(diào)動(dòng)、職責(zé)的變化等。

3 結(jié)論

質(zhì)量是公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，行之有效的內(nèi)審，對(duì)公司的發(fā)展起著不可低估的作用。本文在分析了公司審核目前面臨的問(wèn)題，以及內(nèi)外部變化，提出了審核改進(jìn)方案：

（1）建立交叉審核平臺(tái)，為專兼職審核員創(chuàng)造交流學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，從中提升審核員的審核能力和實(shí)戰(zhàn)技巧。通過(guò)交叉審核平臺(tái)，對(duì)專兼職審核員引入這種“走出去”和“引進(jìn)來(lái)”的實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)方式，通過(guò)交流式審核，避免存在的重復(fù)性問(wèn)題的發(fā)生，以保證質(zhì)量管理體系有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，挖掘質(zhì)量管理體系潛在價(jià)值。同時(shí)，為審核員素質(zhì)的提高創(chuàng)造機(jī)會(huì)，使之進(jìn)行有效的審核。（2）策劃推行過(guò)程審核，打破以往的條款審核，梳理公司生產(chǎn)流程，策劃實(shí)施過(guò)程審核，這樣才能夠收集到構(gòu)成管理體系的過(guò)程及其相互聯(lián)系的完整信息，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)與組織運(yùn)作的實(shí)際結(jié)合，以提高審核活動(dòng)的有效性，為受審核方提供真正的增值服務(wù)。（3）關(guān)注體系中的變化，變化是雙向的，可能為體系帶來(lái)正向影響，也可能帶來(lái)負(fù)面影響，審核時(shí)關(guān)注變化，才能有效把握體系的有效性。