基于RPA的財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)付賬款流程優(yōu)化

沈明

摘 要：處于人工智能技術(shù)普遍應(yīng)用的環(huán)境中，機(jī)器人流程自動化（RPA）技術(shù)發(fā)展起來，在企業(yè)的財務(wù)管理中通過構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)模式，優(yōu)化了應(yīng)付賬款管理，財務(wù)管理工作得到改進(jìn)。本文著重于研究基于rpa的財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)付賬款流程優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：RPA 財務(wù)共享服務(wù)中心? 應(yīng)付賬款? 流程優(yōu)化

現(xiàn)在的ERP的財務(wù)共享服務(wù)中普遍用于建設(shè)會計信息系統(tǒng)方面，落實到具體工作中，審計領(lǐng)域和稅務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用效率是非常高的。一些大型的集團(tuán)企業(yè)在財務(wù)管理工作中產(chǎn)生變革，就需要將財務(wù)共享服務(wù)管理流程制定出來，實現(xiàn)虛擬化運行，提高管理的精細(xì)化程度，特別是優(yōu)化應(yīng)付賬款流程，使得財務(wù)管理自動化程度更高，且保證管理質(zhì)量。

一、企業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心基本介紹

本文研究的對象是國際快遞行業(yè)。在業(yè)財一體化環(huán)境中，企業(yè)將多數(shù)的財務(wù)以及供應(yīng)商采購的一些業(yè)務(wù)信息經(jīng)過處理后在FSSC往來科下合并，應(yīng)付組對于業(yè)務(wù)信息集中處理。國際快遞行業(yè)與一般的制造行業(yè)和生產(chǎn)行業(yè)有所不同，與之建立關(guān)系的供應(yīng)商非常多且具有全球合作的性質(zhì)。加之其向產(chǎn)地直接采購的特點，快遞點的數(shù)量不斷增長的情況下，供應(yīng)商的數(shù)量也快速增長，并且存在各地共享供應(yīng)商的情況。這就需要對供應(yīng)商做好管理工作，從而能更好地處理好應(yīng)付賬款工作。其在財務(wù)管理上建立了財務(wù)共享服務(wù)中心，通過運行共享模塊對大量供應(yīng)商和應(yīng)付賬款實施管理。在具體的支付管理工作中，主要采用模塊的方式，運行流程上可以自動化運行。

二、FSSC 應(yīng)付賬款流程的 RPA 設(shè)計

（一）采購管理自動化運行

國際快遞行業(yè)采用了直接采購的方式進(jìn)貨，所以，在財務(wù)共享服務(wù)平臺上處理采購申請的時候，通常涉及到很多的供應(yīng)商中作出選擇的問題，還要考慮產(chǎn)品的品牌以及消耗的成本。雖然已經(jīng)將相應(yīng)的供應(yīng)商主數(shù)據(jù)建立起來，與ERP之間實現(xiàn)對接，但是當(dāng)面對眾多的供應(yīng)商的時候，就需要對于相關(guān)的數(shù)據(jù)不斷地更新，諸如產(chǎn)品型號、產(chǎn)品價格的波動等等。

（二）發(fā)票管理自動化

在發(fā)票管理工作中，從人工化管理轉(zhuǎn)變?yōu)樽詣踊芾怼TP流程體系中，發(fā)票管理是作為中間的流程模塊存在的，在FSSC應(yīng)付組工作中也是核心環(huán)節(jié)，其工作量是非常大的。使用高速掃描儀將傳統(tǒng)的紙質(zhì)發(fā)票轉(zhuǎn)化為電子發(fā)票，以影像模式呈現(xiàn)。當(dāng)發(fā)票掃描工作完成后，就可以按照其中的內(nèi)容采集應(yīng)付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息。在信息采集的時候，在識別平臺上部署RPA，合理利用外接的OCR光學(xué)字符對于信息進(jìn)行識別。還要對圖像進(jìn)行糾偏處理，做好圖像的分色處理，做好圖像方向檢測工作，如此構(gòu)成的SDK，需要遵循增值稅專用發(fā)票的預(yù)定以及普通發(fā)票的通用模版配置規(guī)則，對發(fā)票的頁眉、頁腳以及行項口數(shù)據(jù)予以定位，不僅速度快，而且非常準(zhǔn)確，抽取發(fā)票影像中的各種關(guān)鍵信息，諸如發(fā)票的賬號、單位名稱、開票日期、顯示的金額以及密文區(qū)字符等等，機(jī)器人將信息抽取出來之后，按照對應(yīng)的欄口將信息自動傳輸?shù)紼RP當(dāng)中。

發(fā)票影像資料經(jīng)過掃描識別之后就可以快速傳輸?shù)接跋窆芾硐到y(tǒng)當(dāng)中。發(fā)票的檢查各種則是由FSSC稽核崗核對后續(xù)的發(fā)票查驗工作。在對發(fā)票查驗的過程中，F(xiàn)SSC稽核崗需要對發(fā)票的數(shù)據(jù)予以識別，校對的時候需要嚴(yán)格按照發(fā)票的規(guī)則實施。處于RPA場景下，機(jī)器人運行中，對于發(fā)票的代碼、發(fā)票的號碼、發(fā)票開票的日期以及票面顯示的金額等等相關(guān)的數(shù)據(jù)信息自動查驗，如果識別出來的數(shù)據(jù)沒有按照發(fā)票規(guī)則進(jìn)行校驗，發(fā)現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息不正確就會標(biāo)紅，對于異常的結(jié)果則會傳輸給FSSC初審崗，初審崗則會重新處理。如果嚴(yán)格按照發(fā)票規(guī)則加以校驗，在對發(fā)票進(jìn)行查驗的時候，運行RPA機(jī)器人到用戶界面，自動登陸到底賬系統(tǒng)當(dāng)中，導(dǎo)出發(fā)票信息，經(jīng)過識別后比較實際收到的發(fā)票信息。比如，發(fā)票代碼建立起關(guān)聯(lián)之后，機(jī)器人就會自動進(jìn)入到稅務(wù)局網(wǎng)站，登錄到驗證平臺上，模擬人工操作的方式將必要的數(shù)據(jù)信息填入到查詢字段，查驗結(jié)果獲取之后會自動保存。對于數(shù)據(jù)信息中產(chǎn)生的異常要及時向供應(yīng)商傳遞，予以后續(xù)工作的處理。

發(fā)票校驗工作結(jié)束，要結(jié)合到ERP中的采購信息當(dāng)中，F(xiàn)SSC稽核崗需要將發(fā)票中的信息與入庫單中的信息進(jìn)行匹配，還要與訂單信息匹配，RPA對于票單上的價格自動匹配，發(fā)現(xiàn)異常，進(jìn)入異常處理程序，將反饋的結(jié)果傳輸?shù)焦?yīng)商門戶，重新對賬并進(jìn)行修改。

（三）應(yīng)付賬款付款管理自動化

在PTP流程當(dāng)中，應(yīng)付賬款采用自動化的付款方式是最后一個環(huán)節(jié)。在處理賬務(wù)處理的過程中，對于應(yīng)該支付的賬款需要按照應(yīng)付賬款余額與預(yù)付賬款余額的總和將本期應(yīng)付賬款的數(shù)值計算出來，詳細(xì)準(zhǔn)確地填寫在報表上。運行機(jī)器人對于賬務(wù)信息采用自動處理方式，就會有電子記賬憑證生成，將其交由FSSC結(jié)算崗，對于資金結(jié)算工作予以辦理。

在結(jié)算資金的過程中，結(jié)算崗運行，此時自動產(chǎn)生資金支付申請。通過運行RPA機(jī)器人就能夠?qū)⒏黜椆ぷ魍瓿伞１热纾Y(jié)算崗位對于有關(guān)資金方面的信息要持續(xù)采集，將發(fā)票上的各種信息都處理好。這項工作是自動化運行的，處理程序上對人工操作模式進(jìn)行模擬，在系統(tǒng)運行的過程中，按照賬期實時提交付款申請，而且每天都循環(huán)往復(fù)運行。指令會由任務(wù)管理路由器傳輸?shù)紽SSC稽核崗，稽核崗的工作人員對各種信息進(jìn)行核對，包括發(fā)票上的數(shù)據(jù)信息、賬務(wù)憑證上的數(shù)據(jù)信息以及付款賬戶上的信息，要保持各項信息的一致性，而且要認(rèn)真審核，保證信息的準(zhǔn)確無誤，之后將信息在線傳輸?shù)截攧?wù)總部接受審批。發(fā)揮RPA機(jī)器人的作用進(jìn)行付款操作，同時自動生成電子支付憑證。

三、結(jié)束語

通過上面的研究可以明確，現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理工作中應(yīng)用RPA，使得會計核算工作提高了質(zhì)量，工作效率也有所提高。在具體的工作中，人工核算手續(xù)得到簡化，人力資源和物力資源得到有效控制，成本大大降低。在企業(yè)的財務(wù)管理中，會計信息成本得到有效控制，同時會計核算效率有所提高。結(jié)算流程上，在RPA的基礎(chǔ)上優(yōu)化付款流程和資金支付流程，可以對應(yīng)付賬款資金實施動態(tài)化的管理控制管控，在批量支付的時候操作更加便捷性，而且還保護(hù)自己安全，使得資金支付效率有所提高，資金結(jié)算的成本降低了，風(fēng)險系數(shù)也降低，維護(hù)了資金使用安全。

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