簡析商業銀行對民營集團綜合授信策略

梁小燕

摘要：我國的民營經濟規模發展迅速，民營集團成為了商業銀行的主要客戶群，所占銀行信貸業務集團的比重超過了80%，民營集團對商業銀行信貸業務迅猛發展做出了巨大的貢獻。同時，一些民營公司會遭遇破產，或者因資本鏈斷裂而難以經營，導致企業主的信用急劇下降。這給商業銀行信貸資金的安全帶來了更大的風險，從商業銀行面臨的風險問題來看，防范民營集團引發重大風險的有效途徑是商業銀行的基層機構認真的展開調查，確保民營企業財務報表的真實性，為民營企業引入合理的綜合信貸體系，銀行授信部門需要持續探索怎樣去有效融合商業銀行的業務發展與風險防控，實行有效的授信策略，這是當下務必解決的問題。

關鍵詞：綜合授信 ?策略 ?民營集團

一、民營集團風險特征概述

（一）民營集團財務內控制度不完善，財務管理水平偏低，財務風險較高

首先，民營企業往往缺少明確的戰略方向，在沒有做好項目研究和風險管理的前提下盲目啟動新項目，導致投資收益低，財務風險偏高。第二點，在多元化投資的背景下，民營集團公司對資本運營的需求程度和公司本身的資本實力不相匹配，面對民營企業融資成本高的現狀，其公司內部的支出往往是大于收益的。一般而言，財務杠桿發揮作用之后，隨著公司收入的下降，盈利能力也會隨之大大的降低。第三，集團內部存在復雜的派系關系，這很可能誘發集團公司為了逃稅從而粉飾財務報表以及轉讓資產的違法行為的發生，這樣以來，大大的加大了集團的整體財務風險。此外，公司仍然存在諸如不確定的金融風險管理目標和缺乏有效的金融信息共享系統之類的問題。

（二）民營企業治理不完善，經營風險易產生

在制定公司發展計劃時，公司往往只關注收益，但沒有重視風險的控制，盲目樂觀。在資本管控方面，專注于企業融資，不關注公司自身的積累，使用資金建造工廠，購買設備和原材料，不斷擴大生產能力。投資項目具有很高的投機性，與主要行業的相關性很小，無論是獲得銀行資金還是使用私人貸款資金來擴大公司業務項目，尋求短期效率。如果資金壓力太大，那么最極端情況就是公司的業務狀況發生惡化，資本鏈斷裂。

（三）民營集團公司的產品附加值低

在追求擴大規模的發展思想的指導下，可能會出現一系列內部和外部問題，例如規模不大且實力不強的企業，資源消耗高，內部操作不正確以及缺乏專業經理人制度。因此，相對于當前以需求為導向的經濟增長方式而言，降低公司的市場競爭力使其難以使其在市場中作領頭羊。

（四）民營集團組織結構復雜

一些公司在向其他商業銀行申請信用時卻隱藏了其組織結構。例如，一些公司故意隱藏實際控制人和改變股票權益關系，從而使商業銀行難以識別集團客戶的成員，避免在商業銀行進行綜合信貸管理。一些公司使用小型企業作為空殼資源來進行融資，并采用群體策略為集團提供資金。

（五）存在濫用信貸資金的風險

濫用信貸資金的風險反應在民營集團公司利用外部帳戶開展經營活動時，借助現金交易來增加收入或產生高額的費用，或者去轉移大量的資金，這樣以來和貸款的原始目的相悖。一些最初用于公司生產和商業目的的貸款被公司用來在股票市場和房地產市場上進行投機活動，從而加劇了信用風險。

二、商業銀行對民營集團綜合授信審核重點

（一）依據年度報表展開數據分析掌握企業財務狀況

獲得民營集團公司的年度財務報表和最近的月度報表，這些報表反映了企業的財務狀況，關鍵財務指標狀況。不允許民營集團公司將財務報表用于財務欺詐。商業銀行將年度財務報告移交給會計師事務所進行審計，同時將活動提交到省注冊會計師協會記錄備案。總資產，銷售收入，毛利和凈現金流量的變化等指標可反應公司的業務發展水平，盈利能力，運營能力，債務可償還能力。對于波動較大或低于正常值的財務數據，公司應有清晰的解答。另外，還要去綜合評定民營集團的業務布局，查明民營集團的主營業務是否合法，主營收入來源是否透明，公司的多元化發展戰略是否取得了較好的業績。

（二）對實際控制人進行風險評估

與大型的國有公司相比較來說，民營企業集團的實際控制人在制定公司戰略、掌握公司運營甚至資本周轉和信貸擔保中發揮著極為關鍵的作用。實際控制人進行風險評估對公司的運營和融資能力是非常有益的，實際控制人風險涵蓋了多種風險。評估風險偏高的公司喜歡采用短期措施，主觀上還債的意愿不強，并且經常使用惡意軟件來避免債務，例如轉移信貸資金。這是商業銀行信貸業務客戶群中第一個被審查的目標。公司的實際控制人風險評估是在年齡、教育背景、就業經驗，管理理念、道德素質、資產狀況、網絡資源和人格完整方面基礎上進行的，對真實管理者的非財務因素進行重點審查則是相當重要的。考察實際控制人的綜合素養，接著獲悉公司的文化氛圍，對于判斷集團公司的未來發展趨勢起著重要作用。

（三）研究信用審批環節要素

在制訂報告時，通過對公司產品進行認真的分析，針對商業銀行網點的信用計劃，審閱人在審閱會議上提出合理的意見，給出政策建議，并豐富服務內容。并結合產品的功能和風險特性，對某些產品的使用范圍進行限制或者拓展。依照商業銀行總部與基礎機構的指導的特定政策要求，指導處理好商業銀授信部門行作出報告。通過對產品的初步分析，營業部提前參與了信用額度的申報，克服了以往基層銀行自身申報的局限性。

鑒于私營企業的信譽低于國有企業的信譽，因此在評估此類客戶（尤其是信貸需求增加的客戶）的授信服務總額時，需要提供抵押，質押，擔保方式，嚴格審查和控制相互擔保，將相互擔保和交叉擔保排除在信用總體規模之外。此外，還可以促使基層銀行及時警惕民營企業的相互保險風險，同時注意客戶本身的經營現狀，持續關注擔保企業的經營狀況，不能掉以輕心。另外，在面對風險處理措施時，還必須注意其他銀行客戶的質押。原則上，將不會干預抵押給其他銀行的公司資產和股東個人資產的新資產。對于現有私人集團的新信貸額度，風險緩解效果不佳，可以根據需求添加或減少配額。

（四）評估綜合授信額度總量

由于所擔任職責、看待事物的視角的不同，商業銀行經辦機構與授信部門之間的差異導致核定綜合授信額度成為一個“博弈”的過程，怎樣去去除辦理機構申報授信額度的虛假內容，尤其是仔細的判別經營周轉類額度的需求是否是合理的，這是授信工作中的重中之重。對于民營集團來說，需要更加的謹慎。因此，除了上文中敘述的要去明確目標份額之外，還需要集中精力進行銷售增長計算和各種財務指標的營業額判斷，以確保符合客戶的營業狀況。針對著高質量客戶，可以適當的放寬政策，但是相關財務指標不能放寬，并提供合理的解釋。它還將整合銀行的綜合信貸額度衡量工具，以提高效率和準確性。

三、商業銀行對民營集團綜合授信總體策略分析

對于高質量客戶，從客戶需求，代理商營銷層面著眼，制定關鍵客戶服務策略。如果客戶符合條件，采用集團客戶總體授信額度擴展政策。同時實施嚴格的控制政策，減少現有信用額度，提早提取，改善信用資產質量，并降低高風險集團客戶的信用風險。換句話說，針對具有以下客戶實行退出機制：第一點，財務指標波動不在正常范圍內波動，才業務經營不穩定;其次，該集團盈利能力低下，長期遭受嚴重損失，收入水平下降。第三，群體的內部關系是復雜的。第四，合作銀行多的集團，信用額度過高。

參考文獻：

[1]朱焱.商業銀行理財產品創新的影響及風險防范研究[D].東北財經大學，2017.

[2]黃文鐘.經濟下行背景下銀行隱性授信風險防范研究[D].廈門大學，2017.

作者為哈爾濱銀行股份有限公司中級經濟師