風(fēng)險補(bǔ)償基金助力“惠農(nóng)貸”經(jīng)驗探析

田檬 高名姿

[提要] 風(fēng)險補(bǔ)償基金營造了良好的農(nóng)村金融環(huán)境，在一定程度上緩解了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難、融資貴的問題。本文基于江蘇省南京市“惠農(nóng)貸”運(yùn)行情況實地調(diào)研資料分析，總結(jié)出政銀合作，降低貸款風(fēng)險;“兩無”模式，滿足實際需求;強(qiáng)化管理，提高基金使用效率;資金專項使用，提升經(jīng)營效益等可供借鑒的經(jīng)驗。并發(fā)現(xiàn)其面臨著貸款違約率較高，銀行獲利空間小、缺乏可持續(xù)性，貸款門檻較高等困境。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險補(bǔ)償;新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體;信貸;政銀合作

基金項目：江蘇高校哲學(xué)社會科學(xué)研究項目：“農(nóng)戶農(nóng)業(yè)價值鏈外部信貸締約條件與履約機(jī)制——‘交易特征-嵌入視角”（項目編號：2019SJA0049）;南京農(nóng)業(yè)大學(xué)中央高校基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)人文社會科學(xué)研究基金項目（項目編號：SKYC2019005）

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2020年5月18日

一、引言

新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體作為對農(nóng)村基本經(jīng)營制度的豐富和發(fā)展，在帶動農(nóng)民進(jìn)入市場、提高收入、增加就業(yè)、完善利益分享機(jī)制、推動農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化方面起到積極作用。國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，截至2018年，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體中家庭農(nóng)場數(shù)量達(dá)到60萬個，在工商部門登記注冊的農(nóng)民合作社達(dá)到217萬個，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)達(dá)到8.7萬個。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的數(shù)量逐年增多，經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是由于家庭農(nóng)場缺乏統(tǒng)一的登記注冊標(biāo)準(zhǔn);多數(shù)合作社存在管理松散，相關(guān)的財務(wù)管理體系不健全的問題;龍頭企業(yè)尚未建立完善的現(xiàn)代企業(yè)管理制度和財務(wù)會計制度，專業(yè)人才缺乏，如上諸多問題導(dǎo)致新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體陷入融資困境。

為緩解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體“融資難、融資貴”的問題，促進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體可持續(xù)健康發(fā)展，江蘇省南京市政府于2015年推出政銀合作的“惠農(nóng)貸”金融產(chǎn)品，以“新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款風(fēng)險補(bǔ)償基金”作為增信手段，與地方銀行合作，向符合要求的本市新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)放用于滿足其日常農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。本文基于實地調(diào)研資料，總結(jié)“惠農(nóng)貸”的運(yùn)作經(jīng)驗和現(xiàn)存問題，為相關(guān)政府和金融部門提供決策參考。

二、風(fēng)險補(bǔ)償基金總體情況

江蘇省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體風(fēng)險補(bǔ)償基金是指由省級財政安排，納入省級財政預(yù)算管理，通過與銀行、擔(dān)保、保險等金融機(jī)構(gòu)合作，并按照協(xié)議約定的方式建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體信貸支持力度，緩解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難問題的制度安排。風(fēng)險補(bǔ)償基金主要通過補(bǔ)償和補(bǔ)助方式降低金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險和增加貸款收益，提高金融機(jī)構(gòu)對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款的積極性。

2015年，南京市為全面貫徹落實中央、省部署要求，創(chuàng)新財政支農(nóng)方式，采用“輸血式”項目補(bǔ)助和“造血式”成立貸款風(fēng)險保障基金的方式，向有資金需求的家庭農(nóng)場、合作社以及在N市農(nóng)委提供的白名單上的龍頭企業(yè)提供貸款，大力扶持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展。

根據(jù)實地調(diào)研數(shù)據(jù)，江蘇省南京市某銀行發(fā)放的“惠農(nóng)貸”占全市“惠農(nóng)貸”總額的70%。截至2019年11月，該銀行發(fā)放對象共計1，286家，累計發(fā)放金額23.18億元。其中，龍頭企業(yè)累計發(fā)放232戶，累計發(fā)放金額11.5億元;合作社累計發(fā)放305戶，累計發(fā)放金額6.85億元;家庭農(nóng)場累計發(fā)放戶數(shù)749戶，累計發(fā)放金額4.82億元，實施效果顯著，取得了良好成效。

三、風(fēng)險補(bǔ)償基金助力“惠農(nóng)貸”經(jīng)驗總結(jié)

（一）政銀合作，降低貸款風(fēng)險。“惠農(nóng)貸”由政府和銀行共同出資承擔(dān)風(fēng)險，當(dāng)貸款違約率低于5%時，風(fēng)險補(bǔ)償基金和銀行分別按照8∶2的比例承擔(dān)違約風(fēng)險，即風(fēng)險補(bǔ)償基金負(fù)擔(dān)違約資金80%的部分，銀行負(fù)擔(dān)違約資金20%的部分;當(dāng)貸款違約率高于5%時，風(fēng)險補(bǔ)償基金和銀行分別按照2∶8的比例承擔(dān)違約風(fēng)險，即風(fēng)險補(bǔ)償基金負(fù)擔(dān)違約資金20%的部分，銀行負(fù)擔(dān)違約資金80%的部分。此前，由于農(nóng)業(yè)本身的特性，銀行的涉農(nóng)貸款風(fēng)險較高，對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體授信額較低。而“惠農(nóng)貸”加入風(fēng)險補(bǔ)償金制度安排，當(dāng)貸款出現(xiàn)違約時，由風(fēng)險補(bǔ)償金對銀行進(jìn)行補(bǔ)償，降低了銀行的放貸風(fēng)險，提高了其放貸意愿，有效緩解了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難的問題。

（二）“兩無”模式，滿足實際需求。“惠農(nóng)貸”是純信用貸款，不需要擔(dān)保和抵押物。以往的純信用貸款供給額度低、門檻高、辦理手續(xù)復(fù)雜，不適合新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。而抵押貸款對于大多數(shù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體來說，因缺乏符合條件的抵押物而難以獲得。“惠農(nóng)貸”將風(fēng)險補(bǔ)償基金按約定倍數(shù)放大提高授信額度，從而激勵銀行提供更大規(guī)模的貸款，創(chuàng)造了更大的社會效益。在新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體違約無法償還貸款時，基金向銀行提供補(bǔ)償，而政府的介入又在一定程度上提高了信息的透明度。因此這種無抵押、無擔(dān)保的模式不僅增加了銀行信貸供給，而且解決了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體因為不具備有效抵押物而影響貸款申請效率的問題，改善了農(nóng)村金融環(huán)境。

（三）強(qiáng)化管理，提高基金使用效率

1、基金墊付。當(dāng)貸款出現(xiàn)違約且75日內(nèi)無法收回時，銀行向政府基金管理部門提出基金墊付申請，取得同意后辦理墊付資金的劃撥，維持銀行資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、基金代償。“惠農(nóng)貸”不良貸款訴訟終審勝訴確認(rèn)為壞賬后，資產(chǎn)監(jiān)控部門計算與核實需基金代償?shù)慕痤~并向政府基金管理部門提出基金代償申請，在取得同意代償?shù)闹Ц吨噶詈筠k理代償資金的劃撥。

3、基金補(bǔ)充

（1）財政劃撥補(bǔ)充。根據(jù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體所在開戶銀行提供的基金賬戶余額計算基金應(yīng)補(bǔ)充金額，并向市財政提出資金劃撥申請，及時補(bǔ)足基金賬戶余額。

（2）壞賬回收補(bǔ)充。“惠農(nóng)貸”發(fā)生墊付或代償后，繼續(xù)履行不良貸款清收職責(zé)，相應(yīng)收回的資金由資產(chǎn)監(jiān)控部負(fù)責(zé)核算應(yīng)償付基金金額，之后上報財政，確認(rèn)補(bǔ)充基金賬戶。

4、基金增值管理。經(jīng)市財政局、市農(nóng)委和銀行同意后，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體所在開戶銀行可將許可比例內(nèi)的基金用于實施包括存款品種組合、結(jié)構(gòu)化存款等方面投資的賬務(wù)操作。通過把基金進(jìn)行專業(yè)化的增值管理，實現(xiàn)風(fēng)險補(bǔ)償基金的保值增值，以提升銀行對信貸損失補(bǔ)償?shù)男判暮湍芰Α?/p>

綜上所述，通過對風(fēng)險補(bǔ)償基金的良好管理，銀行不僅可以維持基本業(yè)務(wù)的運(yùn)營，而且還可以將大部分風(fēng)險代償資金進(jìn)行投資增值，擴(kuò)大資金池從而提高貸款的可持續(xù)性。

（四）資金專項使用，提升經(jīng)營效益。“惠農(nóng)貸”是為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體設(shè)立的，用于完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、招攬人才、引進(jìn)和研發(fā)技術(shù)、購買農(nóng)用物資、促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品銷售等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的專項資金，以此提高財務(wù)核算和經(jīng)營管理水平。如南京市六合區(qū)某農(nóng)業(yè)技術(shù)公司將其貸款的大部分資金用于人才引進(jìn)，建立了一支專業(yè)的農(nóng)業(yè)技術(shù)隊伍，現(xiàn)已擁有江蘇省最大的企業(yè)專職一線植保服務(wù)團(tuán)隊;六合區(qū)某省重點(diǎn)龍頭企業(yè)將其貸款資金用于信息系統(tǒng)建設(shè)，統(tǒng)計與其合作的訂單戶所擁有的土地畝數(shù)、機(jī)械、勞動力等數(shù)量，實時監(jiān)測農(nóng)作物生產(chǎn)情況，將現(xiàn)代信息技術(shù)滲透到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、市場、消費(fèi)等各個具體環(huán)節(jié)，極大提高了企業(yè)和合作農(nóng)戶的收益。

四、“惠農(nóng)貸”發(fā)展困境

（一）貸款違約率較高。“惠農(nóng)貸”違約主要有三個來源：一是家庭農(nóng)場的農(nóng)戶家庭突發(fā)變故，主要勞動力缺損;二是部分新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體利用政策空白進(jìn)行欺詐，享受惠農(nóng)貸款卻沒有發(fā)揮它的真正作用;三是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險以及農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)用物資市場變化導(dǎo)致的市場風(fēng)險。以上原因使得“惠農(nóng)貸”的壞賬余額以及不良貸款余額增加，導(dǎo)致違約率和不良率較高。

（二）銀行獲利空間小、缺乏可持續(xù)性。“惠農(nóng)貸”規(guī)定家庭農(nóng)場最高貸款額度為50萬元，國家級合作社和龍頭企業(yè)最高貸款額度為400萬元，但是由于大多數(shù)合作社和家庭農(nóng)場的規(guī)模偏小，90%以上農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)年收入不足1億元，國家級龍頭企業(yè)數(shù)量不足2%，因此單筆貸款額度大多小于200萬元，加之貸款利率以基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)上浮不超過30%，導(dǎo)致銀行難以覆蓋相關(guān)成本維持運(yùn)營，使得銀行缺少內(nèi)在驅(qū)動力繼續(xù)開展此項業(yè)務(wù)。

（三）貸款門檻較高。“惠農(nóng)貸”實行白名單制度，只有在南京市農(nóng)委提供的白名單上的龍頭企業(yè)才有資格貸款。白名單制在解決信息不對稱、篩選符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)、降低貸款違約率方面起到了積極作用，然而在白名單上的企業(yè)多數(shù)已處于成長、成熟階段，具備了一定資金積累和良好的經(jīng)營能力。相比之下，在初創(chuàng)階段的企業(yè)更迫切的需要資金支持卻無法獲得貸款;“惠農(nóng)貸”要求家庭農(nóng)場需要在農(nóng)業(yè)部門進(jìn)行登記，但是登記錄入為家庭農(nóng)場的條件要求較高，需要達(dá)到一定的經(jīng)營規(guī)模并具備較為完善的財務(wù)收支記錄;對于合作社，要求符合在江蘇省政府重點(diǎn)扶持名錄之中且實有成員不能少于10人的條件，這無法滿足很多成員數(shù)量和規(guī)模較小卻迫切需要政策支持的合作社的需求。

五、對策建議

（一）提高經(jīng)營管理能力。只有從根本上提升新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的綜合競爭實力，增加經(jīng)營收益，才能降低貸款的違約率和不良率。因此，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體要努力提升經(jīng)營管理方式，促進(jìn)內(nèi)部管理體系的完善，設(shè)立財務(wù)管理制度，健全相關(guān)的成本核算體系和正常的納稅記錄水平，與國際相接軌;發(fā)揮品牌優(yōu)勢，提高產(chǎn)品的知名度，培養(yǎng)安全優(yōu)質(zhì)的農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道，提高產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化經(jīng)營水平;積極引進(jìn)專業(yè)化人才，形成自己的研發(fā)團(tuán)隊，提高產(chǎn)品科技含量，鼓勵大學(xué)生加入新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體隊伍創(chuàng)業(yè)，培育新型職業(yè)農(nóng)民，為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供人才支撐。

（二）完善保險分擔(dān)機(jī)制。近幾年來，我國農(nóng)業(yè)保險的險種日益豐富，覆蓋地區(qū)逐年擴(kuò)大。但綜合來說，由于保險賠付水平、補(bǔ)貼條件較為苛刻，農(nóng)民的參保積極性并不高，參保人數(shù)也較少。但是，由于受到自然風(fēng)險和市場風(fēng)險的影響，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體收益并不高，尤其是對于家庭農(nóng)場來說，其經(jīng)營規(guī)模普遍偏小，更容易受到自然因素和市場價格波動影響，進(jìn)而導(dǎo)致收益減少。因此，應(yīng)完善農(nóng)村保險制度，提高政府對保險的補(bǔ)貼比例，增加保險品種，引導(dǎo)和推動保險公司加入，讓保險不僅僅局限于“保大災(zāi)”更要“保收入”，鼓勵更多人參保，有效增強(qiáng)農(nóng)民抵御和防范風(fēng)險的能力，在一定程度上減少由于減產(chǎn)歉收導(dǎo)致貸款違約率的上升。

（三）優(yōu)化對銀行的補(bǔ)貼政策。目前，政府針對銀行的惠農(nóng)貸款損失主要是對違約部分的資金補(bǔ)償，形式較為單一，因此政府可以豐富補(bǔ)貼形式。如：給予銀行利息補(bǔ)貼和減稅優(yōu)待，增加留存利潤;購買銀行發(fā)行的股票和債券，擴(kuò)大資金規(guī)模，幫助銀行更快籌集資金。

（四）完善信用體系建設(shè)。為了提高銀行的放貸信心，以增加對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的扶持?jǐn)?shù)量，擴(kuò)大扶持面，并且使得初創(chuàng)時期的龍頭企業(yè)和需要資金投入但規(guī)模較小的合作社以及家庭農(nóng)場也可以獲得惠農(nóng)貸款，就應(yīng)該不斷完善信用體系建設(shè)，設(shè)立專門的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和信用評級機(jī)構(gòu)，對有此類需求的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體進(jìn)行定期考察，防止道德風(fēng)險的出現(xiàn)，增加銀行的支農(nóng)積極性。

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