住房公積金取消，你會同意嗎

劉暢

（報道提示）一則“呼吁取消公積金改年金”的建議引發各方持續爭論，甚至有一些專家、企業家也表示贊同。“住房公積金”的歷史使命究竟是否已經完成了呢？真的取消的話，對我們有多大影響呢？

“住房公積金”引發爭論

疫情期間，清華產業轉型顧問委員會主席黃奇帆撰文《新冠疫情下對經濟發展和制造業復工的幾點建議》，談及現在各級政府所采用的稅收等政策，建議多方面加快改革，包括取消企業住房公積金制度。

他認為，住房公積金制度是1990年代初從新加坡學來的，現在我國房地產早已市場化，商業銀行已成為提供貸款的主體，住房公積金存在的意義已經不大，將之取消可為企業和職工直接降低12%的成本。同時他還建議，出臺政策鼓勵企業實行年金制度，并疏通企業年金投資資本市場的渠道和機制。這不僅有利于補充社會養老保險資金，還有利于形成龐大的長期資本供給，為資本市場繁榮穩定奠定基礎。

近年來，不只是黃奇帆提出廢除住房公積金制度，先后有不少人提出過類似觀點，但討論的范圍廣度、持續度都不如這次。黃奇帆一文引發各方持續爭論，多位專家、企業家都參與討論、表達各自觀點。

近日，格力電器董事長董明珠表示：“我贊同黃奇帆的觀點，取消公積金。我認為可以把公積金拿掉。我覺得這個公積金完全沒有必要，像我們公司根本不需要，每個員工都發一套房，哪里還要公積金。”

董明珠承諾讓員工都住上兩室一廳的房子，如果員工能干到退休，那么這套房子最終會歸屬為員工個人。然而，并不是每個企業都像格力電器一樣財大氣粗。很顯然，董小姐的觀點不具有普遍性。到底“住房公積金”要不要取消——依然存在很大的爭議。

贊同者：住房公積金使命已基本完成

總的來看，不少人呼吁廢除住房公積金制度有一定的客觀理由。住房公積金制度在上世紀90年代推出以來，雖然經歷了多次修訂，但在管理、提取比例等方面仍有一些先天不足，主要體現在以下3個方面。

一是不同單位公積金繳存差距大。公積金要繳納多少，由公積金繳存基數、繳納比例決定。按照相關制度，目前公積金的繳納比例有統一規定：不超過工資總額的12%提取，也不能低于5%，但不同城市、不同單位之間員工住房公積金差距還是相當之大。有些效益好的單位還有“補充公積金”。

有一些民營企業為職工繳納的公積金通常按照最低繳存比例，一個月算下來，只有幾百元;而一些經濟效益好的國有大型企業、外資企業動輒每月幾千元的公積金。不同單位之間提取公積金的比例相差較大，帶來了一定程度的社會分配不公。

二是有“補貼”富人嫌疑。公積金的提取有嚴格條件規定，一般買房、裝修等情況才可以提取;或者買房后，可以用公積金還貸款，其他情況一概不能支出。在當前高房價之下，有能力購房通常被認為是較高收入人群，他們不僅能在自己消費需求最高的階段提取公積金，而且還能獲得公積金低利率貸款。然而，如果一個人雖然繳納公積金，但始終沒有購房能力，則只能退休后領取公積金。這就出現了“窮人補貼富人”的怪現象。

三是巨量資金低效沉淀。各地的公積金管理中心負責管理當地的公積金。然而，公積金管理中心并非專業金融機構，所以造成公積金運用低效，巨量的資金收益低下。對低收入群體來說，如果一直沒有買房，就無法通過公積金貸款享受到低利率貸款，只能讓公積金躺在銀行賬戶“睡大覺”。如果能在保障安全的基礎上（例如像養老金入市），適當提升資金的收益水平，則更加公平。

反對者：住房公積金需要保留

住房公積金制度伴隨住房制度改革應運而生，是住房“暗補”改“明補”的產物，是職工的一個重要福利。因此，反對廢除住房公積金制度的觀點也很鮮明。

北京市房地產法學會副會長趙秀池對媒體表示，對于居住困難群體購房而言，住房公積金的功能主要有兩個：一是支持公積金貸款及還款功能，二是購房時可以提取作為首付款等。當前老百姓的住房難題依然沒有解決，住房公積金作為解決住房問題的重要資金來源依然有其價值，現在并不適宜取消住房公積金。

北大光華管理學院院長劉俏也發文反對“廢除住房公積金制度”的建議。他指出，從本質屬性上來看，公積金是作為住房工資強制發到職工賬戶里，是免稅工資，是職工福利的重要體現形式，是職工勞動報酬的一部分，是屬于職工儲蓄的一部分，與企業稅費不同;從取消后的效果來看，并不能真正降低企業負擔;并且，公積金貸款的低利率對于居民的購房消費有很大的價值，如果設計更為合理的公積金制度，將住房公積金用來支持、甚至積極引導住房公積金加入到租賃住房的建設，住房公積金制度將發揮巨大的價值。

事實上，目前居民家庭負債較高，房貸負擔重，這也許就是公積金制度依然能發揮作用的重要原因。

據前不久央行發布的《2019年中國城鎮居民家庭資產負債情況調查》報告顯示：中國城鎮居民家庭戶均總資產317.9萬元，但總體上居民資產分化比較明顯，其中家庭資產大多以實物資產為主，住房占比近七成;城鎮居民的家庭總體負債率比較高，達到56.5%，而家庭負債結構相對單一，主要就是房貸，這部分貸款占據家庭總負債的75.9%。

調查還顯示，有負債的家庭中，戶均家庭總負債為51.2萬元。其中，53.8%的居民家庭負債余額在30萬元以下，35.6%的家庭負債余額在30萬～100萬元，10.5%的家庭負債余額在100萬元以上。居民家庭負債集中于中青年和高學歷家庭，戶主年齡為26～35歲的家庭負債參與率最高，為73.1%。

目前，在公積金制度下，購房人可以根據政策獲得一定額度的低息貸款，每月繳納的公積金還可以用來還房貸。這些措施，有利于緩解購房壓力。

此外，隨著公積金制度的發展和完善，如今公積金的功能也日趨豐富和強大。《全國住房公積金2018年年度報告》顯示，2018年住房公積金提取人數5195.58萬人，其中為購買、建造、翻建、大修自住住房而提取的人數是681.7萬人，占比13%;總提取額14740.51億元，其中購買、建造、翻建、大修自住住房提取額4206.41億元，占比達到28.54%。

海外各國如何提供“住房補貼”

公積金制度作為一種購房補貼政策并非中國獨有。海外很多國家都有各種各樣的“住房補貼”政策，這些政策不僅照顧到購房人，也讓租房人可以從中受益。未來中國的住房公積金制度，也需要在“如何讓覆蓋面更廣”上做些思考和改革。

海外的“住房補貼”政策主要可以分為4種類型。

按“人頭”補貼

瑞典實行的住房補貼制度屬于按人頭補貼，補貼對象有兩類：第一類是退休人員，第二類是低收入多子女家庭。補貼費用由國家和地方團體共同負擔，政府發放。補貼的金額，有時甚至可以覆蓋退休人員全部住宅消費所需費用。退休人員的收入超過一定水平時，補貼金額減少。目前約有30%的退休人員從住房補貼中受益。

實體補貼

住房實體補貼，是把費用直接補助在建房、買房和租房上。為了實行該項政策，政府首先制定居民應享受住房服務的最低標準，然后再規定為達到這一標準所需付出的住房費用占家庭總開支的比例。當實際房費超出規定標準時，政府對超過部分給予補貼。 但只有住上公共住宅的家庭才能得到補貼。從發展趨勢看，許多國家都在逐漸減少住宅實體補貼，而保留住宅人頭補貼。

多種補貼方式并存

法國實行住宅人頭補貼和住宅實體補貼相結合的政策，即：1.對低收入居民，其房租如果超過其家庭收入的20%～30%（平均25%）時，承租人可向國家申請房租補貼;2.政府資助非盈利性建房企業建造公共住宅。建房企業每年向政府提交建房數量計劃，并提交經費預算，經有關部門審核批準后，由國家提供長期低息貸款。貸款年限為25～30年，可貸款額一般占建房預算的50%～60%。

美國實行住宅補貼的主要做法是：低息貸款為老年人和殘疾人修建住房;向低收入家庭發放住房補貼;政府出面向私人租賃住房，再分租給有資格享用公共住宅的住房;對私人房主實行稅收優惠。美國的住房補貼一般占財政撥款的2.5%左右。

英國的住房補貼一般由地方政府自行規定。住房補貼分為租房補貼和購房補貼兩種。租房住的居民可享受租房補貼，購房者則可在貸款利息、保險金及住房維護等方面享受一定的優惠。管理部門對申請人的收入水平、存款、家庭成員和住房條件等情況進行全面的審查。

公共住宅政策

建造公共住宅，是向低收入居民提供價格較低的住房。目前歐洲一些國家的公共住宅所占比例約40%～60%;亞洲如日本、新加坡的公共住宅所占比例在50%左右。

不少國家都制定了有關政策，規定了入住公共住宅的條件。新加坡房屋發展局規定，月總收入在5000新元以下的家庭可以限購一套，到期須歸還政府，或者重新估價后繼續出錢購買。公共住房依據不同地段和單元面積，分級確定其價格和政府補貼的比例。