環境監測機構內部審核體系及有效性研究

吳旸 郭萌萌 張水燕 張恒

摘要：通過多年內部審核活動開展，建立了環境監測機構的內部審核體系，探討了內部審核不符合項整改落實的四個方面，最終提出提高內部審核有效性的三個建議。

關鍵詞：內部審核;體系;不符合項;有效性

中圖分類號：X830 文獻標識碼：A 文章編號：2095-672X（2020）11-0-01

DOI：10.16647/j.cnki.cn15-1369/X.2020.11.097

Research on the internal audit system and effectiveness of environmental monitoring institutions

Wu Yang，Guo Mengmeng，Zhang Shuiyan，Zhang Heng

（Shandong Jinan Ecological Environment Monitoring Center，Jinan Shandong 250101，China）

Abstract：Through years of internal audit activities， an internal audit system of environmental monitoring agencies has been established， four aspects of the implementation of rectification of internal audit non-conformance items have been discussed， and three suggestions for improving the effectiveness of internal audits have finally been put forward.

Key words：Internal audit;System;Non-conformity;Effectiveness

1 內部審核體系

內部審核宜依據文件化的程序每年至少實施一次，應制定方案，以確保質量管理體系的每一個要素至少每12個月檢查一次[1]。內審方式分為集中式年度審核和滾動式審核兩種。集中式年度審核就是集中一段時間安排審核活動，可以在短時間內對整個體系運行狀況作出評價，不足之處是難以達到一定深度。滾動式審核是每次對一個或幾個部門或過程進行審核，逐月開展，它易于深入發現體系運行中存在的問題，不足之處是時間較長，對整個體系運行的有效性不能迅速作出綜合評價。根據經驗，建議優先選擇集中式年度審核方式，為避免集中審核深度不足的問題，可將核查時間延長至1～2周。

環境監測機構內部審核體系應包括但不限于三大模塊：一是計劃及準備模塊，二是實施及整改模塊，三是總結及歸檔模塊，如圖1所示。

1.1 計劃及準備

包括確定時間節點、編制內部審核實施計劃、預備會議三部分。

一是確定時間節點。對關鍵環節進行時間規劃，一般包括制定預備會議、首次會議、內部審核實施、末次會議、整改跟蹤驗證、內審材料歸檔等關鍵環節的時間節點，可以以內審活動日程表或日歷表形式進行體現。二是編制內部審核實施計劃。指對內部審核相關要素等進行計劃，一般包括6個方面：（1）審核目的：評價質量管理體系運行的符合性、有效性;（2）審核范圍：覆蓋全部監測活動，覆蓋所有體系內的部門，資質認定、實驗室認可的全部適應性要素;（3）審核依據：實驗室認可準則及適應領域的應用說明、檢驗檢測機構資質認定評審準則、本環境監測機構的質量管理體系文件、相關法律法規、標準規范及客戶反饋意見等;（4）審核方法：一般是文件審核和現場審核相結合的方式;（5）審核時間：一般是集中一到兩周的時間進行評審;（6）內審成員組成：一般采取分組審核方式，分組編制適宜性的審核核查表格。

三是召開預備會議。指對內部審核活動進行布置分工等，一般由質量負責人組織，所有內審組成員都參加，主要活動包括通知分工情況，按照內審實施計劃通知各位內審組成員本次內審活動的分組情況，以及每組相應的審核對象。布置準備工作，要求各內審組根據核查依據、被審核部門特點，于內部審核實施前編制好核查表格;同時根據近幾年的核查結果確定核查重點及關鍵點。提出相關要求，要求各內審組在發現問題時要及時取證、描述到位、可以溯源，審核完成后應及時討論梳理總結。

1.2 實施及整改

包括內部審核實施，內部審核報告編制及發布，內審不符合項整改、跟蹤、驗證三部分。一是內部審核實施，指內部審核活動的開展，一般包括：（1）首次會議：象征內部審核實施的啟動，首次會議由質量負責人主持，主要對內審實施計劃進行通知，并對內審活動提出要求;（2）分組審核：一般采取文件審核與現場審核相結合的方式，內審小組與被審查部門約定內審時間，進行部門審核;（3）不符合項發現：審核過程中根據被審核情況及時與部門負責人確認發現的不符合項，內審組內部及時形成不符合項匯總表;質量負責人/內審組長組織內審小組召開總體會議，確認內審不符合項。二是內部審核報告編制及發布。指對內審實施情況總結，同時提出不符合項整改的相關意見，主要內容包括：管理體系內審實施情況的綜述、審核結果、管理體系及其運行情況的評價，整改意見等。內部審核報告通常是在末次會議時由質量負責人/內審組長進行報告，將內部審核實施與不符合項整改進行鏈接，起紐帶的作用。三是不符合項整改落實。指不符合項的原因分析、整改措施制定及跟蹤驗證等，一般末次會議結束后即開始啟動不符合項的整改。

1.3 總結及歸檔

包括編制內部審核整改報告、整理歸檔兩部分。編制整改報告主要是對內審整改情況進行匯總整理后形成整改報告;整理歸檔指對內部審核所有相關材料進行歸檔，一般包括會議通知、簽到簿、會議記錄、內部審核及內部審核實施計劃、內部審核報告、不符合項匯總表、不符合項整改計劃表、不符合項分布表、內部審核核查表、內部審核整改報告及不符合項整改的證實性材料等。

2 內部審核不符合項整改落實

內部審核不符合項的整改落實是內部審核的關鍵環節，不符合項的整改落實是否到位決定了內部審核活動是否有效。

2.1 原因分析

原因分析是根本，原因不同后續整改曲線就不同。原因分析一般是指查找問題發生的根本原因，而不僅是對出現的問題進行表面性描述。目前，很多被審核部門整改時往往只顧解決表面原因，而不去深究問題發生的根本原因，這樣只能治標不治本，應根據實際情況查找出真正原因，只有找到問題發生的根本原因才能有針對性地進行有效整改。

2.2 糾正措施計劃及整改措施

糾正措施計劃及整改措施是支撐，整改措施與原因分析息息相關。責任部門根據不符合項進行查找原因后制定糾正措施計劃，然后根據計劃組織相應整改。根據經驗，建議整改措施制定時遵循以下三個原則：一是有針對性，整改措施要根據原因分析來展開;二是有深入性，不能局限于表面，應從根本解決問題;三是有預見性，即如何避免再次發生類似問題。

2.3 編制整改報告

內審整改完成后，應對整改工作進行總結，編制整改報告，一般整改報告主要包括以下內容：一是對實驗室質量管理體系運行的整體評價;二是對內審發現不符合項分布情況的描述，主要指分布的條款及部門等;三是整改過程綜述，并附不符合項整改情況匯總表，最后將不符合項逐一作為附件附在報告之后。

3 提高內部審核活動有效性的建議

通過研究，建立了環境監測機構內部審核體系，對關鍵環節—不符合項的整改落實進行了論述，為提高內審活動有效性提出如下建議：

3.1 方式融合，優化內審

審核方式是框架，對于大規模實驗室，建議內部審核采取集中式年度審核為主，質量檢查為輔的方式;質量檢查頻次可為每季度，范圍可針對重要部門或是上年度內審中出現問題較多的部門。

3.2 找準原因，精化內審

原因分析是關鍵，原因分析要到位，原因分析是源，找對了源頭才能從根本上解決問題，才能進行有效的整改。

3.3 措施到位，深化內審

整改措施是方向，制定整改措施時，應遵循三個原則，一是有針對性;二是有深入性;三是有預見性。且應注意“舉一反三”。

在內部審核時，只有搭好審核框架，找出問題根基，指出整改方向，才能讓內部審核開展得更加順暢，才能讓內部審核達到其應有的目的，才能進一步保證質量管理體系的持續穩定運行。

參考文獻

[1]實驗室和檢驗機構內部審核指南（CNAS-GL011）[Z].2018：2-3.

[2]朱曉霞.淺談環境檢測站如何實施質量體系內審[J].河西學院學報，2010，26（2）：127-128.

[3]謝萍.淺析如何提高環境監測站內部審核質量[J].環境研究與監測，2016，29（2）：9-11.

收稿日期：2020-09-25

作者簡介：吳旸（1983-），女，漢族，碩士研究生，工程師，研究方向為環境監測與質量管理。