國際貿易融資業務操作風險管理的問題及對策分析

【摘要】如今，經濟全球化正在蔓延，國際貿易形勢也發生著不可逆轉的變化，出口企業為了更好地應對國際市場的挑戰而不斷的改革融資模式。這些對于銀行業的國際貿易融資業務操作而言均是前所未有的挑戰，銀行業必須基于現狀提升自身的風險管理水平，盡快與國際貿易融資業務接軌。

【關鍵詞】國際貿易融資 ?業務操作 ?風險管理

總的來看，我國的進出口總量始終維持在上升狀態。銀行業為了適應這一趨勢，不斷推出新型的融資服務，并對金融產品進行了創新性的變革，通過為國際貿易提供融資服務的方式來調整利潤水平，優化信貸結構。可見，國際貿易融資服務是銀行業發展的核心環節，也是商業銀行用于提質增效的重要手段。在商業銀行搶占市場份額的過程中，國際貿易融資服務起到了極為重要的作用，并為商業銀行金融服務業務的拓寬創造了有利的條件。于2008年爆發的世界性的金融危機有著十分深遠的影響，直到現在還會制約銀行業務乃至整個經濟體系的運行和發展。在此背景下，商業銀行所提供的國際貿易融資服務面臨更大的風險和阻礙，必須樹立風險防范意識，逐步提升自身抵御風險的能力，做好風險管理。

一、貿易融資業務操作風險管理中存在的問題

（一）缺乏針對性

商業銀行在風險管理方面做出了諸多努力，并向發展中逐步建成了風險管理體系，通過配合使用標準化內部控制機制的方式管理銀行風險。然而，現有的風險管理體系和內部控制機制缺乏針對性，也就是說現有的管理方法或體系等，均是對銀行各項業務或者各個環節的共性風險進行處理，雖然推廣較為容易，也為銀行提供了統一的處理標準，但是無法反映出具體的業務特征，也無法對某個環節中存在的隱患進行切實可行的監督與管理。整體上看，仍舊存在控制能力不足的問題，且在風險的識別與操作中存在諸多漏洞。

（二）權責不一

國際貿易融資業務極易出現操作風險，事責后移的問題更是普遍存在，這是因為國際貿易融資業務是一種部門較多的業務門類，流程極為復雜。一旦出現事故后，很難在第一時間明確責任人，暴露風險后也無法進行責任倒究，所以說事后懲戒始終處于流于形式的狀態之中。責任認定不清的問題，給銀行內部的管理效率帶來了極大的影響，使得銀行員工無法形成凝聚力和向心力。例如，融資業務具備風險較小的優勢，可以獲得較為理想的收益。例如，貸前授信為了轉移風險，會通過過度寬松受信的方式將其轉移到貸后的管理環節當中。值得注意的是，風險轉移的過程也是責任轉移的過程，最終給整個業務流程造成了嚴重的影響，各個環節無法有效的銜接。事實上，銀行已經意識到了自身在國際貿易融資業務操作中存在的責任機制不健全的問題，并嘗試性地推出了上級審批制，希望借此改善風險轉移和權責不一的難題。但是效果并不理想，仍舊難以認定責任，操作風險的管理難度也未得到有效的改善。

（三）缺乏協調性

作為商業銀行的重要組成部分，操作風險管理始終是其不可回避的難題。為了提高風險管理水平，商業銀行在發展過程中，逐步構建了完善的風險架構，并取得了理想的成績，但是在風險信息傳遞方面仍舊有未解決的問題。風險管理協作的效果也不甚理想，管理職責分散的問題更是普遍存在，這都說明商業銀行的各個部門和機構之間并未就操作風險管理達成一致。雖然，商業銀行為了改善這一問題而設立了操作風險管理委員會，但是其作用并沒有得到充分的發揮，只能在制定管理措施或管理風險時起到協調統一的作用。引發操作風險的因素相當復雜，主要分為以下四個方面，分別是流程、外部事件、系統，還有人員，與銀行的各個職能部門之間都有著極為密切的聯系。每種操作風險之間都存在一定的差異，且需要不同的部門進行負責。例如，外部人欺詐的操作風險由安全保衛部門負責，而常規性的業務風險則由內控部門負責。但是在實際管理國際融資貿易業務操作風險時，存在劃分邊界模糊的問題，很多風險和隱患往往屬于與多個部門，甚至是不屬于任何一個部門，所以風險管理過程中出現了職能重疊或者空白的問題，各個部門之間各自為政。究其源頭就是商業銀行的操作風險管理存在缺乏協調性的問題。

二、優化國際貿易融資業務操作風險管理的策略

（一）獨立運行風險管理部門

不得不承認的是，現有的商業銀行在管理風險的過程中擁有諸多優勢，并在逐步實踐中建成了成熟的管理體系，在管理成本、傳遞信息方面都有絕對的優勢。但也不能忽略其在管理過程中存在的效率低下的問題，還有職能邊界較為模糊、管理空擋等。要想解決這一問題，應成立一個專門的風險管理部門，使其獨立運行，突破層級管理結構帶來的障礙，建成創新型的風險監控組織結構。建立風險管理部門時，應將其與當前的風險管理結構區分開來，遵循獨立化的原則，開展全新的風險管理與審計工作。這種獨立性的運行體系不僅要體現在人員的垂直管理之上，還要重新完成資源和要素的配置。成立單獨運行的風險管理部門后，應由審計總監或者總會計師擔任管理者，在職權范圍內完成操作風險管理與監控的目標。下轄的風險管理人員應配合領導者的工作，將風險管理滲透到銀行的各個業務和環節當中。這不僅可以獲得更加真實的經營信息，還可第一時間發現潛藏于國際貿易融資業務中的隱患。

（二）優化考核機制和績效體系

要想提高風險管理水平，必須從細節性的內容入手，建立切實可行的風險管理機制，基于問題導向配合使用業績考核機制。融資業務部門應在開展國際貿易融資業務操作的過程中，養成超前意識，樹立創新性的意識和理念，以融資業務的特征和現狀為中心，考核部門員工，大力推進收益指標或經過風險調整后的利潤，重新劃分操作風險考核內容的權重，平衡業務拓展、業務量及風險防范之間的關系，以免因績效考核而產生不必要的風險隱患。注意建立全新的考核機制和評估機制，通過與績效掛鉤的方式培養從業人員的積極性，應在考核過程中體現出有重要貢獻的員工，例如發現重大違規行為或者成功堵截案件等。從制度上入手，使員工養成重視業務的習慣，克服輕視管理的弊端，在日常工作和行動上落實各項機制與體制，利用制度的約束力更好的完成風險管理與控制。

（三）強化風險監測與管理

結合風險管理中的問題進行渠道建設，為信息的上傳下達創造有利的條件。當然，該項工作是以具備完善的操作風險監測指標為前提的。由此可見，應在管理風險的過程中完善監測指標與監測體系，盡量做到有問題早發現，在最短的時間內將操作風險或操作違規問題上傳至最高管理層，而管理層也可在最短的時間內將處理對策下達至基層[3]。上報操作風險或者操作違規時，必須遵循真實詳細的原則，絕不可夸大事態的嚴重性，也不可隱瞞任何一個細節。由專門的風險量化指標監測部門對上報信息進行分析與處理，明確操作風險管理的動態和趨勢，提高對風險識別和上報匯總的重視。最重要的是，要以客觀的心態全面評估相關風險，明確風險產生的原因，基于其概率、重要性和危害等內容進行管理。在此基礎上做好各項措施的強化與研究，降低操作風險發生的概率，維護商業銀行的運行秩序。這不僅對銀行業自身的發展有利，也給經濟和社會發展提供了堅實的后盾。

（四）開拓國際業務，建立共享平臺

雖然說我國是發展中國家，但是發展速度十分迅猛，且擁有巨大的潛力和空間。中國市場憑借自身的優勢吸引了大量的國外投資者，在此背景之下，商業銀行應抓住這一良機，借助對外貿易發展形勢良好的機會搶占市場份額，開拓外匯業務市場，爭取更多的投資項目，多層次、全方位地開展貿易融資業務。開拓業務時也不能忽略風險管理的重要性，更多的是要基于中國市場和國際市場的發展狀態適當爭取投資者。操作風險具備較強的內生性，還具備隱蔽性的特征，通常會以離散事件或偶然事件的狀態出現在國際貿易融資業務當中。商業銀行應建立協調有效的信息交流機制，在多個部門和環節相互協作的背景下，使得信息在銀行內部得到充分的流動。也可考慮依托融資業務風險管理委員會的方式，打破信息孤島現象，破除信息壁壘，提高資源利用率，實現信息共享。通過定期交流的方式，使各個部門以更加緊密的狀態連接在一起，共同應對操作風險管理。即便是有風險或問題發生時，也可在第一時間引起所有部門的注意。

綜上所述，因為國際形勢的變化，國際貿易融資業務操作也面臨越來越高的風險，對商業銀行的風險管理水平提出了新的要求和挑戰。就目前來看，商業銀行在操作風險管理中存在權責不清、缺乏針對性的問題，為此，商業銀行應從優化考核機制，獨立運行風險管理部門等幾個方向入手，提高自身的風險管理水平，更好地應對國際市場和國際環境帶來的挑戰。因為，融資業務的操作風險管理較為復雜，且具備專門性和特殊性的特征，所以需要利用巧妙的策略將風險管理內容和融資業務的操作風險銜接在一起，系統的梳理商業銀行在風險管理中的不足，基于問題導向提出優化的策略和建議。只有這樣才能降低國際挑戰給商業銀行和國際貿易融資業務帶來的影響，將風險管理工作落實到實處。

參考文獻：

[1]孫舒平.商業銀行國際貿易融資業務操作風險管理研究[J].經營管理者，2013（19）：50.

[2]陳飛雅.我國進出口貿易融資風險管理問題與對策探討[J].現代商業，2019（15）：43-44.

[3]石文娟.商業銀行國際貿易融資業務管理研究[J].商場現代化，2017（23）：6-7.

作者簡介：李傳榮（1970-），男 ，學歷：大學本科，高級工程師，對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院在職人員高級課程研修班學員。