融資性擔保公司經營風險管理控制的建議分析

李琴燕

摘 要：本文針對融資性擔保公司管理風險控制進行分析，探討了融資性擔保公司經營管理中存在的主要風險問題，并提出改進風險管理工作的具體建議，希望能夠為相關工作人員起到參考和借鑒的價值。

關鍵詞：融資性擔保公司;管理風險;問題;建議

融資信用擔保公司的出現，對于中小企業而言具有著十分重要的意義，可以有效的緩解企業在發展過程中的融資困難等相關問題，為其提供更多的融資渠道，從而促進企業的快速發展。但同時在融資擔保過程當中，也會出現相關的風險問題，對此，相關融資性擔保公司需要對風險進行有效的管理和控制，從而確保融資擔保過程的安全性和有效性。

一、融資擔保公司的業務經營范圍

融資性擔保公司主要是指依照我國法律法規成立，主要經營融資性擔保業務的股份有限公司或有限責任公司。融資性擔保公司通常情況下可以分為國有控股的擔保公司以及相關的民營類擔保公司，而融資性擔保主要是指相關擔保人和銀行業金融機構等債權人產生具體的約定，當被擔保人對債權人所負有的融資性債務不履行時，可以由相關擔保人按照相關法律法規和合同中的約定來具體承擔擔保責任的一種行為[1]。融資性擔保公司在具體經營過程當中，其業務范圍主要包括以下幾個方面。首先貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保，其次是項目融資擔保、信用證擔保以及其他融資性擔保業務。根據我國相關法律中的規定，融資性擔保公司在具體運營過程當中不得對以下活動進行從事。具體來說，融資性擔保公司不能吸收存款或發放貸款，也不能受托發放貸款，或是受托投資，而相關監管部門規定不能從事其他的相關活動。融資性擔保公司一旦出現從事非法集資活動等，相關部門可以按照具體的法律法規來進行查處。融資性擔保公司由于具有以上性質，因此在實際發展過程當中往往會產生較高的財務風險和經營風險，這對融資性擔保公司自身的發展產生了一定的障礙，對此，需要相關企業加強自身的風險管理機制建設，并合理的采取相關管理措施，以此來提高融資性擔保公司對風險的防范水平[2]。

二、融資性擔保公司經營管理存在的主要風險問題

（一）管理制度體系建設不完善，存在內控風險

長時間以來，由于相關擔保行業在準入要求和經營規范上沒有進行統一，其日常監管制度也不夠健全和持續，進而導致部分融資性擔保公司所制定的管理制度比較松散，無法有效滿足相關標準化和系統化以及制度化的要求。而且一些公司自身經營范圍也存在著界限不清的現象，嚴重情況下甚至出現非法經營的現象，這不僅會給企業造成巨大的經濟損失，而且還會產生十分惡劣的社會影響。一些融資性擔保公司，尤其是民營類的擔保公司，在業務流程上沒有進行相應的跟蹤管理，財務監管力度比較缺乏，在管理工作開展過程當中也存在著相應的漏洞。該部分公司有時為了追求短期經濟效益，在一些擔保業務活動當中沒有充分地進行前期考察，也沒有對相關項目可行性進行有效的分析，便開展了具體的業務活動，同時由于在管理工作上不夠到位，進而使融資性擔保公司不斷出現相關的代償現象，如果相關資產無法得到有效的追回，將會使公司自身的經營風險有所增大，嚴重影響了公司的可持續發展[3]。

（二）對被擔保公司信息了解不全面，存在的擔保代償風險

融資性擔保公司的相關客戶對象主要包括一些中小民營企業，而這些中小民營企業自身的管理水平還需要得到相應的提高和規范，尤其是一些對資金十分缺乏的企業，其為了能夠有效的獲取相關融資性擔保公司的擔保，往往會對自身的經營資料進行粉飾，甚至對會計信息進行編造，從而使自身抵押物的擔保價值得到提高。有時還會存在一物多次擔保抵押的現象，這些中小企業通過弄虛作假的行為，從而獲取相關融資性擔保公司的信任，為其完成具體的擔保貸款流程。對此，如果相關融資性擔保公司不能全面審查和分析這些資料，并從中去偽存真，將會對自身的經營產生相應的安全隱患，甚至帶來嚴重的財務風險問題。除此之外，一些融資擔保性公司有時為了提高企業在短期內的經營效益，提升自身的市場份額，對一些被擔保公司自身的經營數據、會計信息以及相關擔保資料等沒有進行嚴格的審核，而且對審核工作也缺乏足夠的重視，進而導致審核工作質量有所下降，產生了相關的風險問題。

三、改進融資性擔保公司風險管理工作的建議

隨著我國相關部門和各級地方政府對融資性擔保行業的高度重視和不斷扶持，融資性擔保公司也由小到大，得到了良好的發展。而融資性擔保公司的出現，有效地提高了社會資金的融通效率，并對一些中小企業，尤其是廣大小微企業所存在的融資難問題進行了有效的緩解，也進一步的促進了地方經濟的快速發展。但由于相關的融資擔保體系還不夠完善，而且在具體的融資擔保過程當中也逐漸暴露出一些業務運作缺乏規范、內部管理比較松弛以及風險識別和管控能力不足等相關問題。對此，為了能夠對風險進行有效的控制，相關融資擔保公司需要對其內部的風險管理制度和風險機制進行完善，以此來提高業務管理水平，有效的規避風險，使融資擔保行業得到更好的發展。

（一）完善內控管理體系

融資性擔保公司需要結合自身發展的實際情況，根據規模大小以及業務水平等來對公司相關部門和機構進行合理的設置。與此同時，公司還應從定性和定量相結合的角度，合理的制定風險評估制度，并確保制度的有效性，完善相關的財務評價分析系統。具體來說，融資性擔保公司需要結合我國的相關法律法規，對公司治理結構進行完善，制定出相應的議事規則、內審制度和決策程序，使公司治理的有效性得到充分的提升。同時，融資性擔保公司還需要建立與審慎經營原則相符合的擔保評估制度、事后追償決策程序以及相關的處置制度，對于風險問題需要健全相關的預警機制以及突發事件應急機制，對公司自身的業務操作規程也需要嚴格進行規范，從而有效的提升相關擔保項目的風險管理水平和評估水平。融資性擔保公司在具體擔保項目當中，需要根據擔保責任對相關風險問題進行分類管理，并對其所需要擔保的責任風險進行準確計量[4]。

（二）全面了解被擔保企業，建立風險評估制度

融資性擔保公司在實際運營過程當中，需要對被擔保企業全面進行了解，并在擔保相關項目前做好風險評估工作，通過盡職調查和擔保后的監管，有效的降低風險問題的發生概率，同時還需要對債務追償制度以及相關程序進行完善。具體來說，主要包括以下幾方面。

首先，融資性擔保公司在擔保前需要盡職調查，并做好風險評估。一方面需要對擔?？蛻舻膶嶋H經營情況進行充分了解，另一方面還需要對客戶的實際控股人、高管經營思路以及董事會和經營理念等是否能夠充分確保企業自身的可持續發展進行有效的考察。融資性擔保公司需要對被擔保企業所提供的相關資料進行有效的收集和審核，同時需要到工商稅務等相關部門，對被擔保企業所提供的信息進行核對，從而對被擔保企業的實際情況進行全面了解。為了使擔保風險能夠得到有效降低，融資性擔保公司還應辦理相關的第三方保障、抵押以及質押等一系列的擔保措施。在實際抵押和質押過程當中，對于抵押物和質押物的實際價值需要進行準確估計，確保其不低于擔保價值，同時還應到相關部門按照具體的法律法規辦理登記、公證等相關手續，從而有效的維護擔保公司自身的權益。

其次，融資性擔保公司在擔保業務發放后需要加強保后監管。當擔保合同生效后，則意味著擔保公司自身需要承擔相應的擔保責任，為提早發現風險，進行風險預警，提前規劃風險化解方案，擔保公司需要加強對項目的保后監管工作，通過保后監管，及時發現被擔保企業的經營管理風險，并制定相應的風險緩釋措施。在具體辦理相關擔保業務時，應與被擔保人進行約定，可以在擔保期間內，持續獲得相關信息并核實其實際情況。與此同時，還應在擔保期間和被擔保人建立起相應的信息交換機制，從而對被擔保人進行有效的監督和信用輔導。相關融資性擔保公司在合同生效后，需要采取不定期現場回訪等方式密切關注和調研被擔保企業自身的實際經營情況，而且對被擔保企業所提供的相關抵押物和質押物的情況也應進行了解，從而在相關擔保物出現貶值現象后能夠及時發現，并對自身的反擔保方式進行改變。

最后，融資性擔保公司還應健全相關的債務追償制度。如果發現相關被擔保人出現了具體的風險問題，擔保公司需要及時采取有效措施，對被擔保人的資產或相關質押和抵押物進行有效的控制。同時，融資性擔保公司還應采取相關的反擔保措施，在項目發生代償后，可以通過處置反擔保物和向反擔保人追償，通過訴訟、談判等多種方式，逐步收回代償資金，減少代償損失，減少公司的流動性風險，實現擔保公司的可持續發展。

結束語

綜上所述，融資擔保行業屬于高風險行業，風險控制水平是公司的核心競爭力，風險控制水平關乎融資擔保公司的生死存亡和可持續發展，因此相關企業需要有效的管理和控制相關風險因素，并提高自身的風險識別能力，通過完善相關的風險機制和管理措施來有效防范企業在實際經營過程中可能遇到的風險問題。

參考文獻

[1] 陳雪梅.融資性擔保公司管理風險控制的建議[J].新經濟，2016，（21）：67.

[2] 徐梅梅.博興縣中小企業融資擔保公司財務管理優化探討[J].中國經貿，2018，（2）：99-100.

[3] 屈寶林，譚芳朝，雷順英， 等.關于融資性擔保風險評價與控制的實證研究[J].區域金融研究，2016，（6）：42-47.

[4] 鄒杰.融資性擔保業務會計核算存在的問題[J].財經界，2016，（36）：191-191，274.

[5] 徐宏輝.HF擔保公司融資擔保業務風險管理研究[D].安徽：安徽大學，2018.