碳排放監管中政府與企業演化博弈及策略研究：基于第三方監督視角

張凱澤 沈菊琴 徐沙沙 孫付華

修回日期：2019-03-19

基金項目：江蘇省研究生科研與實踐創新計劃項目“基于環境保護的地下水水權交易定價方法研究”（KYCX18_0520）;中央高校基本科研業務費專項資金資助“基于環境保護的地下水水權交易定價方法研究”（2018B712X14）;國家自然科學基金項目“基于三對均衡關系的碳排放初始權配制方法研究”（41471457）

作者簡介：沈菊琴（1962—），女，江蘇張家港人，河海大學商學院教授，博士研究生導師，主要從事環境保護、企業合作、環境會計研究;徐沙沙（1987—），女，河南洛陽人，河海大學商學院博士研究生，主要從事環境保護、企業合作、環境會計研究;孫付華（1984—），山東青島人，河海大學商學院副教授，碩士研究生導師，主要從事環境保護、企業合作、環境會計研究。

通信作者：張凱澤（1991—），男，河南開封人，河海大學商學院博士研究生，主要從事環境保護、企業合作、環境會計研究，Email：kzzhang@hhu.edu.cn。

摘要：加強碳排放監管是實現政府“建立健全綠色低碳循環發展的經濟體系”戰略方針的重要保障。企業作為環境的主要破壞者承擔著碳減排的重任并接受社會監督。在政府管制下，企業被動參與碳減排，但偷排、超排現象時有發生。文章針對政府碳排放監管問題，分析了影響企業碳排放的相關因素。從第三方監督視角出發，在考慮政府、企業、第三方監督主體均為有限理性條件下，建立了政府與企業在碳排放監管中的演化博弈模型。研究了在第三方監督主體參與下，政府和企業之間的有限動態策略選擇和不同參數變化下雙方的策略選擇演化趨勢，并運用Matlab軟件對結果進行仿真。結果表明第三方監督在政府與企業碳排放過程中具有顯著作用，可以直接影響政府與企業的決策選擇。因此，加強第三方監督力度可以提高政府監管效率，緩解政府監管壓力，降低政府監管成本，督促企業合規排放二氧化碳。但第三方監督力量過大會弱化政府監管效力。最后，為政府更有效地引入第三方監督主體提出對策與建議。

關鍵詞：碳排放;第三方監督;政府;企業;演化博弈;仿真分析

中圖分類號：F272;X322文獻標志碼：A文章編號：10085831（2020）04008211